现金流
- 国有投资控股企业现金流管理
王昆/文现金流作为企业经营状况的外在表现，其管理水平和效率对企业的经营发展有重要意义。基于此，在国有企业改革背景下，国有投资控股企业要重视现金流管理工作，剖析影响企业现金流管理水平的各方面因素，根据企业发展状况制定行之有效的现金流管理方案，推动自身稳健发展。国有投资控股企业现金流管理的重要性现金流是指在一定时间范围内，现金流入和流出的情况。它是企业或个人经济活动中最重要的财务指标之一，用于衡量资金的流动性和偿债能力。现金流可以分为净现金流和总现金流。净现金
经营者 2023年17期2024-01-06
- 房地产企业债务危机成因及对策分析
，若投资失败、现金流持续为负数则极易产生经营风险，当投融资环境、市场需求改变时，容易导致资金链断裂而引发债务危机。因此，如何发现并辨别房地产企业资金链条中存在的风险，及早采取措施避免企业陷入债务危机，已成为我国房地产企业亟待解决的问题。文章选取A集团为研究对象，通过挖掘A集团产生债务危机的根本原因，旨在为其他采取相似融资管理策略的企业起到一定的参考作用，也为相关决策者对融资模式的改革提供借鉴。 关键词：A集团；债务危机；现金流 一、引言 近30年，我
中国集体经济 2023年31期2023-11-12
- 房地产企业现金流的现状分析
要：房地产企业现金流具有数额巨大、占用周期长、占用风险性大等特点。目前，房地产企业的现金流来源主要有自有资金、银行贷款、债券融资以及联建等多种形式。随着房地产企业的不断壮大发展，其必须重视加强现金流管理，进而在日益竞争激烈的房地产行业中立于不败之地，获得长远稳定发展机会。为此，本文将当前房地产企业现金流现状展开分析，以此找出目前存在的现实问题，针对问题提出解决策略，具体有重视加强现金流管理工作、建立健全现金流风险控制体系等，更好促进房地产企业稳步发展。关键
中国民商 2023年9期2023-11-01
- 国有企业现金流管理现状及其优化对策探讨
现状做分析可知现金流管理得好坏对企业的运营状况有显著影响，而且现金流管理效果是检验企业财务管理水平的重要参考指标。现金流管理实践中存在的问题会对企业收益产生不良影响，会对企业财务管理形成障碍，企业最终的经营会陷入困境。从国有企业持续发展的角度进行思考，现金流是价值的体现，其在生产和销售过程中的有效流动对企业升值有着非常重要的影响，可以说其是企业升值的核心要素，也是企业发展的重要动力。因此，立足于现实情况对企业现金流的管理进行研究，发现并解决现金流管理实践中
企业改革与管理 2023年15期2023-10-19
- 提升企业现金流管理水平的具体措施
化发展进程中，现金流管理为核心内容，有助于帮助企业获得较高的经济效益，因此企业需要转变以往的发展理念，加强对现金流管理优化的重视程度，同时还需要实现原有现金流管理模式的创新，避免在现金流管理中存在诸多的矛盾，根据现金流管理的要求提出更加科学的资金使用方案，为企业各项业务活动的实施提供重要的保障，凸显现代化现金流管理的优势。一、企业的背景分析在2008年全球金融危机产生之后我国GDP增速逐渐地放缓，虽然我国在近几年来制定一系列的政策带动行业的繁荣发展，但是也
大众投资指南 2023年8期2023-09-28
- 企业ESG表现能降低债务违约风险吗
以通过增加企业现金流和分析师关注来降低债务违约风险； 进一步， 当企业为非国有性质、 由非“四大”审计以及处于成长期和成熟期时， 其ESG表现更能显著降低债务违约风险。本文从企业ESG表现的视角探究了债务违约风险的影响因素， 也丰富了企业ESG表现经济后果的研究， 同时为防范企业债务违约风险提供了经验证据。【关键词】ESG表现；债务违约风险；现金流；分析师关注【中图分类号】F275 【文献标识码】A 【文章编号】1004-0994（20
财会月刊·下半月 2023年8期2023-08-18
- 医院财务管理中的现金流分析研究
医院财务管理中现金流问题的存在直接影响医院的运营和发展，需要采取一系列的优化策略来解决。这些策略包括提高财务收支平衡度、规范费用管理、降低慢账回收难度、降低外部环境对现金流的影响、提高财务信息化水平以及提高医院现金流的稳定性。关键词：医院；财务管理；现金流医院作为公共服务机构，承担着重要的医疗保健职责，但其财务管理中存在诸多问题。其中，现金流管理是医院财务管理中的关键环节，对医院的经营和发展具有至关重要的作用。现金流的不平衡、费用管理不规范、慢账回收难度大
时代商家 2023年31期2023-08-10
- 企业现金流管理强化路径
理的核心，那么现金流管理则是当之无愧的企业财务管理的核心。企业经营活动和社会经济发展都充分证明，科学、合理的现金流管理，不仅仅只是企业维持正常运转的基本保障，而且也是企业实现价值增值的重要构成要件，其在企业经营活动中的作用具有不可替代性。反之亦然，如果企业现金流出现断流，那么企业经营活动就会因此而陷入困境，情况严重的，甚至还会把企业拖入到破产倒闭的境地。唯如是，所以，如何强化现金流管理，一直都是企业管理层关注的焦点问题。文章以强化现金流管理的重要性作为切入
客联 2023年4期2023-08-07
- 企业会计管理现金流分析
冯春旦摘 要：现金流分析，可以帮助企业较为准确地掌握运营状况、财务状况、盈利状况以及风险状况等等，有利于企业作出正确的经营决策。基于此，企业都对现金流分析予以高度的重视，试图通过对现金流的科学分析，来保障企业运营的安全平稳，来为企业创造更多的获利机会和获利能力。文章首先简释了现金流分析的内涵，而后介绍了现金流的来源，重点讨论了企业会计管理中的现金流分析问题。关键词：现金流；现金流来源；现金流分析会计管理，即会计工作者对资金运动情况所进行的核算与监督，是一种
客联 2023年4期2023-08-07
- 建筑企业融资和现金流管理研究
建筑企业融资与现金流管理理论的基础上，分析了建筑企业融资与现金流管理的现状及特点，论述了建筑企业融资与现金流管理的关系。以企业为主体，进行融资与现金流管理分析；在企业层面和项目层面的资金分配上，对建筑企业现金流管理进行全面研究，其研究结果更符合建筑行业现金流管理的特点。提出优化建筑企业融资与现金流管理的措施，对建筑企业在投融资活动中做好现金流管理具有借鉴作用。关键词：建筑企业；投融资；现金流；管理措施研究中图分类号：F426.92；F406.7 文献标识
企业科技与发展 2023年4期2023-07-31
- 企业现金流风险管控策略探析
充的过程中，其现金流风险也亦渐次升级，甚至演变为其风险的重要来源。然而现金流不是僵化的，其大量细密的数据背后，对应的是企业的多种形式经营活动。而凡是因人，因利益而发起的经济活动，必然常伴风险。所以企业管理者没有理由对现金流风险视而不见，相反的，还要将其资金流转全程作为观测对象，组织对应的预测、研究以及管理活动，将风险尽揽于自己的组织框架内，并通过施策来把控。可以说，现金流风险管控实践既能验证企业的管理层次，又能促其价值提升。为此，本文就现金流风险管控的意义
中国民商 2023年6期2023-07-20
- 煤炭企业财务风险控制研究
、投资、运营、现金流四个方面阐述了煤炭企业财务风险控制要点，以此更好地控制煤炭企业财务风险，为企业持续健康发展奠定基础。 关键词：煤炭企业 财务风险 投资活动 运营活动 现金流 中图分类号：F275.2 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2023）04-096-02 一、引言 “十二五”规划以来，国家对煤炭行业制定了一系列政策，强调要发展新能源和清洁能源，加大节能减排力度，无疑给煤炭等企业发展造成了严重影响，煤炭价格大幅下降，行业发展缓慢，
经济师 2023年4期2023-05-30
- ZC置业控股有限公司J大楼改造项目的财务可行性研究
摘要：文章借助现金流管理、项目净现值、投资收益分析、敏感性分析等相关理论，以J大楼改造项目涉及的现金流为核心，分析和研究了该翻新改造项目的可行性，并结合实例建立了翻新改造工程项目的财务模型。通过测算财务指标可得，J大楼改造项目的净现值约11208.60万元，动态回收期为19.13年，上述數据充分论证了项目投资的可行性。 关键词：现金流；财务模型；净现值；财务可行性分析 一、实例项目简介 J项目大楼于杭州解放路与中河中路交界处，总面积约20313.9平
中国集体经济 2023年11期2023-04-16
- 不创新等死，盲目创新找死
。千方百计保持现金流，千方百计创造现金流—— 企业家要亲自抓现金流，对现金流要有敬畏感，将现金流作为企业的生命线与全员责任。对众多企业来说，企业最大的风险还是现金流断流引起的企业停摆或猝死。因为三年疫情，企业经营困难，现金流本身就面临枯竭，复工复产从原材料采购到招人都需要一定的资金投入，所以这个时候更要坚守“现金为王”的原则。企业家要亲自抓现金流，对现金流要有敬畏感，将现金流作为企业的生命线与全员责任。脚踏实地把每天干好，把眼前的每件 小事做好—— 不要迷
销售与市场·管理版 2023年2期2023-02-04
- 制造企业现金流管理存在的问题及优化对策
发展的过程中，现金流有着重要的作用，一旦发生现金流问题，企业的安全性会显著下降，严重的时候企业会面临破产。基于此，制造企业需要关注自身的现金流管理工作，需要对现金流管理实践中存在的具体问题进行分析，并要总结解决问题的有效对策，这样，企业在现金流管理方面的漏洞才能够得到补充，企业现金流管理的有效性、安全性等才会显著提升。总的来讲，制造企业的现金流管理问题会引发企业经营风险，所以在实践中通过深入分析与讨论发现问题并解决问题现实价值显著。一、现金流管理的概述在制
品牌研究 2022年33期2022-12-23
- 企业现金流管理措施优化研究
的高质量发展与现金流管理水平存在密切关系。现代企业通过对现金流进行高效管理，不仅能够满足企业经营活动不同阶段的资金需求，而且能够在市场竞争日益激烈化的环境下获得生存，并实现高质量发展。因此，现代企业近年来对现金流的管理给予了高度关注。一、企业现金流管理的重要性概述企业的现金流管理工作主要围绕经营、投资以及筹资三大经营活动展开，属于企业财务管理工作的重要组成部分。企业对现金流进行管理，主要通过构建现金流管理体系，对企业当前或将来一定时期内经济活动的现金总流量
大众投资指南 2022年17期2022-11-14
- 企业现金流管理的重要性及几点举措探究
理，尤其要重视现金流管理。在过去，部分企业对现金流管理的重视度不高，甚至是无相应的管理意识，这可能给企业的财务管理带来不良影响，甚至会阻碍企业的发展、拉低经济收益。新时代背景下，各行各业发展十分迅速，竞争激烈，通过加强现金流管理可以降低财务风险、提升资金利用率，因此企业领导层、管理层必须要重视现金流管理。一、现金流管理中存在的问题分析（一）现金流管理内容上的问题现金流管理在企业财务管理中是重点内容，通过对现金流动数据的获取能够使财务部门更加详细、全面地了解
管理学家 2022年11期2022-07-21
- 诌议施工企业工程项目现金流自平衡
工企业工程项目现金流自平衡的机制和其实现策略。关键词：施工企业;工程项目;现金流;自平衡;资金管理资金是企业生存和成长的血液。近年来，受内外部环境的影响，施工企业资金问题已经成为其健康生存和有序发展的关键因素，应收账款居高不下、“两金”指标持续吃紧、融资成本难以管控，给工程项目的正常运转和施工企业的良性发展造成了不利影响。在满足施工企业既定管理目标的基础之上，通过项目全生命周期资金的有序筹划与合理管理，确保项目资金能够维持正常的施工生产和日常管理，实现资金
中国民商 2022年5期2022-06-27
- 中小企业现金流管理存在的问题探析
因是中小企业在现金流管理方面存在着一定的缺失。据此，本文从企业财务内控的角度，基于企业经营特性的考虑，重点分析现金流管理问题及改进策略。借助现金流运转流程的分析、管理因素的探索，探寻企业优化管理的契机。借此提升中小企业在市场竞争中的竞争力，把握企业经营角度，为企业健康发展提供依据。关键词：中小企业;现金流;内部控制;风险;问题;改进措施当企业始终处于快速的上升发展趋势时，财务管理是最先出现衔接裂隙的部分，也是最容易引发管理纰漏、增加管理风险的部分。由此，我
中国民商 2022年5期2022-06-27
- 浅析企业现金管理过程中的问题及对策
为最终目标，而现金流则不仅是衡量企业经营质量的重要指标，还是评价企业信誉和发展潜力的重要指标。通过现金流量可以准确反映出企业将利润转化为现金的能力。现金如同企业的血脉，现金流就是表示企业现金的使用情况。只有保证血液的顺畅循环，企业才能保持可持续发展的状态。作为现代企业来说，必须紧跟市场经济发展的脚步，加强现金流管控方法探索的力度，根据企业自身发展需求，制定完善的现金流管理策略，以提高企业资金使用效率，为企业的健康可持续发展保驾护航。本文首先简单阐述了企业现
科学与财富 2022年1期2022-05-31
- 基于企业价值的现金流管理探析
具有良性循环的现金流，现金价值即为企业价值的体现，因此，管理现金流为企业各项经营活动提供必要支持，可促进企业持续高效发展。本文介绍了企业现金流的含义，阐述了企业现金流管理对企业价值的重要意义和现金流管理模式，分析了企业现金流管理存在的问题，并提出改善措施，希望能为企业经营管理水平进一步提升提供参考。关键词：企业价值;现金流;现金流管理在目前激烈的市场竞争中，现金流管理显得愈发重要。良好的现金流管理，可以对企业各项经济活动中所使用的资金进行合理分配，通过资金
时代商家 2022年14期2022-05-19
- 施工企业应付账款管理
工计价规则导致现金流不稳定、施工不确定因素多从而导致资金流出预测难度大。论文最后给出了加强二次经营管理、加强清收管理和加强分包合同管理的对策建议。【Abstract】Starting from the characteristics of accounts payable of construction enterprises， this paper puts forward that there are three reasons for the dif
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年2期2022-04-23
- 对当前房地产企业现金流风险管控的思考
现了比较严重的现金流风险，现金流危机成为了压垮不少房地产企业的“最后一根稻草”。统计数据显示，进入2021年以来，平均每天都有一家房地产企业倒闭，其中不乏大型知名地产企业，而导火索基本上都是现金流断裂。在这种背景下，房地产企业人人自危，如何采取有效措施来管控不断攀升的现金流风险，成为了企业财务管理的重中之重。本文对于这一课题进行系统探讨，希望对于目前房地产企业现金流风险状况进行全面了解掌握，识别房地产企业现金流风险管控方面存在的不足，从而提出相应的解决策略
商业文化 2022年6期2022-04-12
- 探讨加强中小企业现金流管理的重要性
成部分。其中，现金流作为一个企业经营的关键，受到了人们的重点关注，中小企业也不例外。但是如果一旦没有做好现金流管理工作，那么企业则会因为没有足够的资金支撑而导致破产，这对中小企业来说就是十分关键的生存问题。基于此，本文着重探讨加强中小企业现金流管理的重要性。【关键词】中小企业;现金流;现金流管理;重要性引言：我国中小企业在市场经济中发挥着不能忽视的作用，不仅缓解了就业困难的问题，而且在GDP方面也占有很大的比例。与此同时，中小企业的生存与发展问题也引起了人
科技信息·学术版 2022年6期2022-02-28
- 中小企业现金流管理研究
企业的发展中，现金流管理有着至关重要的作用。目前，资金流断裂危机易在中小企业中发生。本文探讨了目前中小企业在现金流管理中存在的问题，并基于此提出了加强管理的措施。关键词：中小企业;现金流;现金流管理中图分类号：F23 文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.36.0420 引言现金流是企业在营运、融资、投资等日常活动中产生的现金流量，能够对企业的生产经营状况进行最直观的反映，是企业经营活动、风险控制和管理决策中的
现代商贸工业 2021年36期2021-11-28
- 有限公司现金流管理优化研究
完善，有限公司现金流管理工作逐渐受到重视。加强现金流管理不但能够保障公司正常运行，还能规避各项经营管理风险，提升有限公司经营管理体系的抗风险能力以及市场竞争力。基于此，有必要明确有限公司现金流管理中存在的不足，并采取科学措施补齐短板，从而增强公司现金流管理的有效性，促进有限公司的快速发展。一、有限公司现金流管理中存在的问题（一）公司相关人员没有意识到加强现金流管理的必要性首先，由于现金流管理概念引入有限公司经营管理体系时间较晚，所以公司内部多数人员对现金流
经营者 2021年15期2021-11-24
- 业财融合下企业现金流管理优化研究
重利润，忽视了现金流的管理，但随着企业的发展和政策的改革，现金流越来越成为企业发展的不可或缺的因素，企业若想要在竞争激励的市场中占有一席之地或者是提高竞争力，扩大自己的领域，就需要有活跃的现金流。本文是基于对A公司的研究，发现其在现金流管理中存在的问题，然后结合业财融合解决问题，使得企业在优化现金流管理的同时，深化业财融合的改革。关键词：现金流;现金流管理;业财融合一、引言现金流并不是普通意义上的人们手中的现金，而是指期限短、流动性强、容易变现的现金及现金
科技信息·学术版 2021年17期2021-11-22
- J公司财务风险管理案例研究
究J公司的基于现金流财务风险管理存在的问题分析，有针对性对财务风险控制的提出了相应的建议，为我国类似企业财务风险的评估和控制提供一定的启示。同时也希望帮助J公司纾困解难，为企业实现平稳较快发展。关键词：财务风险管理;现金流;J公司一、案例背景J公司为致力于风电非常规能源产业专业化生产的大型制造企业，是我国提供火电锅炉钢结构设备、核电钢结构件主要供应商，J公司大量筹集资金用于建设蓬壶生产基地6万吨大型装备钢结构制造项目，J公司主要用于风电相关的非常规能源间断
科学与生活 2021年12期2021-11-10
- 工程项目现金流自平衡体系初探
更为普遍，项目现金流收支平衡的矛盾日益突出。在这种情境下，施工企业应高度重视工程项目的现金流自平衡，只有每一个工程项目都力争实现自平衡，才能缓解和降低企业的整体资金压力和风险。文章分析了工程项目现金流自平衡对施工企业的重要意义，并从公司和项目两个层级阐述了工程项目在现金流自平衡体系中的不同职责。【关键词】工程项目；现金流；自平衡体系【中图分类号】F299；F233.42一、工程项目现金流自平衡的涵义工程项目现金流自平衡是指工程项目凭借收到业主的结算资金，能
国际商务财会 2021年9期2021-10-23
- 浅谈项目制企业精益成本管理
为出发点，结合现金流控制，来积极推进精益成本管理的管理方法，从实际应用的角度，概述了推进精益成本管理的背景、内容以及模式，为相关实践工作提供借鉴。关键词：精益成本管理;现金流;成本分析一、背景介绍随着科学技术的发展，以高新科技企业为代表的一批涵盖研发、研制、生产、售后商业模式的企业正在成为主流。对于此类企业，将原有的以产品为核算对象转变为以项目为核算对象，更能合理收集和分析全周期的支出成本，并可以从产业链的角度进行成本精益化管理。现代企业面对瞬息万变的市场
时代商家 2021年27期2021-10-09
- 基于波士顿矩阵的企业战略研究
波士顿矩阵控制现金流量，最后通过改变横纵坐标轴的参数设置，将波士顿矩阵由原始的业务（产品）分析移植到企业对员工的评价数据分析上来，指引企业根据各象限员工特点因材施教，制定更合理的员工管理决策。关键词：波士顿矩阵;现金流;企业人员管理波士顿矩阵由布鲁斯·亨德森于1970年首次提出，亦称四象限分析法，是根据业务增长率和市场占有率两项指标，将企业所有业务或产品划分到四个象限，并根据不同象限特点，分别命名为问题业务、明星业务、金牛业务和瘦狗业务。一、波士顿矩阵四象
中国集体经济 2021年24期2021-09-13
- 新型财务报表分析方法下茅台和五粮液的综合比较
酒企业;资产;现金流1.数据来源及分析方法本文的分析数据来源于巨潮资讯网以及公司官网。2018年、2019年两家公司的年报均为无保留意见，具有较高的可信度。张新民等教授开创性地构建了基于中国情境的上市公司财务状况质量分析的理论框架和评价体系，从资本结构质量、资产质量、利润质量和现金流量质量4个维度，透视公司的管理质量和治理效率，为评价上市公司质量提供了更为有效的分析工具。2.新型财务报表分析方法下两公司的对比2.1资本结构质量资本结构的质量是指企业资本结构
商业2.0-市场与监管 2021年4期2021-09-10
- 试析融资租赁的资金管理
赁 资金管理 现金流 风险防控融资租赁主要是指融资租赁企业以融资为由采购承租人自由选择或者自有的租赁产品，之后把采购产品以租賃的形式转租给承租人，承租人应按照约定期限支付相应的租金，出租到期以后，承租人可以结合实际情况选择继续出租或者退租。融资租赁实质上是一种以中长期产品租赁取代高投入直接采购的形式，本质上属于一种非银行金融产业。所以，在某种程度上可以帮助企业处理资金短缺问题，成为了企业融资的主要方式。一、加强资金管理的重要性对于资金管理来说，涉及的内容有
时代金融 2021年17期2021-08-26
- ZX企业现金流分析
轰然倒塌，所以现金流是决定企业能否继续生存和发展的前提。这次的新冠疫情对餐饮业的现金流影响最为明显，所以论文通过分析ZX企业近3年的现金流量表，了解经营和筹资活动的现金流入和流出以及变化趋势，从中了解新冠疫情对现金流及其偿债能力的影响，以及经营活动中存在的问题。通过分析其存在的问题并提出建议，希望能给有相同问题的企业一定的启发。【Abstract】Business loss may not necessarily lead to bankruptcy， b
中小企业管理与科技·上旬刊 2021年9期2021-08-19
- 上市公司的内部控制对现金流管理的影响研究
越明显，同时，现金流也成为企业发展和战略的关键影响因素，所以有必要将内部控制和现金流管理进行有机结合，研究内部控制对现金流管理的影响。科学的现金流管理代表着公司经营收益，持续增加的收益率更是一个上市公司的核心竞争力，所以，论文研究了上市公司的内部控制对现金流管理的影响。【Abstract】With the continuous development of the economy， the influence of internal control on
中小企业管理与科技·上旬刊 2021年7期2021-08-06
- 增值税留抵退税对企业创新的影响研究
税;企业创新;现金流;资本成本[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.14.1751 引言2019年3月和2019年9月，我国财政部分别颁布了《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（以下简称《39号公告》）和《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（以下简称《84号公告》）。两项公告间隔时间不长，而且税改主题都是时下热议的增值税留抵退税问题，充分表现了我国对于这一领域的力度与重视。税收减负作为推动供给
中国市场 2021年14期2021-07-11
- 中小企业现金流管理探析
资金使用效率，现金流的把控是非常重要的。不但如此，现金流管理还在扩大企业规模、维持企业可持续发展、平衡财务风险与收益等方面具有重大意义。因此，越来越多的企业将公司治理的关注方向转移到如何优化企业现金流的工作上来，优化企业现金流管理模式、完善现金流风险防控机制，从而形成企业可持续发展的经营模式。关键词：中小企业 现金流 现金流管理 措施中图分类号：F275.2文献标识码：A文章编号：1004-4914（2021）01-061-02随着现代经济的快速发展，企业
经济师 2021年1期2021-07-07
- 现金流视角下企业财务风险预警研究
手段。文章基于现金流的重要性，从两者之间的关系入手，提出了几点建议，指出应有效解决企业在财务风险预警当中的问题，提高企业财务风险控制能力。关键词：现金流 财务风险预警 关系中图分类号：F275.2 文献标识码：A文章编号：1004-4914（2021）05-072-02改革开放以来，我国经济迅速腾飞，市场发展也进入了快车道。在企业运营管理当中，现金流的地位举足轻重，当企业资金链出现任何问题后，便会产生财务风险。此时，企业如何应对风险对企业未来发展起决定作
经济师 2021年5期2021-07-07
- 浅析物流企业现金流管理
影响，其中，以现金流的影响最为深远。尤其在如今网购盛行的时代，电商的崛起更是带动了周边产业的迅猛发展，比如快递行业，越来越多的企业开始进军快递市场，竞争程度空前激烈，企业能否在众多竞争对手中脱颖而出，必然离不开对现金流的高效管理。基于此，文章以顺丰控股为例，分析该企业的现金流变动情况，根据发现的问题提出相应的措施，以此来提升企业对现金流的管理能力，同时可供其它物流企业参考与借鉴。关键词：物流企业;现金流;资金管理中图分类号：F253.7 文献标识码：
物流科技 2021年3期2021-07-07
- 现金流在企业运营中的重要作用
而言，做好企业现金流管理工作就变得尤为重要。企业现金流的稳定性是其长期健康发展的基本前提，企业作为经营者要充分考虑这项管理工作的重要性，并根据企业所处产业特点和本身的实际情况特征，制定出有利于企业发展壮大的现金流管理制度，以增强企业现金流管理工作的规范化和科学化水平。就目前中国国内大多数企业资金流管理状况而言，很多企业内部仍未能建立一个较完善的企业资金流管理工作方法，并面临着不同程度的经营风险。本文将根据当前市场经济的新常态，以企业经营视角去寻找问题根源，
科学与财富 2021年8期2021-07-02
- 基于现金流的上市公司财务分析指标体系构建
为依据，现引入现金流作为分析的依据。现金流是指企业在一定会计期间按照收付实现制，通过一定的经济活动而产生的现金流入与现金流出。论文提出构建基于现金流的上市公司财务分析指标体系，可以在一定程度上减少盈余调整、报表粉饰等问题，为上市公司的风险管理、风险防范提供保障，进而为公司的未来发展、持续经营提供支持。【Abstract】Traditional financial analysis is mainly based on the balance sheet a
中小企业管理与科技·中旬刊 2021年10期2021-05-30
- 博天环境现金流量管理分析
规模、净利润、现金流三者如何取得平衡，下沉新机遇。本文通过阐述企业宏观大环境下，结合现金流管理理论对博天环境集团股份有限公司（以下简称“博天环境”）2015—2019年的现金流量管理相关资料，从规模、效率以及風险这些方面进行比较分析，结合现金流量数据与指标分析了博天环境现金流管理存在的问题，规模扩张与现金流、净利润间问题，分析规模、净利润与现金流的关系，探讨规模、净利润与现金流匹配问题，且对博天环境现金流管理进行科学的完善并提出相应建议，希望本文研究可以缓
时代金融 2021年11期2021-05-29
- 现金流管理在企业财务管理中的价值及应用
0000）一、现金流管理的相关概念使用现金流量作为管理中心以及管理对象的方式可以归为现金流管理。现金流管理会收集当下与前一段时间的现金流量数据，对未来一段时间的现金流进行预测管理与控制，针对现金流在时间与数量方面的管控进行合理的规范与调整，使企业可以提高资金应用的合理性，规避活动期间存在的财务风险，完成经营任务。现金流量也常被大众称为现金流，现金的流入与流出，主要是企业开展投资经营融资等活动时产生的现象，现金流入流出也被叫作流动现金[1]。现金预算与收付账
企业改革与管理 2021年17期2021-01-02
- 企业现金流量管理有关问题研究
不景气，出现了现金流问题。现金流管理不善，给企业经营发展带来的危机是致命的，尤其是现金流枯竭或者现金链断裂等，会导致企业出现严重的财务风险和财务危机，甚至使企业破产倒闭。因此，对于现代企业来说，应该充分认识现金流管理的重要性，改进完善企业的现金流管理体系，加快企业的现金流周转速度，为企业经营活动的稳健有序开展提供良好的保障。二、企业现金流量管理相关概念现金流量也就是在某个会计期间内，企业筹资、经营以及投资等活动产生的现金收支总和与收支差额等，贯穿企业的价值
经营者 2020年24期2020-11-26
- 国有大型施工企业现金流管理思考
5616)一、现金流相关概念(一)现金与现金流。现金是企业的血液，是资本的基本提供方式和表现形式。在会计上，现金是一种流动性最强的货币性资产，可以随时用于购买所需的物资，支付有关费用和偿还债务，主要是指企业的库存现金和银行存款。现金流是指现金的流转和流动过程，是一个动态的概念，包括现金流的流量、流向、流速等内容，在企业的物资流、业务流、信息流、现金流等流程中。企业的业务流会从各自不同的角度影响现金流，企业经营活动的一个完整的流转过程表现为现金流开始再回复到
福建质量管理 2020年17期2020-02-24
- 企业现金流量管理研究
的重要基础就是现金流，直接关系到企业生产经营活动的开展实施，企业只有具备顺畅的现金流，才能确保生产经营销售活动的顺利实施。如果现金流管理不当，造成企业资金短缺或者资金链断裂，将会导致企业经营活动受到较大的影响，甚至由于资金链断裂出现严重的财务危机问题。因此，这也要求企业在内部管理中应该高度重视现金流管理的重要性，建立完善企业的现金流管理体系，强化对企业现金流的控制力度，确保企业资金周转的正常稳定，为企业经营活动的开展实施提供良好基础。一、企业现金流管理的目
环球市场 2020年25期2020-01-19
- 论如何改进企业的现金流管理质量
300）企业的现金流关系到企业未来如何参与市场的竞争环境，同时影响企业的生存。企业要想提高资金的管理能力，推动自身的发展，必须要对现金进行有效的管控，所以企业的现金流的问题是当前企业发展面临的首要问题。企业不仅要充分地认识到现金流的含义，同时也应该有意识的了解现金流对企业发展的重要意义，最终才能有针对性地对现金流管理中出现的问题进行及时的整改，保证企业良好的经营状态，促进企业的发展。一、现金流的含义分析现金流，通俗讲就是现金流量。在企业中现金流量主要存在于
大众投资指南 2019年20期2019-12-20
- 价值创造导向下现金流管理问题研究
，不仅应该保持现金流充足，更要以价值创造为导向、为宗旨，通过制定科学合理的现金流管理模式实现企业的健康、持续发展。据此，以价值创造为导向对Y公司现金流管理进行分析和研究。关键词：价值创造;现金流中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.16.044现金流管理是一种将卓越的财务理念和有效的管理模式结合在一起的理财工具，这种有效的管理形式逐渐被运用到了企业的经营管理过程中，与企业的战略、运营决策紧密结
现代商贸工业 2019年16期2019-07-03
- 厘清经济学原理灵活构造递延年金现值的计算方法
念。年金是一组现金流，它通常具有两个特性：等额、定期。等额表示每次支付的金额必须一样多，不能每期的数量不一致，有时多有时少，流量不均匀；定期要求支付的时间每次都必须一致，要么都在期初，要么都在期末，不能这期在期初，下期在期末。满足这两个条件的现金流才是本文讨论的对象。既然是一组现金流，那么就可以计算它的现值和终值。下面我们使用一个具体实例，使用EXCEL工具，来分析讲解，如何计算递延年金的现值，它有哪些实际上的应用价值，本文提出了3中不同的计算思路，用EX
时代金融 2018年27期2018-11-03
- 浅谈重视企业现金流控制营运风险
然清楚的认知到现金流控制对企业自身健康稳定建设的重要意义。本文就基于以上因素，對企业现金流控制营运风险进行相关研讨，并以现金流控制的主要内容及营运价值为主要切入点，提出能够有效控制企业现金流控制营运风险性的几点建议，以期为相关工作人员提供帮助。【关键词】企业现金流控制 运营风险一、前言在现阶段的企业发展过程中，现金流控制是企业能否真正意义上适应时代发展潮流，在同行业竞争者中立于不败之地的重要的基石。但就目前来看，现金流控制营运过程中依然存在着一定的风险性，
时代金融 2018年12期2018-07-03
- 企业现金流与财务管理价值
丁海超现金流的重要性不可低估，往往会对企业的存亡起到决定性作用，是企业价值的关键性因素。良好的现金流和管理水平可以让企业有越来越好的发展，对企业来说运用先进的现金流理念、管理模式及技术手段是至关重要的。无论财务管理如何发展，人们始终都认可和秉承 “现金为王”的理念，并随着发展越来越重视现金流。如果想要将企业价值发挥到更大化，就必须正确认识到现金流对其的影响，企业持续地发展离不开现金流流转通畅、风险可控的条件。一、现金流的概念在某一段时期内企业现金及现金等价
今日财富 2018年6期2018-05-14
- 中小企业现金流管理探析
于大鹏中小企业现金流管理探析文/于大鹏本文针对中小企业现金流管理有关内容，首先简要介绍了现金流概念以及现金流管理的基本原则，进而分析了当前一些中小企业在现金流管理方面出现的问题，并就加强中小企业的现金流管理，进行了相应的分析论述。中小企业； 现金流； 资金管理现金流是企业开展生产经营活动的重要前提基础和物质保障，特别是在当前市场经济下，现金流是否顺畅直接关系着企业的生存和竞争能力。促进企业的健康稳定发展，要求企业必须具有较好的资金运作管理能力。确保资金流周
财会学习 2016年22期2016-12-31
- 浅析现金流结构视角下中小企业现金流风险识别
院会计学院浅析现金流结构视角下中小企业现金流风险识别袁美 冯云 长沙商贸旅游职业技术学院会计学院现金流是企业财务状况的综合表现，笔者拟通过分析融资现金流结构、经营现金流结构、投资现金流结构和综合现金流结构来探讨中小企业现金流风险识别相关问题。中小企业 现金流结构 现金流风险识别中小企业在国民经济及社会发展中扮演了极其重要的角色，是经济社会发展不可或缺的部分。在我国，中小企业占总企业数量的比重超过98%，各种贡献中所占比重为：新增就业岗位的85%，新产品的7
消费导刊 2016年10期2016-12-01
- 或有现金流的风险探讨
■王少豪未来的现金流可分为确定的现金流和不确定的现金流，确定现金流又可分为稳定现金流和波动现金流，而不确定的现金流主要为或有现金流。我们在采用收益法进行价值评估的时候大多是对确定的稳定现金流或波动现金流折现，可采用戈登模型或CAPM模型来估算折现率以评估企业或资产的价值。但是当出现或有现金流的时候，情况就会比较复杂。或有现金流的风险往往会大于确定现金流的风险，所以对于不确定的现金流由未来期望值折现求出现值则不是那么容易的事情。我们可以从下面几个案例初见端倪
中国资产评估 2014年4期2014-07-06