浅谈重视企业现金流控制营运风险

周悦

【摘要】随着社会逐渐趋向于现代化发展，各领域企业都已然清楚的认知到现金流控制对企业自身健康稳定建设的重要意义。本文就基于以上因素，對企业现金流控制营运风险进行相关研讨，并以现金流控制的主要内容及营运价值为主要切入点，提出能够有效控制企业现金流控制营运风险性的几点建议，以期为相关工作人员提供帮助。

【关键词】企业现金流控制 运营风险

一、前言

在现阶段的企业发展过程中，现金流控制是企业能否真正意义上适应时代发展潮流，在同行业竞争者中立于不败之地的重要的基石。但就目前来看，现金流控制营运过程中依然存在着一定的风险性，并严重影响到企业的可持续化，因此现阶段的企业管理部门就应重视对现金流控制营运风险因素的分析及控制，并结合企业发展实情与社会主义市场经济发展规律，构建其一系列更为完善且系统的风险控制体制。

二、企业现金流控制的相关概述

（一）企业现金流的界定

企业现金流可以通过不同角度进行诠释，以财务角度而言，现金流主要就是反应企业在阶段性发展过程中现金流出数量及流入数量，因此从一定角度上来说，企业现金流又被称之为企业的血液[1]。在企业实际发展过程中，其财产负债表能够体现出企业所具备的基础实力；财产赢损表能够反应出企业在进行经济交易等方面的具体情况；而现金流表则可以清楚的反应出企业发展及运行状态，并且其现金流情况也会很大程度的影响到企业自身的信誉问题，由此可见，一个优秀的企业不仅应具有雄厚资产，完善管理机制与合理的经营模式，还应重视对现金流的控制，才能从根本上提升其自身的综合实力。

（二）企业现金流控制的价值体现

在现有企业管理体制中，现金流控制主要的内容就是控制经销商品以及贷款偿还等交易活动现金流入及流出。而就目前来看，为数不少的企业管理部门都将自身的工作着力点放在了企业的经营过程中的经济利益上，忽视了对现金流的控制，导致企业经营方面出现危机以及难以控制的风险[2]。举例而言，企业实现长久发展的重要因素就是对现金流得到的控制，与之相反个别企业虽然在经济流通中一直显示出盈利趋势，但由于其现金流控制能力薄弱，也会导致破产危险的出现。因此从一定角度上来说，企业现金流控制是其发展重要因素，现阶段企业相关管理部门必须将现金流控制工作纳入到建设任务中去。

三、企业现金流控制营运风险的控制

（一）认清现金流控制的重要意义

随着社会主义市场经济逐渐趋向于新常态化发展，各领域企业之间的竞争也步入了白热化阶段，因此现金流控制对企业发展的重要性及必要性就应成为企业管理部门对现金流控制营运风险控制的主要执行依据，不仅如此，企业管理人员还应真正意义上了解到现金流以及现金流控制的本质及主要内容，并认清缺乏对现金流的控制会为企业发展带来风险种类，以此制定及安排现金流控制体制。

（二）强化企业现金流资金管理力度

在企业实际财务管理工作中，为从根本上发挥出现金流控制的重要意义，提升有限资金的利用率，工作人员应从以下几方面工作入手：第一，严格控制及监督现金的流入及流出时间[3]；第二，做好企业经济交易过程中的收款及付款工作，提升企业自身的信誉度与各方面利益，在有效信用期限内把资源还清；第三，强化对企业商品数量上的管理，结合自身生产效益及商品用户的需求量，对商品原材料等库存数进行严格计算以及控制，以有效规避现金资源的不必要浪费；第四，结合现金流统筹管理手段，防止现金资源短缺对企业稳定发展造成一定不必要的损失。

（三）建立健全现金流表

1.现金流表的类型。在企业对现金流控制营运风险进行统一治理的过程中，应及时做好现金流的统计及预算工作，从而制定出现金流控制方案。而这种对现金流情况制定出的计划则被称之为现金流表。具体来说，现金流表主要具有两种类型：第一，年现金流控制表，主要以年度为单位，对企业现金流情况进行系统的预算与计划；第二，月现金流控制表，主要以月为单位，对企业现金剩余金额以及指出情况进行预测，并以此制定出企业下个月生产方向以及生产任务，从根本上降低现金流控制不当造成的风险性。

2.建立现金流表的作用。企业建立一系列完善的现金流控制表不仅能够为企业在研究及评估自身发展问题以及支付能力工作提供重要的参数数据，还能够通过现金流情况的计算对企业现金资源能否具有偿还贷款的能力进行系统的预测，以更好的监督及控制现金流情况，推动企业自身的发展进程。

（四）明确现金流控制流程

在企业对现金流控制营运风险进行管理的过程中，相关管理部门还应依据现金流控制体制在企业实际实施过程中的具体情况，不断完善与优化现金流控制流程，并以此构建出相应的监管机制，并将现金流控制与利润等方面放在同一重视高度上，做好培养相关工作人员专业技能与职业素养的工作，使企业现有现金形成一个良好循环的体系。

四、总结

总而言之，通过对重视企业的现金流控制营运风险性的相关研究，我们不难发现，现金流控制是影响企业稳定发展的重要因素，与此同时，随着社会主义市场经济逐渐朝向新常态化发展，企业要想在日益激烈的环境中实现又好又快的发展，也应注重对企业实际现金流的掌握，引进先进的管理技术及管理理念，探索出一条更加符合当前市场经济特点的现金流风险控制道路来，并为实现起企业经济利益最大化的发展目标奠定坚实的基础。

参考文献

[1]赵彬.浅谈中小企业内部控制中资金控制的几个方面[J].中国皮革，2012，革2012，41（24）：30-32.

[2]钱金珠.如何利用现金流控制营运风险[J].企业改革与管理，2016（19）：158.

[3]耿聪慧.中小企业现金管理中的问题及对策研究[J].河南财政税务高等专科学校学报，2012（04）：26-27.