内部控制制度
- 内部控制制度在房地产企业成本控制中的应用
一环。而内部控制制度作为一种重要的管理工具，在房地产企业成本控制中具有重要作用。本文从内部控制制度的概念入手，结合房地产企业的实际情况，探讨内部控制制度在房地产企业成本控制中的应用，旨在为房地产企业的经营管理提供参考和借鉴。关键词：内部控制制度；房地产企业；成本控制引言随着我国房地产市场的不断发展和成熟，房地产企业在市场竞争中面临着越来越多的挑战，成本控制成为企业发展的重要环节。在成本控制中，内部控制制度是一种非常重要的管理工具。通过建立完善的内部控制制度
时代商家 2023年36期2023-09-11
- 风险管理视角下的企业内部制度体系建设研究
险管理；内部控制制度；体系建立中图分类号：F275文献标识码：A 文章编号：1005-6432（2023）16-0115-04DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.16.115在企业运营管理过程中，在从事各种经济活动的不同阶段，其必须加强对各项细节的严格管理和控制，如此才能切实提高企业整体的综合管理能力，取得更为丰盛的经济效益［1］。为了达成这样的目标，企业需要构建严谨的制度体系，并且要确保其完全贯穿企业决策、监督以及执行的所有过程，
中国市场 2023年16期2023-07-10
- 新形势下的酒店内控管理制度研究
控管理；内部控制制度酒店内部控制管理是提升酒店经营管理能力，提高经营利润，防范风险的重要举措。随着新形势下酒店业的竞争愈发激烈，酒店的利润空间越来越有限，生存压力愈来愈大。在对外创新营销收入的同时，也需要通过加强内控合理化控制经营成本，因此亟需加以重视。一、酒店内控管理制度建设概述（一）内控管理制度内涵酒店内控管理制度是由酒店各级管理层及全体员工共同实施的、旨在实现酒店经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率及效果，促进酒店实现
时代商家 2023年18期2023-05-30
- 探讨如何加强事业单位内部控制制度建设
事业单位内部控制制度建设是体制改革全面深化的重要内容，是国家实现现代化治理目标的重要环节。2012年11月，财政部发布了《行政事业单位内部控制规范》，为事业单位内部控制体系的建设提供了指引，在舞弊防范和腐败治理等方面取得了显著的成效，但是在具体实施当中依然存在着许多的问题，影响了内控功能的有效发挥。本文简单介绍事业单位内控发展的进程、趋势和意义，重点介绍事业单位加强内控制度建设的路径和措施。关键词：事业单位；内部控制制度；完善与建设从党的十八大召开以来，国
中国民商 2023年4期2023-05-24
- PPP模式风险评价及内部控制制度探析
险评价；内部控制制度；市政工程【中图分类号】F812.5；F283随着我国社会的不断发展，人们对PPP的认知也发生了转变，与传统模式相比，PPP模式不但能够有效降低成本支出，满足不同行业发展的客观需求，还能够积极推进我国社会现代化建设。因而在进行日常工作时，企业应加强对PPP项目的风险评价，依照实际内容对内部控制制度进行完善，以减少投资风险，促进企业可持续发展。一、PPP模式的相关理论与制度背景分析（一）PPP模式PPP即公共部门—民营组织—合作模式，其内
国际商务财会 2022年10期2022-06-23
- 企业内部会计制度建设存在的问题与对策
度建设;内部控制制度中图分类号：F606.6 文献标识码：A文章编号：1005-6432（2022）09-0135-02DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.09.1351 企业内部会计制度建设工作存在问题探析（1）对内部会计制度建设的认识不到位。在我国，可以说企业会计内部控制制度的建设还处于初级阶段，许多企业对其的认识往往还不够深入，还只是认识到其表面。如某些企业尽管已经构建了内部会计控制制度，但在实际工作中，其所构建的制度还缺乏完
中国市场 2022年9期2022-03-19
- 粮食企业会计内部控制优化
足，比如内部控制制度不够完善、缺乏相关专业人才等。文章在此对粮食企业会计内部控制的现状进行了分析，并且提出了相关优化措施。[关键词]粮食企业;企业会计内部控制;内部控制制度[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.35.114随着全球经济一体化的开展，在国际交流越来越频繁的新形势下，财务内部控制对企业的健康发展有着不可忽视的影响。健全有效的内部控制制度能够第一时间发现公司运营过程中出现的风险，并且结合实际情况有针对性的解决。如果内部控制
中国市场 2021年35期2021-12-14
- 论“新型研发机构”固定资产管理内部控制制度的设计
固定资产内部控制制度是“新型研发机构”此类科研事业单位的稳健运行的保证，要结合国家对固定资产管理的要求，针对传统科研事业单位在固定资产管理过程中存在的薄弱环节展开论述，并参考企业对固定资产管理的方法，进行相应的内部控制制度的设计，力求保障国有资产的完整和安全，提高固定资产使用效益，为科研工作长远发展保驾护航。关键词：新型研发机构;固定资产管理;内部控制制度;成本控制“新型研发机构”在中国科研单位的体系中是一个新生儿，她的特性是：无级别、无行政经费、无编制，
商讯·公司金融 2021年19期2021-11-28
- 关于企业内控体系建设的几点思考
本手册;内部控制制度中图分类号：F272 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2021）28-0016-03一、企业内部控制体系建设的必要性内控源于风险，而风险之于企业，是与生俱来的。内部控制体系建设作为企业风险防范的最为重要的一道防线，在现代公司治理中扮演着重要的角色。随着企业规模的不断扩大，规避市场环境、资本管控、成本价格等各方面的风险，提高风险应对能力，已成为企业快速发展的迫切需求。为了企业发展战略的顺利实施以及战略
经济研究导刊 2021年28期2021-11-20
- 内部控制制度在社区卫生服务中的构建
卫生服务内部控制制度实施情况分析出发，以期建立一个完善的内部控制制度，以期实现社区卫生服务的可持续发展。关键词：内部控制制度;社区卫生服務;构建一、引言在市场竞争环境的发展下，保护人民健康并且在此基础上保障人民健康，深化我国卫生健康发展，能够为我国伟大事业目标的实现提供重要条件，并且能够有效提高我国医疗健康水平，为我国居民的幸福生活奠定坚实的保障，而我国共产党把实现民族的发展作为我国发展的重要目标，在中国共产党的正确科学的领导下，我国的卫生健康事业逐渐走向
科学与生活 2021年11期2021-11-10
- 企业内部控制制度分析
识薄弱，内部控制制度存在很多弊病。通过不断的学习和摸索，公司通过建立内部控制制度，提高管理层的内控意识，优化企业内部环境，完善公司法人治理机制，强化风险意识与评估能力，成立责任中心，建立岗位责任制，健全绩效考评制度，强化监督建议。经过两年的时间，公司的内部控制体系得到了加强与完善，公司通过强化内部控制制度，提高了公司的竞争能力，获得了较大的提升。[关键词]家具企业;内部控制制度;内部控制效率[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.29
中国市场 2021年29期2021-11-05
- 商品流通企业内部控制制度探讨
为完整的内部控制制度。基于此，以下对商品流通企业内部控制制度进行了探讨，以供参考。关键詞：商品流通企业;内部控制制度;探讨引言随着全球一体化进程和我国改革开放进程的进一步加快，中国企业在海外市场的活跃度日益增加，中国凭借着改革开放以来几十年的发展已经成为世界上最重要的经济体之一，拥有着广阔的外贸前景，也吸引着众多国外的企业进入中国市场。国家间经济来往越来越频繁，一方面为企业提供了更多的发展机遇，另一方面经营环境的复杂化加剧了企业间的竞争，影响企业稳步发展的
锦绣·中旬刊 2021年12期2021-11-01
- 中小企业内部控制中的问题及改进措施
中小企业内部控制制度常见的问题进行分析，并提出了改进的措施。关键词：中小企业;内部控制制度;管理企业内部控制就是要将风险，控制在企业可以承受的范围之内，使企业更好地守法经营和更合规地管理。内部控制是全员参与的合理保证经营目标实现的控制手段和措施，目的是为了确保经营管理的合法合规、资产的安全、经营信息和财务报告的可靠。最终目标是在取得更高利润的同时，也能提升企业的可持续发展能力。制定内部控制制度需要从内部监督、信息有效沟通、控制活动、风险评估和内部环境这五个
时代商家 2021年29期2021-10-28
- 对会计委派制与内部控制制度的深入思考
派制度与内部控制制度为探究主体，分析在规范企业经济活动与会计行为的背景下，二者结合的必要性以及内部控制的优化途径，为相关工作者提供一定参考依据。关键词：会计委派制度;内部控制制度;管理会计委派制度属于会计管理范畴，其制度内容则主要针对会计行为做出具体规定，以此帮助执行者落实制度并根据制度内容强化会计监督职能，治理会计信息制度失真现象。但在现实情况中，仅仅依靠会计委派制度并不能遏制住相关经济活动与会计行为乱象。因此，如何通过优化企业内部控制制度，将其与会计委
中国集体经济 2021年28期2021-09-18
- 企业内部控制缺陷及其改进与风险承担
：企业;内部控制制度;缺陷;改进;风险承担一、内部控制产生缺陷的原因（一）内部控制环境方面首先是内部控制标准体系有待完善，内控的标准体系制定的范围不够广泛，没有相对的约束力，导致内控在实施过程中会出现执行效力有限的现象。其次是对内控体系的评价、追责机制建设的不够完善，导致企业内部相关人员对内控的重视程度不够。在内控的执行上出现了懈怠心理。（二）风险评估方面现阶段，由于企业缺乏完善的风险管理和控制机制，企业内部风险管理信息平台建设不完善，风险信息传递不及时，
商业2.0-市场与监管 2021年9期2021-09-13
- 农村集体经济组织内控制度改革实践探索
经济组织内部控制制度。每一个农村经济组织经营时都需要根据自身特点和优势增强核心竞争力，同时，都要在日常运营过程中不断发现内部控制存在的不足与隐患，并进行系统全面的分析研究，从而有针对性地完善内部控制制度，使之更好用于该农村经济组织。因此，以拉萨市达孜县21个农村经济组织为分析研究对象，采用案例分析等多种方法，对比近年来我国各个省份采用的不同内控方法，實地进入拉萨市达孜县，对研究对象的问题与矛盾进行分析，并针对发现的弊端从静态与动态两个层面进行深入研究与分析
经济研究导刊 2021年20期2021-09-12
- 健全基金内部控制制度确保医保基金稳定运行
保基金 内部控制制度 现状 应对措施 中图分类号：F850 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2021）04-255-02 所谓医疗保险基金，主要是从多方面进行筹集的资金，具体表现为政府、社会和个人。伴随着医疗保险制度的不断完善，其面临着极高的管理难度，现阶段，需要做好基金内部管理制度的探究和健全工作，在规范医疗保险基金管理的基础上降低各项风险的出现，从而保证医保基金的安全稳定性。 一、对于医保基金内部管理制度现状的论述 1.医疗保险基金管理
经济师 2021年4期2021-09-10
- 浅议房地产企业内部控制制度的建立与完善
地产企业内部控制制度，需要房地产企业强化系统培训，提高房地产企业全员认识，强化房地产企业内部控制制度的配套制度建设，构建房地产内部控制制度监管机制。关键词：房地产企业;内部控制制度;建立与完善构建内部控制制度，可促使房地产企业内部各种业务联系，并通过联系形成互相制约关系，对推动房地产企业在新时代获得良好发展，具有较大现实意义。一、构建房地产企业内部控制制度需要遵循的原则（一）全程原则构建房地产企业内部控制制度，主要是由工作执行控制、工作计划编制和绩效考核评
科学与生活 2021年9期2021-09-01
- 新形势下医疗卫生系统财务内部控制制度创新探究
系统财务内部控制制度创新措施，以供相关工作人员参考。关键词：新形势;医疗卫生系统;财务;内部控制制度;创新探究引言自从我国实施财务内部的控制规范以来，随着医疗卫生的体系改革进程不断的深化，医疗卫生系统的财务也建立起了一个比较完善的内部控制制度，这也让内部的制度得以实施下去。目前，医疗卫生系统的财务内部控制制度仍然存在很多的问题。如果要真正地实施医疗卫生系统内部的控制，就需要对目前的问题进行认真分析，并且提出改进的措施，只有通过这样的方式才能让管理水平有所提
学习与科普 2021年6期2021-08-01
- 内部控制制度在房地产企业成本控制中的应用策略
结合企业内部控制制度原则，对企业内部控制制度在成本控制中的应用策略进行总结归纳。【Abstract】From an objective point of view， there is a strong correlation between the level of internal control and the cost control effect in enterprises. The reason is that the internal man
中小企业管理与科技·上旬刊 2021年5期2021-06-16
- 厦门张传统贸易有限公司内部控制制度分析研究
小企业的内部控制制度加以重视，有所完善，这无疑能够让其发展实现一个质的飞跃。所产生影响，不仅关系到企业本身甚至关乎整个社会经济秩序的稳定。随着市场竞争加剧，我国很大一部分的中小企仍面临着相当大的压力，这与他们存在各式各样的问题相关：管理者管理思维落后、模式不佳，业务性质单一，企业内部存在较多问题，内控制度缺失等，均严重影响企业的经济效益。关键词：中小企业;内部控制制度;研究;现状;对策1.厦门张传统贸易有限公司内部控制制度现状厦门张传统贸易有限公司是家族企
中原商报·科教研究 2021年6期2021-05-13
- 基于医疗改革下公立医院内部控制制度研究
身发展的内部控制制度，完善的内部控制制度对公立医院现代化管理有着积极的促进作用。但是现阶段，公立医院所实施的内部控制制度仍旧存在一些问题，阻碍了内部控制制度发挥真正有效的作用。因此，公立医院必须完善自己的内部控制制度。基于此，本文对公立医院内部控制制度存在的不足进行了深入的分析与研究，并且提出了公立医院实施内部控制制度的具体改善措施，希望能够为公立医院内部控制制度改革提供参考意见。关键词：公立医院;内部控制制度;措施随着我国经济的日益增长，人们对自己身体健
科学与财富 2021年35期2021-05-10
- 基层事业单位内部控制制度建设的实践与探究
建立健全内部控制制度，并将其有效实施。本文以基层事业单位—*市体育运动学校为例，先介绍案例学校基本概况和内部控制制度建设情况，再评价分析其内部控制制度，提出有针对性的基层事业单位内部控制制度完善建议，以此展开对基层事业单位内部控制制度建设的实践与探究。关键词：基层事业单位;内部控制制度;制度建设建议;内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。在财政部印发的《行政事业单位内部控制规范》中有这样的规定，“内部控制是指通过制
商讯·公司金融 2021年36期2021-04-25
- 医院经营管理中内部控制制度的思考与实践
要：医院内部控制制度的出现和发展，是为了保障医院正常经营管理的顺利进行。从当前的情况来进行分析，医院的内部控制制度还存在着诸多问题，这在一定程度上阻碍了医院各项工作的进行，这并不利于医院的长期稳定发展，在这一情况 下，必须要对于医院的内部控制制度予以重视，采取措施对其完善。关键词：医院;经营管理;内部控制制度;思考;实践随着经济水平的提升和人们生活质量的改善，人们对于健康有了新的需要，这从某种角度来说，为医院的发展提供支持。但是，因为经济水平的提升，医院数
现代营销·理论 2021年1期2021-03-15
- 我国企业会计内部控制制度的有效途径研究
闭，这和内部控制制度的不健全是有一定联系的。在当前市场经济推行的速度不断的加快，企业之间的竞争相应的也会变得更加的激烈。会计内部控制工作是在企业资金的基础之上所开展的，各项管理和企业所进行的投资经营活动是有一定联系的，甚至可能会对企业的未来有一定的影响。关键词：会计;内部控制制度;完善;途径研究现在企业面临的竞争更加的严重，如果对于内部的财务控制工作以及会计内部控制管理工作都无法保证做好，那么肯定无法提高自身的核心竞争能力，在未来的发展当中占据劣势的地位，
科学与财富 2021年31期2021-03-08
- 事业单位财务管理建立健全内部控制制度的必要性
时应健全内部控制制度，从根本上增强会计核算的精准性，减少财务工作计算错误，让事业单位资产得到保障，为后续的经济运行提前打下良好基础。基于此，本文主要阐述事业单位财务管理建立健全内部控制制度的必要性，探讨事业单位财务管理健全内部控制制度的有效策略，希望能够为大家提供一些参考。关键词：事业单位;财务管理;内部控制制度伴随着我国《事业单位会计制度》、《预算法》等文件的出台与落实，各大事业单位已逐渐将财务管理工作当作首要的工作任务，并根据自身的财务管理需求，建立出
科学与财富 2021年6期2021-03-08
- 事业单位内部控制制度与预算管理融合模式探析
业单位;内部控制制度;预算管理;融合模式现阶段，如何有效的处理自身预算管理中存在的问题是事业单位在不断发展的过程中需要解决的首要问题;为此，事业单位需将内部控制制度与预算管理融合模式的构建重视起来，从而借助此类模式的充分应用来在及时发现自身预算管理中存在的负面问题的同时，为其可持续发展目标的实现奠定坚实的基础。一、事业单位内部控制制度與预算管理融合模式的探析在当前社会，事业单位若想进一步确保自身的发展目标能够有效实现，其就必须要将内控制度与预算管理的有机融
科学与财富 2021年26期2021-03-04
- 公司内控组织建设及重点内控管理浅析
司应建立内部控制制度，作为执行、评价及验证内部控制的依据，确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防范能力，保证公司协调、持续、快速发展。内部控制制度的实施对完善公司管理制度，进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。[关键词] 内部控制制度;风险防范;组织;建设doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2021. 01
中国管理信息化 2021年1期2021-03-03
- 论行政事业单位内部控制制度的建设
开始关注内部控制制度建设在规范经济业务活动、降低人为贪污舞弊、提高国有资产使用效率等方面的作用。本文通过对行政事业单位内部控制制度建设作用进行分析的基础上，提出了强化行政事业单位内部控制建设的具体措施。关键词：行政事业单位;内部控制制度;作用;措施随着国家行政职能的转变及事业单位分类改革的推进，我国行政事业单位内部管理方面取得了长足的进展，越来越多的行政事业单位按照《政府会计准则》及管理会计要求，结合自身行政与公益事业特点，将内部控制制度与大数据等信息化技
中国民商 2021年11期2021-02-24
- 新形势下加强医院收费电子信息化控制分析及对策
前医院的内部控制制度而言，希望确保单位财务系统安全手段有效实施，在新形势下建立具有保障性的单位财务安全管理系统，并融入大量电子信息化控制技术机制。文章主要探讨在新形势下加强医院收费电子信息化控制的若干技术方法，结合加强医院收费内部控制审计的重要作用，医院在传统环境下门诊收费内部控制制度中存在的问题，以及信息化环境下加强医院门诊收费内部控制制度的对策展开全面分析，希望医院收费模式能够适应当前社会新形势发展，为社会大众提供更优质医疗服务内容。[关键词]医院收费
今日自动化 2021年11期2021-01-12
- 企业内部审计与内控制度建设
部审计 内部控制制度 建设市场经济制度的完善，也让我国企业真正地认识到了做好内部管理对企业发展地重要性，企业想要更好地防范经营过程中存在的风险，就必须做好内部审计制度和内部控制制度的建设。但是很多企业在进行内部审计和内部控制制度完善的时候存在的问题还比较多，没有能够从企业发展的实际需要出发做好内部控制工作，没有能够将内部审计和内部控制制度本身的作用更好地发挥出来，让其为企业更好地发展提供服务。怎样进行内部控制体系的建设和完善，也是现在企业必须重视的问题。（
时代金融 2021年15期2021-01-02
- 有效完善我国企业会计内部控制制度的探讨
企业会计内部控制制度是企业进行运营管理的重要组成部分，它既可以提升财务管理的效果，又可以帮助企业进行市场综合竞争力的提升，满足企业在新时代发展的要求，促进企业的长久发展。本文主要从企业会计内部控制制度的重要性及问题进行分析，提出完善企业会计内部控制制度的措施，希望为企业提高市场竞争力提供一定参考建议。关键词：企业会计;内部控制制度;完善策略经济效益最大化是企业经营与发展的主要目的，为了保证经济收入，企业会不断进行经营方式的调整，创新销售方式，控制经营成本，
商场现代化 2020年22期2020-12-28
- 基于国有企业强化财务风险管理的研究探讨
险管理 内部控制制度 沟通平台一、引言在不断完善社会主义经济体制的背景下，国有企业在一定程度上控制着经济命脉，对经济发展有着重要意义。企业内部控制主要是针对系统、会计程序、环境等方面进行控制，以此达到规范各项行为的目的，为财务报告的真实性提供保障。然而，在经济改革进程中，内部控制的弊端日益突出，在风险管理方面存在许多不足之处，这需要企业更新现代管理理念，加强内部控制管理，以此降低财务风险。二、国有企业强化财务风险管理内部控制的含义和重要性（一）内部控制和财
经营者 2020年22期2020-12-23
- 企业内部控制制度的问题与完善对策
企业落实内部控制制度，提高企业防范风险能力、保证会计信息真实性，遏制经济犯罪，为企业的良好运行发挥着举足轻重的作用，内部控制制度的运行也是企业的现代化管理的其中一环。本文首先简要分析内部控制制度在企业应用中存在的问题，并就完善内控制度，解决内部控制制度在企业应用中的实际问题，并提出改进和完善的方法与措施。关键词：企业;内部控制制度;内部管理中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：2096-3157（2020）24-0043-03在经济高速发展的现代
全国流通经济 2020年24期2020-12-23
- 中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析
资金管理内部控制制度，提高资金营运效率，使预算管理达到预期效果有一定的参考价值。关键词：中小民营企业;资金管理;内部控制制度;资金预算改革开放40年以来，我国民营企业贡献了50%以上的税收，60%以上国内生产总值，80%以上的城镇劳动就业，所以习近平总书记在2018年参加民营企业座谈会中指出“充分肯定我国民营经济的重要地位和作用;正确认识当前民营经济发展遇到的困难和问题;大力支持民营企业发展壮大。让民营经济创新源泉充分涌流，让民营经济创造活力充分迸发。”由
中国集体经济 2020年33期2020-12-21
- 事业单位内部控制问题及对策
制环境、内部控制制度等都需要进一步优化改革，单位的内部控制管理所发挥的作用并不理想。因此，事业单位在发展管理过程中则要高度重视内部控制，不断完善内部控制制度，严格约束规范职工行为。首先，对事业单位内部控制的必要性进行分析，其次，在此基础上对事业单位内部控制存在的具体问题进行论述，最后，针对问题提出了有效的解决对策，以期可以协助事业单位加强内部控制管理。关键词：事业单位;内部控制;内部控制制度一、 引言随着经济体制的深入改革，政府对事业单位的改革力度不断加强
市场周刊·市场版 2020年6期2020-11-30
- 建立健全财政部门内部控制制度研究
进行财务内部控制制度建设时，要遵守一定的原则，同时，根据企业的实际发展状况及财务内部问题制订有关制度，比如：制订有效且合理的规章制度，避免存在舞弊行为;建立并完善企业财务内控监督制度，保证财务数据的真实性与可靠性，避免数据被窜改或丢失，以此促进我国电力事业更好的发展。关键词：建立健全;财政部门;内部控制制度一、 组织规划控制根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则。所谓不相容职务，是指那些如果由一个人或一个部门担
市场周刊·市场版 2020年5期2020-11-11
- 行政事业单位内部控制制度建设分析
业单位的内部控制制度也做了很大的调整，从而使控制制度更加符合现在工作需求，为行政事业单位的人员管理和工作开展提供制度支持。本文就行政事业单位内部控制制度的建设开展分析。关键词：行政事业单位;内部控制制度;建设分析引言制度是管理的核心基础和依据，没有明确的制度就不存在合格的管理。内部控制制度是行政事业单位高效、顺利展开工作的基础保障，对行政事业单位工作的正常运行起到了非常重要的作用。随着国家对事业单位的改革，与时俱进适应新工作模式的内部控制制度的建设势在必行
财会学习 2020年29期2020-11-09
- 关于煤矿企业内部控制制度的思考
煤矿企业内部控制制度存在的问题，同时提出相关解决措施，希望对我国煤矿企业的良性发展奠定坚实的条件。关键词：煤矿企业;内部控制制度;问题及对策一、前言煤矿企业的内部控制制度是确保其各项业务顺利开展的重要保障，能够实现企业内部资金的流动以及对各项运营目标的管理，通过一系列相关措施手段，实现对煤矿企业内部的有效控制，从而确保煤矿企业内部工作的顺利开展，不断提高其运行效率。二、煤矿企业内部控制制度存在的问题（1）决策机制不科学，控制风险的能力不强在当前的市场背景之
财讯 2020年3期2020-11-09
- 大数据时代的公立医院加强内部控制研究
，但是在内部控制制度的应用中仍然存在着一系列问题，有待进一步的细化。现阶段公立医院在运行时，已经逐步开始使用内部控制制度，但是无论是在其使用过程中的使用效果，或者是通过对内部控制制度的应用状况分析，都能发现其中仍然存在着一定的缺点，难以完全做到以人为本，维护病人与医生的共同利益。文章主要分析了公立医院如何在大数据时代下提高内部控制制度的应用效果。[关键词] 大数据时代;公立医院;内部控制制度doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673
中国管理信息化 2020年17期2020-11-06
- 基于企业内部控制制度的企业成本管理研究
现阶段，内部控制制度已经成为贯穿企业经营管理全过程的一项系统工程。本文介绍当代企业成本管控过程中存在的不足以及基于企业内部控制制度的成本管控方法，从而提升企业内部经营状况与财务状况的清晰度，希望能给读者带来启发。关键词 企业;内部控制制度;成本管理;成本信息考核一、引言为确保企业能够在当前日益激烈的市场竞争中占据一席之地，加强内部成本管控是企业方面必须进行的一项工作。由于企业的生产经营不仅需要物质的循环还需要价值形态的循环，导致在成本管理的过程中，企业不仅
经营者 2020年19期2020-11-02
- 基于财务风险防范的企业内控制度构建分析
范的企业内部控制制度构建，分析其对企业产生的深刻影响，主要探讨基于财务风险防范的企业内部控制制度构建存在的问题以及解决办法。关键词 企业;财务风险;内部控制制度;风险防范一、前言经济体制改革的不断深化，不仅给各行各业带来了巨大的潜力，提供了广阔的发展空间，还促进了我国社会经济的高质量发展。从企业发展的角度来看，企业的生产经营发展情况将在很大程度上对我国经济的发展状态产生影响，甚至起到决定作用[1]。因此，企业要在未来实现健康、持久的发展，就需要从财务管理的
经营者 2020年19期2020-11-02
- 我国上市公司内部控制的浅析
市公司;内部控制制度;建议及对策一、上市公司内部控制的内涵及意义（一）内部控制的内涵内部控制是指在一定的环境下，企业为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。风险识别与评估是其核心。内部控制是一个过程，是企业全面风险管理的组成部分。在经营过程中全方位监督，使得企业管理效率大幅度增加，从而实现企业的持久经营。保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规
科学导报·学术 2020年44期2020-10-28
- 基层行政事业单位内部控制制度建设的思考
没有建立内部控制制度，要么流于形式。根据内部控制制度建设的适应性原则，内部控制制度建立必须是以各行政事业单位内部人员为主导，在各单位一把手领导下，抓建设、抓落实，并强化财政、审计和纪检机关的外部监督。[关键词] 基层行政事业单位;内部控制制度;制度建设doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 15. 013[中图分类号] F239.45 [文献标识码] A [文章编号] 1673
中国管理信息化 2020年15期2020-10-27
- 完善中小企业内部控制制度的思考
言，企业内部控制制度的制定与执行直接体现了管理水平的高低。目前，我国大企业尤其是上市公司的内部控制制度的制定与执行相对完善，但中小企业的内部控制还存在着一些不足，致使中小企业发展受到限制。为此，本文在概述中小企业内部控制制度的基础上，分析中小企业内部控制制度建设中存在的问题，进而提出有效的改进策略。关键词：中小企业;内部控制制度;企业管理中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：2096-3157（2020）01-0049-02中小企业作为现代国
全国流通经济 2020年1期2020-10-21
- 信息化环境下医院门诊收费结算内部控制制度建设的探索研究
算部门的内部控制制度建设具有重要作用，通过总结传统环境下门诊收费部门内部控制制度中存在的问题，采取内嵌信息化策略改善问题，使内部控制制度存在的内生动力不足、制度与实务脱节、缺乏关键内控点、实际操作与制度相偏离的问题有效改善，从而达到保障医院货币资金安全、完善内部控制制度的目的。研究表明：各环节中应用信息化系统，使资金往来的过程明确化、清晰化，进一步保障了医院的营业收入，促进医院持续健康地发展。关键词 医院门诊收费结算 内部控制制度 信息化系统 建设策略1
博鳌观察 2020年3期2020-10-21
- 浅析内部控制制度在企业管理中的应用
】完善的内部控制制度可以为企业的重大投融资决策设立防火墙，可以为企业的生产和销售提供全面的管控。现代科学的内部控制制度是企业的中枢神经系统，通过完善的内部控制制度可以管理到企业的每一个“神经末梢”，使企业的每一个“神经元”都能够得到健康并充满活力。【关键词】内部控制制度;企业管理;应用1 加强企业内部控制的必要性新常态下加强内部控制管理的原因主要：一是现代国企管理制度的建立要求强化内部控制。在当代的企业管理中，做好内部控制工作是企业适应经济新常态发展的重中
商情 2020年42期2020-10-20
- 企业内控制度优化研究
]企业;内部控制制度;内部管理[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.25.0771 企业内控制度的重要性企业实施内部控制的主要目的是为了实现企业的经营目标，确保企业内部的资产资源安全完整，提升会计信息的准确性。企业的内控制度是支持内控工作顺利开展的基础，内控制度对于企业经营发展的重要性有以下两点：第一，内控制度保证企业的经营目标顺利实现。完善的内控制度能够最大程度地减少企业的经营风险，保证企业的正常经营，制度中的相关内容对管理人员以
中国市场 2020年25期2020-10-12
- 中小企业内部控制问题分析及对策
套完备的内部控制制度是当前亟待解决的问题。本论文通过对我国企业内部控制现状的分析调查，查询国内外相关文献，分析了我国中小企业内部控制制度出现问题的原因，针对我国中小企业的具体情况，总结出相应的解决措施，如提高企业员工素质和内部控制意识、科学选择管理组织机构、完善企业内部沟通机制和建立健全完善的监督机制，然后辅以具体案例，探索出适合我国中小企业发展的内部控制制度。【关键词】内部控制 内部控制制度 内部审计 信息系统一、我国中小企业内部控制现状自企业形成
商情 2020年39期2020-09-22
- 浅析企业存货积压的风险及应对措施
务风险;内部控制制度一、企业存货积压带给企业的主要危害（一）存货积压会导致企业持有存货的成本增加存货的持有成本主要包括存货长期占用仓库发生的储存费用，管理人员的工资，存货陈旧、变质、被市场淘汰而失去其自身价值等。存货长时间积压会增加存货持有成本，减少企业利润，使企业遭受巨大损失。（二）存货积压会导致大量资金闲置存货周转率低，导致其占用资金不能及时变现，而企业缺乏资金运转，就会丧失再投资的机会。为了正常经营，企业必然会再次进行融资，从而增加企业融资成本，承受
理财·经论版 2020年7期2020-09-22
- 如何建立和完善事业单位内部控制制度探讨
事业单位内部控制制度，结合当下建立和完善事业单位内部控制制度的基本原则，从优化单位内部环境、增强内控评价监督这几点进行深入探索与研究，其目的在于提升事业单位内部控制制度的有效性，为事业单位长远发展打基础。关键词：事业单位;内部控制制度;建立在新时期背景下，积极建立和完善事业单位内部控制制度十分重要，其不但和事业单位财务活动有关，还和事业单位整体发展有莫大联系。基于此，事业单位的领导层要给予内部控制制度建立与完善工作高度重视，通过运用现代化手段，将其存在的重
商业2.0-市场与监管 2020年11期2020-09-10
- 财务内控制度在公立医院运营中的作用
要：财务内部控制制度，是企事业单位管理工作中重要内容之一，而公立医院作为我国医疗服务的中坚力量，除了追求营利性之外，还具有一定的公益性。因此，公立医院财务管理的工作变得更加复杂和重要。随着经济体制改革的深化与人民对医疗卫生需求的提高，公立医院的运营管理水平也势必需要加以提升。本文介绍了公立医院加强财务内控管理的现实意义，分析了目前存在的主要问题，并据此提出完善公立医院财务内控管理的对策建议。关键词：财务管理;公立医院;内部控制制度一、公立医院加强财务内控制
财富生活·下半月 2020年7期2020-09-10
- 基于风险管理的中小企业内部控制问题研究
小企业;内部控制制度;风险管理从管理的角度来说，当一个企业需要严格管理自己的生产和经营等各个方面时，这个时候他就需要一个完善健全的内部控制制度。它的目的就是使企业生产经营的过程更加的合理，更具有效率，从而达到一定的经济效果。一、内部控制概念内部控制最具有代表性的定义莫过于在1992年由美国COSO委员会提出的《内部控制—整体框架》中提出的内部控制的定义，此文在1994年进行了补充与重新修订，在这一文中内部控制是被这样定义的：“内部控制是由董事会、管理层及其
环球市场 2020年2期2020-09-10
- 乡镇财政内部控制制度建设分析
乡镇财政内部控制制度是非常关键的一部分，因为乡镇财政内部的控制在很大程度上影响着乡镇部门的各方面建设。乡镇财政内部控制的有效建设能够对乡镇的内部稳定起着积极的作用，也有利于乡镇各部门的管理规范工作。但是就目前我国乡镇财政内部的发展看来还存在很多的不足，其中主要问题是体现在不能够正确的认识内控工作，缺乏健全的内控制度和监管体系，所以在今后的乡镇财政内部控制的建设中应该加大重视，关注相关乡镇人员的行为规范，有效的提高乡镇财政内部控制制度建设。关键词：乡镇财政;
商业2.0-市场与监管 2020年11期2020-09-10
- 企业内部控制制度的现状及改进措施探讨
切入，对内部控制制度的内容、内部控制制度的现状问题等方面进行了阐述和分析，并提出了相应的优化对策，对期对企业提升内控质量、建立竞争优势提供借鉴。关键词：内部控制制度;现状;改进措施一、企业内部控制的意义企业建立内部控制制度的目的，是为了确保企业经营活动的高效、企业资产的安全、企业经营信息和财务报告的可靠。（一）有助于实现企业经营管理的高效运行内部控制制度由若干项具体政策和制度组成，渗透于企业经营管理的各个层面。只要企业有经营活动，就需要有相应的内部控制。合
财富生活·下半月 2020年3期2020-09-10
- 行政事业单位内部控制制度建设现状与对策
于领导对内部控制制度的漠视，造成内部缺少必要的牵制与监督，使国家财政资金被浪费。本文通过对我国行政事业单位内部控制制度建设现状进行分析的基础上，提出强化内部控制制度建设的若干对策。关键词：行政事业单位;内部控制制度;现状;对策一、行政事业单位内部控制制度建设现状分析（一）行政事业单位对内部控制缺少正确的认知。当前，很多行政事业单位对我国经济社会所处的内外部环境缺乏全面分析，没有将单位的管理与社会经济发展联系在一起，导致单位的发展战略目标不明确，这就无法对内
环球市场 2020年8期2020-09-10
- 企业会计内部控制制度的完善
企业会计内部控制制度进行分析，发现不足之处，并且提出一些完善制度的意见。关键词：企业会计;内部控制制度;完善措施一、引言企业会计内部控制制度是企业管理体系中非常重要的组成部分，如果会计内部控制出现问题，直接影响企业经营效益，影响企业的发展。但是如今很多企业对于企业会计内部控制的重视还是不够，导致内部控制在管理上没有发挥出有效的作用，从而影响企业的健康发展。二、企业会计内部控制制度企业会计内部控制制度，所指的就是企业为了实现自身的经营目标，确保企业正常发展，
财富生活·下半月 2020年4期2020-09-10
- 事业单位内部控制体系建设问题分析
制体系;内部控制制度从目前的实际情况来看，事业单位的内控体系建设还未完全落实，仍在不断改进，根据目前建设的实际情况来看，事业单位仍然需要加大对内部控制体系建设的重视，深入分析其中问题的产生原因，并针对问题采取有效的解决措施。本文针对事业单位内控体系建设中的问题进行了有效分析，提出了相关的解决对策，以期能够加快事业单位的内控体系建设。一、事业单位内部控制体系建设的重要作用建设完善的内部控制体系对事业单位的发展具有重要作用，主要表现在以下几个方面：第一，提升事
中国民商 2020年8期2020-09-02
- 浅析内部控制制度在企业管理中的应用
视企业的内部控制制度建设。为了进一步提高企业管理中的内部控制效率，必须要根据实际情况建立缜密的逻辑体系，从多个角度或是多个层次对企业所涉及到的风险进行防控，以提升企业的管理效率为目标，进一步减低企业的经营管控风险。因此本文主要针对内部控制制度在企业管理中的应用进行简要分析，并提出合理化建议。关键词：内部控制制度;企业管理;应用一、引言随着国内外法律法规的不断确立，国家内部开始鼓励企业建立其专业化的内部控制制度，但由于该项制度的应用较晚，现阶段依旧存在较多的
中国民商 2020年8期2020-09-02
- 企业内部审计与内控制度建设
部审计和内部控制制度建设，不但会给企业正常经营管理造成影响，还会给企业将来的成长和企业可持续发展能力的提高造成影响。本文主要对企业内部审计和内部控制的含义及关系进行了分析，并探讨了一些做好企业内部审计工作和内部控制制度建设的措施，希望能够帮助企业更好地发展。关键词：企业;内部审计制度;内部控制制度;建设中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：2096-3157（2020）17-0181-03隨着经济社会发展，企业已经愈加认识到了做好内部管理的重要性，企
全国流通经济 2020年17期2020-08-27