税务风险
- 企业税务风险成因与应对策略分析
度对应对企业税务风险成因的具体策略进行分析，以此为企业在经营过程中遇到的税务风险内容的解决提供一定的思路，促进我国企业的稳定经营，也为我国税收提供一定保障。关键词：企业税务管理；税务风险；税务筹划中图分类号：F812.42;F275文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）02-0163-04DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.02.0411 引言企业缴纳的税收是我国总体税收占比相当大的一部分内容，尤其是国有企业。我国许
中国市场 2024年2期2024-01-27
- 房地产企业在新环境下面临的税务风险与防控
着日益增加的税务风险。随着税法法规的不断更新和监管机构加大执法力度，企业需要认识到税收合规的重要性，并积极采取防控措施。税务风险的存在可能导致严重的经济和声誉损失，因此，房地产企业必须深入了解税务法规，加强内部管理，建立完善的税务合规机制，确保企业在新的税收环境下能够稳健运营，避免不必要的风险和纠纷。本文将探讨房地产企业在新环境下面临的税务风险，并提供相关的防控策略和建议。关键词：房地产；税务风险；防控房地产企业在新环境下面临着多种税务风险，包括企业所得税
时代商家 2023年48期2023-12-14
- 企业财务集中核算模式下的税务风险管控特点探析
下，怎样规避税务风险成为当前企业决策者所重视的问题。因此，文章针对企业财务进行集中核算模式下造成的税务风险进行研究分析，并为此提出相应的解决方案，对相关财务人员提供一定的作用，从而促进我国企业财务集中核算模式的进一步发展，积极促进各大企业转型，蓬勃向上地发展。 关键词：企业财务；集中核算；税务风险；管控特点 近些年以来，国家为了提高企业的财务核算工作效率，在对企业的财务进行管理时普遍开始使用集中核算模式进行管理，随着越来越多的企业开始运用集中核算模式进
中国集体经济 2023年32期2023-11-16
- 资产管理企业税务风险管理现状与对策思考
极应对潜在的税务风险问题变得尤为迫切，资产管理企业迫切需要积极应对在资产管理阶段可能出现的税务风险问题。为此，需要深入剖析资产管理企业可能遇到的各种问题，并提出有针对性的策略。关键词：资产管理企业；税务风险；管理；策略为了规避税务风险，在资产管理企业的发展过程中，应从内部管理入手，仔细分析资产管理行业的特点，并加强对税务风险管理的意识。企业还应建立健全的内部控制制度，以提升对潜在风险的辨识能力。积极了解、研究并善用地方税收政策，根据最新的税收管理要求，充分
中国民商 2023年9期2023-11-01
- 中国大型中央企业税务风险管理问题研究
这就使得企业税务风险的存在是必然且客观的。我国大型中央企业经营范围较为广泛，涉及的事项极为复杂，同时所采取的税收筹划方案较为多样，这可能会导致其税务风险的进一步上升。然而部分央企在快速发展的进程中，更为注重的是财务风险管理，对于税务风险管理重视性不足。由于疏于税务风险管理，有可能导致央企陷入不利的经营发展方向，导致自身的财务及声誉方面蒙受损失。大型中央企业作为我国经济发展的支柱以及税收的主要来源，加强对税务风险的管理有着极为重要的现实意义。基于此，笔者将展
中国市场 2023年24期2023-09-03
- 电力企业税务管理的风险点与控制方式研究
以更好地应对税务风险，提高税收合规性，推动公司的持续发展和增强竞争优势。［关键词］电力企业；税务管理；税务风险［中图分类号］F23文献标志码：A电力企业作为国民经济的重要组成部分，承担着保障能源供应和促进经济发展的重要职责。税务管理是电力企业运营过程中不可忽视的重要环节，直接关系企业的税收合规性和经济效益。然而，在当前复杂多变的经济环境下，电力企业税务管理面临着各种风险和挑战。1 当前环境下电力企业税务管理的风险点1.1 税法政策风险在当前环境下，电力企业
南北桥 2023年15期2023-08-20
- 浅析烟草企业税务风险管理的策略
化使得企业的税务风险增加，科学设计税务风险管理方案、提升税务风险管理质量已经成为企业现代税务管理的内在要求。本文在结合烟草企业经营实际、阐述税务风险管理意义和必要性的基础上，分析税务风险管理的问题和对策，指出在烟草企业税务风险管理中，管理者需要组建税务风险管理小组，改善税务管理的组织条件，在开展税务风险分析工作的同时，需加强业务活动管理，消除业务活动带来的税务风险问题，并且重视税务信息的沟通，以此来消除税务风险带来的负面影响，控制企业税务成本，推动烟草企业
南北桥 2023年14期2023-08-12
- 建筑施工企业研发管理与税务风险防范研究
理 A集团 税务风险中图分类号：F812.42 文献标识码：A文章编号：1004-4914（2023）07-108-02一、研究背景为了鼓励企业进行研发投入，促进产业结构升级转型，提高企业研发创新投入力度， 更好地支持科技创新，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》提出“发挥企业家在技术创新中的重要作用，鼓励企业加大研发投入，对企业投入基础研究实行税收优惠”。国家制定实施了包括高新技术企业所得税税率优惠、研发费用
经济师 2023年7期2023-07-21
- 物业企业税务风险管理探讨
发展，企业的税务风险呈现复杂性的特点。近年来我国对税务风险的研究越来越广泛，税务风险管理能够帮助企业在复杂的税务环境下优化自身的管理流程，避免税务风险发生给企业带来负面影响。物业企业的涉税工作相对较为简单，但是在税务风险管理中若没有对各类风险事项进行科学管控，将很可能发生重大风险。因此本文将对物业企业的税务风险管理工作进行探讨，探索税务风险的具体防范措施。［关键词］物业企业；税务风险；风险管理［中图分类号］F27文献标志码：A随着金税系统不断升级，税务机关
南北桥 2023年12期2023-07-17
- 从会计视角看增值税清算中的合规性管理
需要面对各种税务风险和合规性问题。文章从会计视角出发，分析了增值税清算中的合规性管理，阐述了其重要性和关键环节，并通过案例分析，探讨了存在的合规性风险。文章提出了一些策略建议，以帮助企业提高增值税清算合规性管理水平，降低税务风险和处罚成本，维护企业的信誉和市场竞争力，促进企业的可持续发展。关键词：增值税清算；合规性管理；税务风险；税收筹划一、引言增值税是我国国家税收体系中的一项重要税种，是企业在生产经营中不可避免的税负之一。在增值税清算过程中，企业需要严格
中国集体经济 2023年19期2023-06-22
- 房地产企业税务风险及其管理
企业倘若爆发税务风险，将会给企业带来巨大损失。随着“营改增”政策的出台和金税三期的运行，税务机关对于房地产企业监管力度不断强化，使得企业潜在税务风险产生概率大幅度上升。在此背景下，强化税务风险管理对于房地产企业维持稳定运营而言显得尤为重要。然而部分房地产企业受滞后管理思维影响，税务风险管理意识淡薄，并未全面梳理自身涉税业务，对于可能存在的税务风险分析不到位，难以采取有针对性的规避措施。鉴于此，文章以房地产企业为研究对象，首先对房地产企业税务风险管理目标及原
中国集体经济 2023年17期2023-06-09
- 企业并购中的税务规划研究
；税务规划；税务风险一、企业并购中税务规划的常见问题从当前的市场环境与国家经济政策来看，企业想要快速地扩张与发展，需要对传统的经营管理模式进行转变，但是此举会让企业的发展面临新的挑战与难题。在当前相对饱和的市场环境下，企业迫切需要开展资源整合工作，以此来促进产业结构升级与转型。企业并购是转型升级的重要方式（图1），在其过程中必须要考虑的问题就是税收相关问题。科学的税务规划是推动并购成功的先决性条件，但不少企业在并购中都存在以下常见问题。1.人员风险意识有待
商场现代化 2023年1期2023-06-08
- 增强国有企业税务风险管理意识措施分析
要］国有企业税务风险管理意识是影响税务风险管理能力的核心要素之一，一些国有企业税务风险管理工作成效不理想，频频发生税务风险问题的主要原因是没有形成税务风险管理意识。因此，要想做好税务风险管理控制工作，必须进一步强化国有企业税务风险管理意识。本文根据现有研究资料，结合自身对税务风险管理的认识，针对国有企业税务风险管理意识进行了简要分析和阐述，希望能对国有企业税务风险管理意识的增强提供一些帮助和启示。［关键词］国有企业；税务风险；管理；对策［中图分类号］F27
南北桥 2023年4期2023-06-07
- 试论我国小微企业税务风险防范
企业并不重视税务风险防范，导致面临较大的税务风险，不利于其健康发展。为此，本文首先指出小微企业通常存在增值税发票管理不规范、经营行为适用税法不准确以及内部研究开发费用会计核算不规范等税务风险，并分析其成因，提出税务风险防范的保障措施。【关键词】小微企业 税务风险 防范一、小微企业税务风险的表现（一）小微企业税务风险企业面临的风险是指在生产经营过程中可能导致企业发生预期外亏损或盈利的不确定性因素。税务风险是指企业在存续期间未能准确及时地履行属于纳税义务人的职
支点 2023年5期2023-06-03
- 小贷公司税务风险管理研究
在着一系列的税务风险，严重制约着小额贷款公司的可持续发展。因此，论文从强化小贷公司的税务风险防范的重要性入手，从身份界定、政策法规和小贷公司自身问题等几个方面分析目前我國大部分小贷公司在经营管理中存在的税务风险，最后结合小贷公司的发展情况和市场需求提出优化小贷公司税务风险管理的建议，旨在提高小贷公司抗风险的能力，提升其财务管理水平。【关键词】小额贷款公司；税务风险防范；税务风险【中图分类号】F812.42；F832.4
中小企业管理与科技·下旬刊 2023年3期2023-05-30
- “四流合一”模式下建筑企业 税务风险的识别与防范
整完善，企业税务风险由此频发。对于建筑业来说，传统的建筑施工企业面临着前所未有的机遇和挑战，在这样的背景环境下，使得那些未转变管理、还在原地踏步的企业无所适从，建筑施工企业的转型升级迫在眉睫。2013年国家实施金税三期工程，2016年国家全面推行营改增改革，2018年地税与国税合并和个人所得税重大改革，2019年4万亿减税降费，可以说，国家的税法和税收征管体制均作了重大改革。改革的结果是，更加注重服务实体经济、各个行业的税负水平都有了较大幅度的下降。但是，
中国集体经济 2023年14期2023-05-30
- 山东省中小企业税务风险管理研究
，存在一定的税务风险。因此，论文立足于工作实践，以山东省中小企业加强税务风险管理的意义作为切入点，阐述山东省中小企业税务风险管理存在的问题，最后提出解决山东省中小企业税务风险管理问题的具体对策，以供参考。【关键词】山东省；中小企业；税务风险；高质量发展【中图分类号】F812.42；F276.3 【文献标志码】A
中小企业管理与科技·下旬刊 2023年3期2023-05-30
- 加强企业税务管理，防范和化解税务风险初探
工作，做到对税务风险的防范和化解，推动企业健康发展。论文就如何加强企业税务管理，防范和化解税务风险进行探讨，以期推进我国企业税务工作的进一步优化，确保我国企业经营管理过程的规范性。【关键词】税务管理；税务风险；风险意识【中图分类号】F275；F812.42 【文献标志码】A
中小企业管理与科技·下旬刊 2023年2期2023-05-30
- 金税四期下企业税务风险管理优化研究
析企业面临的税务风险并从优化税务风险角度提出相应对策，帮助企业更好地应对税务风险问题。通过研究发现，金税四期下，企业需要建立良好的税务风险管理环境、优化税务风险预警机制、提高企业涉税财务人员综合素质、提高涉税信息沟通交流水平。由此不断提高企业税务风险管理能力，促进我国现代化税务征管工作发展。【关键词】金税四期；税务风险；管理优化对策【中图分类号】F275；F812.42
中小企业管理与科技·上旬刊 2023年5期2023-05-22
- 大数据时代中小企业财务管理及税务风险防控解析
。文章在阐述税务风险内涵的基础上，从内、外部两大方面分析了中小企业出现税务风险的原因，并从强化纳税意识、企业领导重视税务管理、打造税务风险防范内控体系等方面具体分析如何在大数据时代下更好地防范中小企业的税务风险。关键词：大数据；中小企业；税务风险中图分类号：F253.7文献标识码：A文章编号：1005-6432（2023）09-0181-03DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.09.1811 引言根据工信部2019年发布的数据显示，
中国市场 2023年9期2023-04-10
- 关于建筑企业税务风险及纳税筹划的研究
需要面对更多税务风险，包含法律风险、筹资风险、税负增加、合同风险等，给企业的稳定发展带来不良影响及安全威胁。为了有效规避税务风险，企业应该增强纳税筹划意识，合理明确相关工作的重要性，通过健全法律法规、加强增值税发票管理、重视材料供应商选择、合理拆分合同等方式，构建健全的纳税筹划体系，进而在新税制实行的背景下形成增值税抵扣链条，满足国家税收政策的基本要求。此外，不断提升税务筹划人员的专业能力和综合素质，建立完善的税务风险预警机制，加强与税务管理部门的有效沟通
中国市场 2023年9期2023-04-10
- 企业并购的税务筹划与税务风险
务筹划的后续税务风险管理进行了深入、全面的解读，并就企业如何科学开展税务筹划，有效进行税务风险的规避进行了观点的针对性阐释和解读。 关键词：企业并购；税务筹划；税务风险 随着企业并购重组工作的开展，重视企业在并购重组过程中的税务筹划和风险管理工作十分关键。通过科学合理开展税务筹划，以及风险管理工作，能够尽可能确保企业在并购重组过程中有更低的税务成本，尽可能降低企业并购重组工作中税务风险的发生概率，确保企业在工作践行上，始终实现相应工作的顺畅推进。为此在
中国集体经济 2023年6期2023-02-23
- 管理会计在中小企业税务风险管理中的运用探析
楠 摘要：税务风险是企业发展中需要密切关注的内部控制风险，在财政部发布相关指导意见后，中小企业更会从理论结合实践的角度入手，努力寻求和实行税务风险管理模式，优化企业的税务风险防范功能。而应用管理会计工具则是一种可行之计，可辅助企业提高管理水平，对于税务风险规避、企业长久发展等均大有裨益。文章基于如上背景，主要研究了如何将管理会计的思维应用到中小企业的税务风险管理中，如何运用管理会计方法规避中小企业的税务风险，为中小企业的健康发展提供指引。 关键词：管理
中国集体经济 2023年6期2023-02-23
- A公司税务风险成因分析
就具有较大的税务风险。再加上房地产行业“营改增”的全面实行，相关的税收法规越来越完善，各个涉税事项的税务处理方法也越来越明确，对企业的整体税务管理要求越来越高。本文以在中小板上市的A房地产公司为例，以相关理论为基础，首先对A公司的税务现状进行了介绍。其次，对A公司涉及较为频繁的几个税种进行了定性分析，最终分析出A公司税务风险成因。关键词：税务风险；税务风险管理；税务风险识别中图分类号：F23 文献标识码：A doi：10.19311/j.
现代商贸工业 2023年2期2023-02-17
- 金税工程下房地产企业税务风险识别与防控
了房地产企业税务风险管理的必要性，分别从土地取得、开发施工、项目销售以及项目清算等环节进行税务风险识别，分析房地产企业税务风险的成因，提出税务风险的防控措施，致力于帮助房地产企业完善税务风险防控体系，促进企业良性发展。【关键词】 房地产企业； 税务风险； 金税工程【中图分类号】 F810 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2022）24-0142-05一、引言党的二十大报告指出，过去十年来党中央提出并贯彻新发展理念，着力推进高质量发
会计之友 2022年24期2022-12-22
- 房地产企业运营过程中的税务风险管控对策分析
运营过程中的税务风险较为突出。1 房地产企业运营过程中易于发生税务风险的阶段房地产企业运营过程较为复杂，会涉及诸多环节，所以其整体开发周期较长。房地产企业项目运营包括立项审批、规划、施工、预售、验收、销售、交付、尾盘销售、清算等诸多环节。从税务风险的角度来看，上述所有环节都面临着较大的税务风险，但其面临税务风险最大的阶段如下。1.1 土地获取阶段土地获取阶段是房地产项目运营中准备阶段最为关键的环节之一，如果房地产企业未能在该阶段对其中所存在的税务风
南北桥 2022年14期2022-11-04
- 浅析企业税务风险管理分析与优化研究
，企业应加强税务风险管控。税收管理风险不仅是企业发展过程中的重点，也是影响企业经济效益的核心因素。了解税务风险及其成因，合理有效地进行规避和防范，是保证企业可持续发展和走向成功的重要举措。本文针对企业税务风险展开分析，通过组织架构、专业人员素质、管理制度、监督考核机制等方面展开分析，针对当前企业存在的税收风险管理问题进行深入探讨，提出企业税务风险管理的改进建议，为完善税务风险管理体系，优化税企协作关系提供借鉴参考。关键词：税务风险;风险管理;监督考核引言：
商场现代化 2022年9期2022-07-19
- 游戏企业税务风险管理研究
戏企业面临的税务风险逐渐增大，因此，游戏企业加强税务风险管理势在必行。文章以W公司作为案例对象，详细分析了其税务风险管理的具体过程，重点分析W公司因关联资金拆借、研发关联交易转让定价、软件企业税收优惠政策变动、高新企业税收优惠政策变动以及研发费用加计扣除政策变动而引发的5个重大税务风险，并详细介绍了其应对方案，以期为游戏企业的税务风险管理提供一些参考和借鉴。 关键词：游戏企业;税务风险;案例研究 随着网络游戏行业监管体系的加强，产业鼓励政策的推动，以及
中国集体经济 2022年17期2022-07-15
- 保险公司税务风险防控
税务成本以及税务风险作为影响保险公司经营的重要因素，而目前减税降费政策的全面落实，给保险公司防控税务风险、增加节税效益带来了更多机会。不过目前部分保险公司税务风险防控手段简单，税务风险防控效果不佳。基于此，本文首先分析人寿保险公司经营中存在的税务风险，深入研究风险动因，并以此为依据，从风险防控环境、涉税事项管理、风险应对等多方面提出优化策略，以期为保险公司健全税务风险防控体系提供参考和借鉴。关键词：人寿保险公司;税务风险;内部控制保险行业本身业务较为特殊，
时代商家 2022年18期2022-07-05
- 基于双向协同的制药企业税务风险管理研究
个涉税环节的税务风险，分析存在的问题，提出构建双向协同体系，旨在将税务风险控制在合理范围内，从而实现企业税收负担最优化目的。关键词：医药行业;税务风险;双向协同中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.14.0411制药企业税务风险识别1.1采购环节的税务风险医药集团各公司以药物生产加工、销售为主，其部分生产的药物要以相关中草药作为原料。在采购时如果选择与农民个人合作，企业自开收购发票时容易随意扩
现代商贸工业 2022年14期2022-06-25
- HL生物工程股份有限公司税务风险管理探析
象，对公司的税务风险管理进行系统分析后给出可行的改进建议。【Abstract】In the process of operation and management， most enterprises in China pay more attention to the organizational management link， production and operation link， and pay insufficient attention t
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年4期2022-06-20
- 企业税务风险管理的研究
【摘 要】税务风险管理是企业发展过程的关键环节，企业税务风险管理质量关乎企业相关模式的开展和最终决策，因此，当前税务风险管理问题愈发受到各个企业的重点关注。现阶段，由于社会形势的影响，经济快速增长趋势有所减缓，然而企业依然面临着一定的风险和激烈的竞争压力，其中一些企业仍然保持着传统思想观念，并未正确意识到税务风险对企业的不利影响，相关税务风险管理措施未落到实处，从而造成企业成本上升，极大程度阻碍了企业的健康发展。基于此，论文针对当前企业税务风险管理中存在
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年4期2022-06-20
- 新形势下企业增值税税务风险及管控措施
理规避增值税税务风险，最终实现企业健康可持续发展。关键词：增值税;税务风险;税务管控在新形势下，增值税政策的变化对企业生产经营流程、财务核算等工作带来了一定影响。企业应抓住此次改革的機会，不断强化内部管理，在提高增值税税务管理效率与水平的基础上，降低企业税务风险。随着全球经济一体化的发展，我国企业的发展受到了较为严重的影响。国内企业的经营者应逐渐改变工作重点，努力提升企业内部管理效能，从而使企业能够合理应对增值税税务风险，推进企业的可持续发展。一、企业强化
时代商家 2022年15期2022-06-16
- 成品油销售企业税务风险及其防控
背景下，做好税务风险识别与防范工作，有利于成品油销售企业激发市场活力，更快适应外部环境。本文以成品油销售企业关键涉税风险点为依据，分析涉税风险成因，并针对加强税务风险防控和主要税种筹划提出有建设性的建议，旨在提升企业的税务管理质量。关键词：成品油;税务风险;管控措施近年来，国家为了发挥宏观政策对市场经济的调节作用，针对税收出台了一系列减税降费政策，这对于成品油销售企业也产生了一定的影响。而成品油销售企业的经营业务涉及税种较多，包括增值税、企业所得税、印花税
时代商家 2022年15期2022-06-16
- 税改后自来水企业税务风险及筹划研究
务管理过程中税务风险类型和数量也在不断增加，如何应对税务风险并做好税务筹划，是自来水企业目前的重要发展任务。本文主要围绕税改后自来水企业的税务风险和税务筹划展开研究，依次分析税改后自来水企业税务管理，税务抵扣，税务申报层面的风险、成因以及具体的应对措施，然后分析企业税务筹划优化的实际措施，旨在提高自来水企业的税务风险应对能力以及税务筹划质量，为企业控制税务成本夯实基础。[关键词]税改；自来水企业；税务风险；税务筹划中图分类号： F272 文献标识码：A 文
管理学家 2022年8期2022-06-15
- 制造企业税务筹划现状及应对措施
]制造企业；税务风险；策略分析中图分类号：F276.1 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2022）09-0028-03随着我国经济的不断发展，国家对制造企业转型的重视程度逐渐增加，国际贸易竞争也给制造企业的转型升级提出了新的要求。所以，制造企业需要对自身管理体系进行深入挖掘，发现企业增效降本的有效途径，而税务筹划就是其中最有力的手段，其能够有效推动制造企业的稳定健康发展。但是当前税务筹划相关的优惠政策没有引起管理层的重点关注，影响了企业税务筹
管理学家 2022年9期2022-06-15
- 从内部控制角度浅谈企业税务风险管理
，企业面临的税务风险与日俱增。本文尝试分析当前我国企业税务风险管理存在的问题，并尝试从内部控制角度实现对企业税务风险的有效控制，保障企业的健康平稳发展。关键词：内部控制;税务风险;企业一、加强企业税务风险管理的意义企业税务风险，是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失，是企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素。实际上企业的税务风险产生于生产经营的每一个涉税环节，税务风险管理是一项系统工程，需要全员参与、全过程控制才能将税
科学与财富 2022年2期2022-06-06
- 税制改革下防范商贸企业税务风险的措施分析
贸企业而言，税务风险是经营发展过程中无法完全避免的风险隐患，税制改革实施与深入推进，在一定程度上为企业减轻税负压力，但同时也加大了企业税务风险管理难度。现下正处于国家经济新常态建设关键时期，商贸企业加强税务风险防范非常必要，可确保商贸企业紧抓税收政策红利推动自身发展同时，也能达到有效减少纳税成本目的。基于此，本文对税制改革下商贸企业防范税务风险的必要性进行分析，并对商贸企业面临的税务风险加以阐述，提出针对性税务风险防范措施，希望能为进一步提高商贸企业税务风
商场现代化 2022年7期2022-05-30
- 财税改革背景下企业税务风险管理探析
拟为我国企业税务风险控制管理提供参考。关键词：企业单位;财税改革;税务风险管理;税务风险一、我国财税改革现有的经济体系企业是社会生产组织的最主要的经济形式，必须重视并做好税收筹划的工作，进而更好地指导企业内部的生产经营活动的开展。“营改增”是国内税收体系创新改革的重要部分，从长期不仅能够完善我国的税收体系，避免企业的偷税漏税的行为，也能够避免企业重复交税，减轻企业的税务承担。就企业而言“营改增”的推广方便了企业内部的税收工作的进行，能够帮助企业厘清其与上下
商场现代化 2022年19期2022-05-30
- 我国出口跨境电商的涉税风险及应对
而引发一系列税务风险， 如： 从电子支付平台直接汇回的未完税风险、汇入境外账户的CRS风险、关联企业转让定价的调整风险等。 为此， 跨境电商要明确划分业务类别， 充分享受增值税出口退税和“无票免征”待遇; 合理规划业务流程和运营公司选址， 充分享受所得税核定征收和小微企业税收优惠政策; 构建境内外持股平台， 降低公司整体成本， 递延税负; 根据功能风险分析合理划分利润， 利用可比分析合理定价。【关键词】疫情“新常态”;跨境电商;出口业务;税务风险【中图分类
财会月刊·下半月 2022年9期2022-05-30
- 高新技术企业税务筹划研究
展特点，规避税务风险，实现企业价值最大化。本文重点论述了高新技术企业税务筹划相关概念，针对高新技术企业税务筹划风险，提出高新技术企业税务筹划的风险管理措施，为高新技术企业税务筹划提供实用性参考意见。关键词：高新技术企业；税务筹划；税务风险；筹划策略引言：高新技术企业对我国经济发展具有促进作用，高新技術企业借助税务筹划，可以帮助企业节约税负成本，增加现金流，将节约的资金用于企业创新研发，对社会生活服务水平及国家发展具有积极影响。信息化发展背景下，科技成为当前
商场现代化 2022年20期2022-05-30
- 中小企业税务风险管理研究
【摘 要】税务风险是企业财务风险的一种，企业遵守税法是企业必须遵守的义务。税务风险是企业面临的主要风险之一，也是影响企业有序发展的重要因素。因此，论文以中小企业为例，对税务风险管理展开了详细的探究，阐述了中小企业开展税务风险管理的意义，并对当前中小企业税务风险管理中存在的问题进行分析，在此基础上提出有效的管理对策，以期促进中小企业健康有序地发展。【关键词】中小企业;税务风险;管理【中图分类号】F276.3;F812.42【文献标志码】A 【文章编号】16
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年5期2022-05-30
- 浅谈建筑企业税务风险管理
：建筑企业的税务风险管理是其财税管理的重要环节，文章首先阐述了税务风险管理的相关理论，然后从招标环节、建筑施工环节、计税方法与税目选择及纳税义务确认时间四个角度分析了建筑企业存在的税务风险，最后从规范发票管理、强化建筑合同管理、合理选择计税方式和建立税务风险管理与防范机制四个方面阐述了建筑企业进行税务风险管理的具体措施，为建筑企业完善税务风险管理体系提供一定参考。关键词：税务风险;税务风险管理;建筑企业一、引言税收压力重一直是建筑企业面临的普遍问题。一方面
中国集体经济 2022年21期2022-05-30
- 大数据背景下企业税务风险管理研究
种有所不同，税务风险贯穿企业发展的各阶段。企业发展引入大数据技术，可以借助大数据挖掘算法、筛选、存储、分析技术，帮助企业识别和规避企业税务风险。本文论述了大数据背景下企业税务风险管理理论，针对大数据背景下企业税务风险存在的管理理念缺失、风险识别能力较弱、组织架构不太健全、人员业务能力有限、沟通机制有所欠缺五个问题展开分析，针对问题产生的外部和内部因素展开剖析，提出了大数据背景下企业税务风险的规避策略，为相关企业提供参考借鉴。关键词：大数据;税务风险;风险管
商场现代化 2022年17期2022-05-30
- 企业研发费用加计扣除税务风险分析及防范
;防范措施;税务风险引言：对于现代企业来说，研发费用的增减非常重要。高新技术企业与其他企业有很大区别。前者主要从事研发活动，投资成本大，对企业各方面都提出了更高的要求。事实上，高新技术企业研发费用的增减在实施阶段仍存在一定的风险。只有积极采取相应措施，才能有效规避这些风险，促进企业发展，加大对我国项目研发工作的支持力度，促进我国更好的发展。一、企业研发费用附加扣除额国家减免企业研发费用的政策主要是鼓励高新技术企业积极开展研发创新，为高新技术企业的发展提供支
中国应急管理科学 2022年2期2022-05-23
- 新税制背景下建筑企业税务风险管理研究
阐述建筑企业税务风险的内涵及新税制对建筑企业税务管理工作的影响作为切入点，剖析建筑企业存在的税务风险，最后提出在新税制背景下建筑企业强化税务风险管理的具体对策，以此促进建筑企业高质量发展。【Abstract】With the continuous promotion of the reform of tax collection and management mode， especially the implementation of the tax po
中小企业管理与科技·下旬刊 2022年2期2022-05-14
- 税改后建筑企业面临的税务风险及其管控
后建筑企业的税务风险管控是企业的重要任务。论文从税务风险管理概念入手，讨论企业主要税种的涉税风险点，研究当前建筑企业税务风险管理存在的问题，并且结合问题提出优化税务风险管理的策略，旨在推动建筑企业提高税务风险管理水平，有效规避税务风险，应对当前的税改环境。【Abstract】Under the background of deepening the reform of fiscal and taxation system， the change from
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年3期2022-05-14
- 税改后房地产企业面临的税务风险及其防控
企业同时也是税务风险高发的企业，尤其是在税改之后，税收环境不断变化，各类不确定性因素增加，分析税务风险具体成因是房地产企业处于税收征管智能化、全面化环境下亟需解决的问题。房地产企业需结合自身实际经营特点和涉税事项，对经营环节中的税务风险点进行分析预测以及应对，不断提高企业的税务风险防控水平。本文主要围绕房地产企业的税务风险和防控进行研究，首先简单阐述税务风险以及税改后房地产企业税负情况，其次从房地产项目的各个环节入手分析涉税事项，再者重点讨论金税四期下房地
时代商家 2022年12期2022-05-13
- 制造业企业税务风险防范探析
方面，忽视对税务风险的管理，当企业的税务风险产生时才认识到税务风险的严重性，导致企业的抗风险能力较低。主要原因是很多企业对税务风险管理不够重视，缺乏对税务风险的全面管控。当前很多企业税务风险管理制度还不够完善，针对可能发生税务风险的各环节没有制定切实可行的应对措施，税务风险的防御机制还不够完善，没有形成科学的管理流程与管理机制，不利于实现对风险的防范。基于此，本文认为制造业企业在未来要解决税务风险管理中的问题，就需要针对税务风险成因进行全面分析，并搭建完善
时代商家 2022年12期2022-05-13
- 大数据时代背景下企业财务数字化转型税务风险防控
务数字化转型税务风险防控的重要性、财务数字化转型税务风险防控存在的问题进行论述分析，并针对大数据时代背景下财务数字化转型税务风险防控优化策略提出建议仅供参考。关键词：大数据时代;数字化转型;税务风险;风险防控一、引言所谓大数据，顾名思义就是人类通过对大容量数据交换、整合、分析，在海量、无序的数据中洞察规律、发现价值，通过挖掘发现带来新的理论知识研究，形成新的科学论证依据，从而推动社会时代新的发展进步。财务的数字化转型就是在企业一定量价值目标指导下，企业将财
商场现代化 2022年6期2022-04-26
- 集团企业税务风险形成因素及管理对策研究
好预测并解决税务风险，是当前企业管理面临的一项重要难题。本文阐述了税务风险对集团企业的发展产生的重大影响，从企业内部控制、人员配置、市场环境等多方面分析了税务风险产生的原因，并提出健全制度、优化人员、提高信息化技术等一系列对策，以期较好地应对集团企业在未来税务上带来的风险，为企业税务风险控制提供帮助。关键词：集团企业;税务风险;形成因素;问题;对策随着我国社会主义经济制度的持续完善，集团企业在时代潮流中发展迅猛，随着资产规模越来越大，经营方式不断多样化，许
时代商家 2022年11期2022-04-25
- 建筑施工行业税务筹划问题和改进策略
；税务筹划；税务风险；改进策略【中图分类号】F810.42建筑施工行业税务筹划的实施，能够合理地降低税费，维护企业的经济利益，以便为企业股东创造更大的投资效益，或者为后续业务活动的良好经营创造条件。但深入了解建筑施工行业税务筹划实际情况发现，某些企业税务筹划不合理，甚至发生了违法行为。对此，相关企业应转变思想，正确认识税务筹划，结合企业经营实际情况及税法相关规定，制定具有可行性的税务筹划策略，有效执行税务筹划，如此才能够切实有效地减少纳税成本，为促进企业持
国际商务财会 2022年6期2022-04-21
- 企业税务风险内部控制研究
严格，企业的税务风险也在暴露，但是大部分企业缺乏对税务风险的有效管控，当税务风险发生将给企业带来严重的影响，甚至给企业的正常生产经营带来阻碍，引发企业经营衰败直至破产。对此企业在生产经营的过程中要高度重视税务风险管控，将税务风险纳入到企业风险管理的范畴中，并建成税务风险内部控制体系。本文针对目前企业税务风险内部控制中存在的问题进行分析，探讨了企业税务风险内部控制体系的对策建议，希望通过本文的研究，提高企业税务风险内部控制的水平，促使企业有效规避税务风险。关
中国民商 2022年2期2022-04-04
- 企业税务风险的识别及其防控研究
【摘 要】税务风险是指企业在税务管理中因风险规避措施不到位或者未充分利用税收优惠政策，而导致企业未来利益的可能损失，税务风险贯穿于企业经营发展的全过程。实践证明，建立有效的税务风险防范体系是企业适应行业新常态发展的重要举措。论文基于工作实践，以税务风险的特征、识别目标以及识别流程作为切入点，从内部控制制度不健全、财务核算不规范、员工税务风险意识淡薄等方面阐述企业税务风险管理存在的问题，最后结合企业面临的税务风险提出强化企业内部控制，加强发票管理;充分了解
中小企业管理与科技·下旬刊 2022年1期2022-04-01
- 复杂税务环境下跨境并购税务风险管控探究
国经营过程中税务风险的致因以及应对展开综述，归纳出税务风险的各类致因以及规避措施。其次，提出税务环境内涵，从征纳税主体、环境变量视角分析并购企业所处税务环境的复杂性，并基于跨境并购准备、并购操作和并购整合的三个阶段展开具体的税务风险分析。再次，从加强尽职调查、科学设计投融资框架、加强税务管理和内部审计职能等方面，提出防范和规避跨境并购税务风险的相关建议。研究对于我国企业规避和管控跨境并购税务风险而言，具有重要的实践操作和参考价值。【关键词】税务风险；税务环
国际商务财会 2022年4期2022-03-29
- 我国房地产财务管理与税务风险识别分析
对财务管理与税务风险进行准确识别，并采取有效措施进行应对，提高整体管理水平，确保企业健康、可持续发展。 关键词：房地产;财务管理风险;税务风险;措施 房地产行业是一个传统行业，同时也是一个不断发展与进步的行业，随着人们生活水平的不断提高，对于房屋质量、居住舒适度、环境质量等方面的要求越来越多，对房地产企业的发展与经营策略提出了更多的要求。房地产企业在经营过程中，面临的财务管理与税务风险多种多样，制约着企业的健康发展，所以必须实现风险的预测和应急处理，以
中国集体经济 2022年7期2022-03-21
- 基于企业税务风险管理研究及应用
展的过程中，税务风险管理一直是一项十分重要的管理工作。企业税务风险管理的好坏直接影响着企业的模式开展和最终决策。所以，目前企业税务风险管理已经成为各个企业必须要面临和重视的问题。在目前社会形势下，虽然经济增长的速度也有所放缓，但是企业所面临的竞争压力和风险还是非常大的，还有很多企业的思想观念仍然比较传统，没有认识到税务风险给企业带来的后果，使得实际税务风险管理得不到良好的实施，最终增加了企业成本，给企业的发展造成了一定的影响。关键词：企业税务;风险管理;税
中国市场 2022年1期2022-03-19
- 高新技术企业税务风险及防控研究
会使企业产生税务风险。关键词：高新技术企业;税务风险;风险防控中图分类号：F812.42 文献标识码：A 文章编号：1005-6432（2022）09-0147-02DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.09.147近年来，国家税收体制改革逐步推进，为了使企业的负担有所减弱，增强经济实力，国家不遗余力实行减税、降息，对高新技术企业的健康发展提供强有力的支持。通过对我国高新技术企业进行深入的研究和分析，找出在税务风险管理中的问题和风险，
中国市场 2022年9期2022-03-19
- 水电企业税务风险及控制措施
活动，其中，税务风险在整个水电企业的经济活动中占据着非常重要的位置，同时也发挥着非常重要的作用，加强对水电企业税务风险的把控，不仅会对整个企业的生产经营效益带来巨大的影响，还会对企业的社会形象带来巨大的影响，随着现代化城市建设的快速发展，水电企业的建设规模也在不断扩大，在其经营管理中也存在着非常多的税务风险，因此其关注度也在与日俱增，为了使水电企业更加稳定的发展，加强对税务风险的控制是非常重要的，文章主要对当前阶段水电企业经营管理中存在的税务风险进行科学的
中国集体经济 2022年6期2022-03-17
- 数智化背景下“税企直连”模式的税务风险管控研究
重要模式。以税务风险监管为研究落脚点，从税务监管模式、税务申报流程和纳税效率等三部分探讨了“税企直连”模式对税务风险监管的重构效应。提出了以下结论：第一，“税企直连”模式在纳税过程的监管上实现了前端化、集中化;第二，税务申报流程上，实现了申报环节全覆盖和申报业务全覆盖;第三，纳税效率上，“税企直连”模式节约了纳税成本，改善了税务申报质量。上述研究观点对评价企业的数智化的转型发展成效、提高税务风险监管效能、促进企业的数智化转型具有重要意义。关键词：“税企直连
商业2.0-市场与监管 2022年2期2022-01-09