纳税筹划
- 企业所得税的纳税筹划策略
，实施科学的纳税筹划能够帮助企业在合法的前提下减少所得税的缴纳，从而间接的增加了企业的经营效益。文章首先从获取资金时间价值、规避企业涉税风险、提高财务管理水平等方面，概述了企业所得税纳税筹划的重要意义。其次分别选取筹资、投资与经营生产者三个角度，详细分析了企业所得税的纳税筹划策略，如优化筹资结构、选择合理的投资对象，以及选择恰当的收款方式、延缓收入确认时间等。最后结合个人工作经验，提出了增强企业的纳税筹划意识、培养专职纳税筹划人员、保持企业与税务机关的联系
中国市场 2024年3期2024-01-27
- 解读纳税筹划对企业投融资活动的影响
杂性的增加，纳税筹划变得愈加复杂和关键，影响着企业的资本结构、融资决策以及整体经济效益。在此背景下，文章旨在深入解析纳税筹划和企业投融资活动间的关系，以期为企业领导者、税务专业人员和政策制定者提供具体见解。 关键词：纳税筹划；企业投融资；影响 一、引言 在现代经济体系中，企业的投融资活动是推动经济增长和创造财富的重要途径。然而，纳税筹划作为税务管理的关键组成部分，其税收政策变化和企业的纳税筹划决策相互交织，对企业投融资渠道的选择、投融资成本的确定以及
中国集体经济 2024年4期2024-01-26
- 房地产企业纳税筹划风险防范要点研究
容，做好企业纳税筹划风险控制对提高企业的综合发展能力有着积极的作用。但就目前现状而言，在房地产企业发展的过程中，由于受到各方面综合因素的影响，企业纳税筹划风险防范工作开展不到位，给企业的发展造成了阻碍。因此为了能够解决相应的风险问题，本文结合实际在论述房地产企业纳税筹划风险控制意义的同时，对企业纳税筹划风险存在的问题以及原因进行了深入解析，并且对提高企业纳税筹划、风险控制的方法进行探讨。关键词： 房地产企业；纳税筹划；风险防范引言房地产是重要的支柱产业，对
时代商家 2024年4期2024-01-21
- R公司企业所得税纳税筹划
人有必要重视纳税筹划，着眼于降低企业自身税负，减轻企业压力。文章基于国家对于高新技术产业提供的税收优惠政策，以R公司为例进行企业所得税纳税筹划分析。通过比较分析法、案例分析法、文献分析法对R公司的企业所得税纳税筹划进行全面分析。通过分析得出R公司作为国家级高新技术产业，有着较强的自主研究性，市场广阔，发展前景良好，但是对纳税筹划的意识比较浅薄，自身税负较高，纳税筹划没有达到预期的效果。对此笔者提出了一系列的纳税筹划方案设计，并对可能出现的风险列举了保障措施
中国市场 2023年34期2023-12-15
- 论教师个人所得税纳税筹划
师队伍的合法纳税筹划工作。文章通过对当前教师个人所得税纳税筹划存在的问题进行分析，探讨教师个人所得税纳税筹划的实际应用措施，以提高教师个人所得税纳税筹划可操作性，真正实现减轻教师税务压力、促进教师工作积极性的目的。关键词：教师；个人所得税；纳税筹划中图分类号：F812.42文献标识码：A文章编号：1005-6432（2023）35-0179-04 DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.35.1791 引言近年来随着教育受重视程度不断提
中国市场 2023年35期2023-12-15
- 简析高新技术企业会计核算及纳税筹划要点处理
行会计核算和纳税筹划，把握两方面工作的要点，对研发过程产生的各项费用进行合理归集，确保其符合现有核算要求的规定，以此保障高新技术企业实现高质量发展。一方面，在会计核算要点上，应当科学合理设置研发费用科目、完善研发费用核算体系，以此提升会计核算水平。另一方面，在纳税筹划要点上，应当结合技术转让所得优惠政策，开展纳税筹划工作；利用政府补助收入，落实纳税筹划工作；借助成本费用，实现税前扣除，以此不断提升高新技术企业纳税筹划合法合规性，更好地为企业经营发展提供资金
时代商家 2023年48期2023-12-14
- 我国企业个人所得税纳税筹划研究
个人所得税的纳税筹划问题。因此，本文分析我国企业在进行个人所得税纳税筹划时存在的问题，并根据实际情况提出相应的解决措施，希望在不违反我国税收法律和相关政策的情况下，使企业通过对个人所得税的合理筹划，减轻员工的税收负担，从而增加员工收入。关键词：企业；个人所得税；纳税筹划改革开放四十多年，我国经济发展增速，人均收入也在不断提升，个人所得税问题成了现在的热点问题。我国企业在完成个人所得税代扣代缴义务的同时，需要加强个人所得税纳税筹划工作。企业需要培养个人所得税
时代商家 2023年47期2023-12-11
- 企业财务成本管理与纳税筹划研究
务成本管理和纳税筹划时，面临着一系列的问题和挑战。一方面，企业需要了解财务成本管理和纳税筹划的相关法律法规和政策，掌握成本管理和税务筹划的方法和技巧；另一方面，企业需要根据自身的实际情况和需求，制订科学合理的财务成本管理和纳税筹划计划，有效地降低成本和风险。企业还需要建立有效的内部控制体系，确保财务成本管理和纳税筹划的合法性和合规性。本文深入探究企业财务成本管理和纳税筹划的相关问题，从理论和实践两方面出发，提出切实可行的解决方案，促进企业财务成本管理和纳税
时代商家 2023年36期2023-09-11
- 新时期建筑企业纳税筹划问题与应对策略
问题和挑战。纳税筹划作为一种合法的稅收规避手段，可以有效地降低企业的税负，提高经济效益，但也存在诸多的风险和挑战。因此，建筑企业如何进行纳税筹划，达到合法合规的目的，成为当前亟待解决的问题。文章旨在探索新时期下建筑企业纳税筹划问题，分析其存在的问题，提出相应的应对策略，以期为建筑企业纳税筹划提供参考和指导。关键词：建筑企业；纳税筹划；问题；应对策略建筑企业是国家经济发展的支柱产业之一，其纳税情况直接关系到国家财政收入和企业生存发展。然而，随着税收法规的不断
中国集体经济 2023年25期2023-08-24
- 房地产企业土地增值税税收筹划研究
业土地增值税纳税筹划，首先概述了土地增值税的概念特征，并分析了一些房地产企业土地增值税纳税筹划方面存在的问题，进而就做好房地产企业土地增值税纳税筹划，提出了系统的建议措施。关键词：土地增值税；纳税筹划；房地产项目近年来，国家持续加大对房地产行业领域经营发展的调控力度，对于房地产行业的发展延续了较大力度的税负征收管控，相关的各项倾斜政策予以了限制，以促进房地产行业市场的稳健发展。随着房地产调控效果的显现，以及当前经济增长下行的综合影响，房地产企业经营发展面临
中国集体经济 2023年20期2023-07-05
- 纳税筹划在现代企业财务管理中的具体应用
业运营视角，纳税筹划是指在合法、合规、科学的前提下，实现避税、节税。财务管理贯穿于企业运营的全过程，将纳税筹划与之进行有序地衔接，能够促进企业内部资源融合，促进经营效率与质量的提升。对于现代企业而言，必须清晰地认识到财务管理工作的重要性，并对各个财务模块进行整合与衔接，推进管理流程的优化，并将纳税筹划具体应用在具体的管理工作中，进而科学建立纳税机制，减少经营支出。是以，将纳税筹划作为研究切入点，并沿着资金运动方向展开探究，旨在促进现代企业强化内部管理，科学
现代商贸工业 2023年12期2023-06-28
- 新金融背景下企业融资风险识别与控制
生变化，做好纳税筹划，合理节税增效显得十分必要。通过分析企业融资决策中纳税筹划的方法及存在的问题，本文提出建设完善的纳税筹划制度、强化纳税筹划风险意识、积极培养纳税筹划管理人才、加强纳税筹划的信息管理等对策完善企业融资决策过程中的纳税筹划。关键词：新形势；融资；决策；纳税筹划融资决策作为企业财务活动的重要内容，是企业进行生产经营的基本前提。企业应把怎样实现有效融资、如何充分发挥纳税筹划的作用纳入其战略发展规划中的重要位置。企业在融资决策时应对如何发挥好现行
商场现代化 2023年3期2023-06-15
- 新税制背景下小微企业纳税筹划的方式
业对是管理及纳税筹划活动的认识还不够深刻，在经营过程中，小微企业的税务管理期纳税筹划工作仍然缺乏完善的组织保障、人才保障、技术保障和制度保障，导致小微企业不能够充分享受税收优惠政策，有效降低自身税负压力。为此，本文在阐述小微企业税务管理及纳税筹划基本内涵及重要性基础上生物分析当下小微企业纳税筹划工作中存在的问题与困难并针对小微企业经营业务涉及的关键税种提供了完善的纳税筹划案，进一步探究了小微企业税务管理保障措施的优化路径，以期为我国小微企业税务管理及纳税筹
中国民商 2023年3期2023-05-30
- 浅谈新个人所得税税法下的纳税筹划
个人所得税的纳税筹划也发生了一定程度的变化，这对纳税人的利益产生了一定影响，一次性支付全年奖金和股息收入，并提出合理的税收筹划建议，确保支持个人税收筹划，减轻税收压力。 关键词：个人所得税；纳税筹划；对策；合理避税 经济全球化的深化促进了中国经济和社会的可持续发展，为企业和个人带来了巨大的经济效益。当前，我国个人收入总量逐年增长，个人收入构成结构日趋复杂。个人总收入的增加和收入结构的变化，全面提高了人们的理财意识。2018年8月31日，中国颁布了新修订
中国集体经济 2023年14期2023-05-30
- 通过调配集团公司内部资源进行企业所得税纳税筹划
合理、合法的纳税筹划可以盘活企业资金，帮助企业度过低谷期，从而更好地为社会主要建设发光发亮。集团公司一般拥有较多的子公司，有着庞大的规模，与其他公司相比，更有可能通过自身优势，统筹内部资源，进行整体的纳税筹划。文章以 F集团公司的企业所得税为例，通过合理地调配集团公司内部资源，例如将人力资源、固定资产、债务资源等，从不从事生产的母公司中剥离出来，调入到高盈利的子公司；或者坚持独立交易原则，将母子公司间的“无偿支持”变为“有偿服务”。以此增加子公司企业所得税
中国集体经济 2023年15期2023-05-30
- 高职《纳税筹划》课程思政元素“挖”与“融”的实践探索
要：高职《纳税筹划》课程以育人为本，要求纳税人依法纳税、合理节税。能从中挖掘与提炼出家国情怀、职业素养、身心素质等丰富多元的课程思政元素，采用“三全模式”构建课程思政教学体系，“三段式”教学设计，将其融入课程内容。实现纳税筹划理论知识传授与思政价值引领的同向同行，培养精税务、通稽查、擅筹划的德才兼备型财税人才。 关键词：课程思政 《纳税筹划》课程 高职 中图分类号：F240 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2023）04-188-03
经济师 2023年4期2023-05-30
- 新形势下小微企业纳税筹划研究
理活动，包括纳税筹划活动。因此，在阐述小微企业纳税筹划意义的基础上，分析了小微企业纳税筹划的目的和内容，并指出了小微企业纳税筹划的误区。关键词：小微企业；纳税筹划；税收政策中图分类号：F27 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2023）08-0080-032021年政府工作报告中提出的新的组合式税费支持政策让小微企业受益颇多，一夜之间，小微企业也就成了热名词。在国际经济形势和疫情的双重影响下，企业的现金流状况非常重要，对于小微企业来说
经济研究导刊 2023年8期2023-05-19
- 企业财务信息整合中纳税筹划风险及对策分析
，参与到各种纳税筹划活动中。但纳税筹划过程中会遇到政策风险、道德风险、经营风险、税务行政执法偏差风险，不仅影响到纳税筹划的合法合规性，也会对企业的健康经营造成较大的影响。针对于此，企业必须认真做好财务信息整合中纳税筹划风险的防控，切实发挥好纳税筹划的作用。文章先简要介绍纳税筹划的相关知识，包括定义、范围界定、基本特征，而后剖析企业财务信息整合中纳税筹划的必然性。在此基础上重点分析论述企业财务信息整合中纳税筹划风险，主要包括政策风险、道德风险、税务行政执法偏
中国集体经济 2023年13期2023-04-21
- 建筑业企业增值税纳税筹划研究
词：增值税；纳税筹划；建筑业基于增值税纳税筹划的相关理论，采用文献研究法、案例实地调查法和对比分析法，以W公司为例，分析了该公司的经营状况，增值税负担，确定了该企业纳税筹划的目的，进而在梳理纳税流程发现问题的同时结合W公司自身生产经营状况提出了具体的增值税税收筹划方案。从建设项目的招投标环节、施工准备环节、施工环节、结算环节入手，针对W建筑公司供应商的选择、发票取得、发票开具、增值税发票认证与抵扣、内部税款结算、会计档案管理和增值税预缴等问题的涉税风险进行
中国集体经济 2023年13期2023-04-21
- 高新技术企业所得税筹划方向及管理措施研究
高新技术企业纳税筹划的关键涉税税种，如何充分利用税收优惠政策设计合理的所得税筹划方案，是高新技术企业加强风险防范和提高内部管理水平的重要环节。文章以高新技术企业所得税筹划的理论概述为依据，针对所得税筹划的方向和路径提出个人见解，并从税务管理角度分析完善税务管理体系的具体措施，帮助实现企业经营利润最大化。关键词：高新技术企业；纳税筹划；税务管理中图分类号：F810.42文献标识码：A文章编号：1005-6432（2023）09-0148-03DOI：10.1
中国市场 2023年9期2023-04-10
- 关于建筑企业税务风险及纳税筹划的研究
企业应该增强纳税筹划意识，合理明确相关工作的重要性，通过健全法律法规、加强增值税发票管理、重视材料供应商选择、合理拆分合同等方式，构建健全的纳税筹划体系，进而在新税制实行的背景下形成增值税抵扣链条，满足国家税收政策的基本要求。此外，不断提升税务筹划人员的专业能力和综合素质，建立完善的税务风险预警机制，加强与税务管理部门的有效沟通，为提升建筑企业纳税筹划水平奠定良好基础，推动建筑行业的健康发展。关键词：建筑企业；税务风险；纳税筹划；风险预警机制中图分类号：F
中国市场 2023年9期2023-04-10
- 汇算清缴税制下个人所得的纳税筹划
个人所得税的纳税筹划更有现实意义。所以在汇算清缴税制下，正确引导纳税人合理进行个人所得税纳税筹划更具重要性。 关键词：个人所得税；汇算清缴；综合所得；纳税筹划 新个税法明确了个税综合收入构成项目，具体包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得四类所得，这些收入的个人所得税在预扣预缴时的税率各不相同，但在汇算清缴时却实行统一的7级超额累进税率，由于较高的预缴税率使预缴税额大于应缴税额，在汇算清缴税制下必将使纳税人的收入滞后甚至减少，所以
中国集体经济 2022年34期2022-11-25
- 课程思政视角下“纳税筹划”课程教学实践探索
题，本文以“纳税筹划”课程为会计专业课程思政改革的切入点，从课程定位、课程设计思路、教学目标、教学设计以及教学评价机制等几个方面探究专业课教学融入思想政治教育的实践途径。二、高职院校会计专业“纳税筹划”课程思政教学研究与实践“纳税筹划”是会计专业的必修课程。纳税筹划是指以不违法为前提，在企业投资、筹资、经营等活动中充分利用税法规定的优惠政策进行事先筹划，采用一系列避税、节税以及税负转嫁等方法来尽可能获得最大的税收收益。在纳税人的各项成本费用支出中，税费占到
芜湖职业技术学院学报 2022年1期2022-11-24
- 个人所得税纳税筹划研究
额进行合理地纳税筹划，以达到合理减少纳税人个人所得税缴纳额或延长纳税期限的目的。文章以新税法实施为背景，以纳税人收入分配的不同来源为切入点，从纳税筹划的内涵出发，立足于全新的税法背景，对个税筹划的内容、方法及实践案例展开了全面、深入分析。 关键词：新税法;工资薪金；个人所得税；纳税筹划 一、纳税筹划背景、意义及原则 （一）背景 个人所得税筹划主要是结合纳税人的实际情况，通过科学假设，在不违反税收相关法律法规的情况下，充分利用现有的个人所得税相关税收
中国集体经济 2022年31期2022-11-11
- 论房地产企业的主要税种与纳税筹划
新时期下加强纳税筹划，从而有效降低纳税成本，提升其目标利润。论文从房地产企业主要税种介绍入手，阐述房地产企业实施纳税筹划的意义及其所处的纳税筹划环境，最终有针对性地提出房地产企业提升纳税水平的策略。【关键词】房地产企业;税种;纳税筹划;策略【中图分类号】F293.33;F812.42 【文献标志码】A
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年8期2022-11-06
- 纳税筹划在企业财务管理中的应用
合法、有效的纳税筹划方案。但我国目前的纳税筹划尚未成熟，仍存在很多的局限性，企业需要结合自身的发展，针对其局限性制定出相应的解决方案，真正有效的促进纳税筹划，进而增加企业的经济效益。关键词：企业财务;纳税筹划;管理应用引言对于企业来说，纳税筹划是财务管理的重要工作，而纳税筹划基础上的风险管理也必不可少。企业通过税收筹划不仅可以减少企业的税费成本，同时还可以有效地规范企业财务管理，提高企业财务管理水平，完善企业内部发展环境，最大程度提高企业经营利益，提高企业
科技研究·理论版 2022年2期2022-07-17
- QD公司合理避税方案设计探讨
及购置环节的纳税筹划方案，最后根据相关分析提出QD公司的战略选择。以期可以有效为其他企业提供一定的参考和借鉴。关键词：QD公司;纳税筹划;销售环节中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：1005-6432（2022）16-0170-03DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.16.1701 引言税收收入是国家为了能够正常运转、服务大众，根据当地政府的相关职能以及权利，以法律规定的方式并且以价格的形势向当地的经济组织索取
中国市场 2022年16期2022-07-08
- 数字经济时代薪税服务行业的创新发展
力资源外包;纳税筹划本文索引：宋朝阳，孙波.<变量 2>[J].中国商论，2022（12）：-128.中图分类号：F272.92 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2022）06（b）--031 薪税服务的内涵和发展历程1.1 薪税服务的内涵薪税服务的内涵界定应从现代企业的人力资源管理层面出发，立足于发展型的企业规模和雇佣人员成本，薪税服务涵盖了薪酬和税务及个人所得税两个方面，因此其内涵同样应从人力资源部门和税务部门的实际工作业务进行更加精细的
中国商论 2022年12期2022-07-07
- 建筑企业纳税筹划研究
建筑企业; 纳税筹划; 措施引言：经济全球化的推动下，我国建筑工程竞争越来越激烈，同时这也表明建筑施工企业的发展将会面临更加复杂的风险和严峻的挑战，因此，企业必须结合国家当前税收政策，提前作好税务筹划工作，以此对企业的营运和发展打下牢固的基础。一、纳税筹划的意义及原则纳税筹划是指在符合国家税收规定及相关法律法规的范围内，提前对企业的经营、投资及理财活动进行规划和安排，从而取得节税的效益。纳税筹划的基本原则有事前筹划原则、保护性原则、经济原则、适时调整原则，
科学与财富 2022年5期2022-07-04
- 企业纳税筹划中存在的问题及对策分析
企业日益重视纳税筹划。企业加强纳税筹划，做好相关工作，能有效减少自身税负，加快现金周转，向生产运营投入更多资金，能促进资金综合利用率实现大幅度提高，还能增强自身的综合效益和市场竞争力，实现长远的良好发展。然而，企业纳税筹划还存在诸多问题，影响纳税筹划实际效果，对此，企业要采取有效对策加以解决。本文浅析了企业纳税筹划中存在的问题，探究了企业纳税筹划问题的解决对策，以期为企业纳税筹划提供借鉴。关键词：企业;纳税筹划;对策纳税筹划是指企业对纳税进行合理规划，在合
中国民商 2022年5期2022-06-27
- 中小企业纳税筹划问题及解决路径研究
业进行合理的纳税筹划对其发展具有重大的意义，但由于中小企业自身具有一定的局限性，同时受到外部很多因素的影响，使得中小企业纳税筹划存在着很多问题，这将会影响到企业的正常发展。论文通过分析中小企业进行合理纳税筹划的意义、中小企业在进行纳税筹划中遇到的问题以及面对这些问题中小企业应当做出的应对措施，旨在为中小企业进行合理的纳税筹划，使其发挥出降低企业税负、促进企业发展的作用提供一定的参考依据。【Abstract】Reasonable tax planning i
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年4期2022-06-20
- 企业财务管理中纳税筹划的作用
怡摘 要：纳税筹划工作的开展，除了促进我国财政收入、提升我国企业纳税人纳税意识以及提升现代企业财务管理水平之外，对于企业的经营过程、筹资行为、收益分配均可起到积极的影响性。本文就企业财务管理中纳税筹划的作用开展探讨，在分析财务管理工作中那吹筹划作用同时，指出提升财务管理阶段纳税筹划质量的措施，以在促进我国企业纳税筹划积极性同时，全面提升现代企业财务管理水准。关键词：财务管理;纳税筹划;收益分配企业在市场中经营，均以追求经济效益最大化为经营目标，而在企业盈
科学与财富 2022年3期2022-06-01
- 企业所得税纳税筹划应用
任思锜摘要：纳税筹划是结合相关政策，实现科学筹划以降低或延迟企业缴纳税款为目的的企业经营行为。我国房地产行业市场竞争激烈，企业所得税是房地产企业税负中的重要税种，因此对所得税缴纳进行科学合理的筹划是企业发展的必然需求。文章首先从多维度概述了房地产行业各类企业所得税筹划的不同方式;其次，以房地产企业H公司为案例，具体分析并优选了该公司适用的纳税筹划方式;最后，分析了纳税筹划中的风险因素，并针对性地提出了防范策略。关键词：纳税筹划;企业所得税;房地产行业;企业
中国集体经济 2022年19期2022-05-30
- 论建筑物联网企业纳税筹划存在的问题及建议
开展了有效的纳税筹划工作，大大提升了建筑物联网企业的纳税筹划能力，实现了减轻税负压力的目的。然而受到主客观因素的影响，建筑物联网企业的纳税筹划工作存在一些问题，这些问题严重影响到建筑物联网企业的纳税筹划工作水平，因此，企业的管理者加大了对纳税筹划问题的研究力度。论文从建筑物联网企业纳税筹划的必要性和可行性出发，以H企业为例对建筑物联网企业纳税筹划工作存在的问题进行了分析，并提出了几点建筑物联网企业做好纳税筹划工作的建议，目的在于提升建筑物联网企业的纳税筹划
中小企业管理与科技·下旬刊 2022年6期2022-05-30
- 纳税筹划在企业财务管理中的应用探讨
用科学合理的纳税筹划方式，减轻企业的税负压力，降低企业财务管理过程中税务风险的发生率。所以，企业应该深刻认识到纳税筹划的重要性，加强财务人员专业素质培养的力度，充分利用科学合理的纳税筹划方案，增强企业的核心竞争力，提高企业财务管理水平。文章主要是就纳税筹划在企业财务管理中的应用进行了分析与探讨。关键词：纳税筹划;企业;财务管理引言：随着市场竞争的日趋激烈，企业管理层必须将税收筹划工作作为企业财务管理工作的首要目标。制定完善且科学的税收筹划策略，促进企业财务
商场现代化 2022年15期2022-05-30
- 纳税筹划在企业财务管理中的运用探讨
机遇和保障。纳税筹划有助于企业实现避税、节税以及税负转嫁，从而在法律允许的范围内尽可能降低税收风险。对于任何企业来说，都需要明确认识财务管理的重要性和意义，尤其是应对纳税筹划的具体开展流程和要求达到充分的认知，根据企业自身运行情况建立完善的纳税机制。关键词：纳税筹划;企业财务管理;运用措施企业财务管理过程中，为了实现企业价值最大化的战略目标，在开展经营、投资、理财、组织以及交易等各项经济活动之前都应进行充分的安排，借助税收筹划等有效的财务管理方法进行统筹和
商场现代化 2022年17期2022-05-30
- 探究新税法下个人所得税纳税筹划
整体背景下的纳税筹划科学实施思路与要点。关键词：新税法;个人所得税;纳税筹划对于个人所得税全面实施开展纳税筹划工作，基本思路体现在运用合法与科学的手段来节约纳税成本，灵活控制与降低现有的纳税主体经济负担。目前面临新税法的总体改革转型趋势背景，个人所得税原有的纳税筹划思路已经不再具备适用性。因此，法定纳税主体有必要积极探索全新的纳税筹划思路，促进纳税筹划的科学性与实效性提高。个人所得税的法定缴纳义务主体应当严格遵守新税法的现行有关规定，在合法限度内运用灵活的
中国集体经济 2022年30期2022-05-30
- 高新技术企业所得税的纳税筹划
优惠政策开展纳税筹划，合理配比企业的收益与税负，增加企业的当期利润，并促进企业的可持续发展。文章以高新技术企业为例，分析企业所得税筹划方向与思路，为行业相关会计人员提供一些可借鉴的经验。[关键词]高新技术企业；企业所得税；纳税筹划中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2022）04-0019-03伴随着我国税收体系的不断完善，纳税筹划这一理论和实践也得到了成熟发展。同时，我国各行各业的税收活动也受到了政策影响，企业作为纳税主体
管理学家 2022年4期2022-05-21
- 国家高新技术企业纳税筹划
：高新技术;纳税筹划;重点内容;策略分析前言：近年来，高新技术产业迅速发展，并逐步成为拉动国家经济发展的重要力量。为推动高新技术产业的全面发展，国家和地方政府制定了一系列的纳税优惠政策，以鼓励高新技术企业的发展。然而，在实施过程中，受诸多因素的制约和制约，许多高新技术企业在实施纳税优惠方面存在不足，导致一些高新技术企业的不必要费用不断上升。因此，高新技术企业要充分、合理地利用税务筹划，一方面要让高新技术企业充分利用各种纳税政策，既能有效地减少税负，又能提高
电子乐园·下旬刊 2022年6期2022-05-16
- 纳税筹划在企业财务管理中的运用分析
作得到完善。纳税筹划具有很大的实施意义，可以帮助企业进行财务管理工作优化，解决财务管理工作中的常见问题，使企业发展成本降低，为企业带来更多利益。关键词：纳税筹划;企业财务管理工作;应用研究现如今社会发展进程加快，经济发展环境不断变化，各个领域内企业竞争加剧，自身综合实力的提升成为企业不被时代抛弃的主要因素。当前社会发展背景下，企业内部管理工作成为了企业改革发展重点，财务管理为企业内部政策运转提供了更多支持力，其完善价值在当前社会经济背景下越加凸显。而纳税筹
锦绣·上旬刊 2022年1期2022-05-16
- 新个税法实施后的纳税筹划研究
个人所得税的纳税筹划措施有所改变，文章基于新个税法实施后的个人所得税筹划进行研究，分析新个税法对单位及其职工的影响，以期达到合法有效降低税负的目的。 关键词：新个税法;影响分析;纳税筹划 一、前言 2019年1月1日起，新个人所得税法开始实施。新个人所得税法将居民个人工资薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得四项并入综合所得，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴个人所得税，次年3月1日至6月30日由纳税人进行汇算清缴，税款多退少补。另外，新个
中国集体经济 2022年11期2022-05-14
- 房地产企业土地增值税筹划分析
程中，还存在纳税筹划的空间。本文在阐述房地产行业政策变化的基础上，通过深入分析房地产企业税负，提出了土地增值税纳税筹划的几点建议。关键词：行业政策;纳税筹划;税负随着房地产市场的不断发展，房地产企业土地增值税纳税金额不断增长，房地产企业纳税筹划的需求越来越强烈。伴随着国家对房地产行业相关政策的调整和规范，房地产企业土地增值税筹划的空间进一步被压缩，但是还存在进一步筹划的可能，本文将对筹划的空间进行深入的论述。一、房地产行业政策变化（一）宏观行业政策变化自2
时代商家 2022年12期2022-05-13
- 国有企业重组业务纳税筹划的探讨
对企业重组和纳税筹划及二者的联系进行认真、细致地分析，并对国有企业重组业务所适用的所得税政策展开说明，深入探讨国有企业重组业务纳税筹划思路研究，以期做好国有企业重组业务纳税筹划工作，促进国有企业实现健康、持续稳定发展目标。【关键词】国有企业;企业重组;纳税筹划【中图分类号】F812;F276 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2022）03-0187-03 在我国经济的发展过程中，国家一直通过各种形式企业重组予以引导和支持，特别是税收政策
企业科技与发展 2022年2期2022-05-12
- 财务管理视角下的房地产企业纳税筹划分析
房地产企业的纳税筹划展开具体分析，旨在开源节流，降低企业税务成本。[关键词]财务管理；房地产企业；纳税筹划中图分类号：F812.42 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2022）05-0043-03房地产企业展开合理科学的纳税筹划工作，不仅能降低税务成本，帮助企业增加经济收益，还能强化企业核心竞争力，协助其自觉形成纳税意识。当前，现有的政策给纳税筹划提供了明确的引导和支持，若财务人员对政策解读不全面，容易出现纳税筹划风险。为此，必须要充分了解纳
管理学家 2022年5期2022-05-10
- 纳税筹划在企业财务管理中的运用研究
应当大力加强纳税筹划工作，只有这样，才能使企业财务管理体系更加完善，同时也有利于降低成本。目前，一些企业在纳税筹划方面还存在诸多不到位的方面，需要引起重视并认真加以改进。本文对此进行了研究和探讨，在简要分析企业纳税筹划的积极作用基础上，重点分析了企业纳税筹划的基本现状特别是存在的突出问题，在此基础上就企业如何有效开展纳税筹划、促进财务管理上水平提出优化策略。关键词：财务管理;纳税筹划;税务管理在我国各项改革持续深化的时代背景下，财税改革也在加速推进。特别是
商场现代化 2022年4期2022-04-27
- 纳税筹划对房地产企业财务管理的影响刍议
要通过合理的纳税筹划减轻企业的税费压力，实现最大化的经营利润。本文对纳税筹划的内涵和特点进行分析，对纳税筹划在房地产企业财务管理中的应用进行阐述，分析纳税筹划对房地产企业财务管理的影响。关键词：房地产企业;纳税筹划;财务管理;影响房地产行业作为国民经济的支柱性产业之一，经历了快速的发展时期，房地产企业的规模在不断扩大，数量在不断增多，企业之间的竞争在逐渐加剧，而国家对房地产行业政策的持续收紧，导致企业的经营利润不断被压缩，房地产企业的生存和发展遇到巨大的挑
时代商家 2022年9期2022-04-22
- 纳税筹划在企业财务管理中的应用分析
务管理体系中纳税筹划有明显的优势和意义。文章主要结合纳税筹划在企业财务管理中的应用进行有针对性地分析，以期为我国当前众多企业财务管理工作提供一定的参考和借鉴。 关键词：纳税筹划;企业财务管理;财务管理;应用 近年来，我国各类企业发展迅猛，随着企业经营规模的扩大和综合竞争实力的增强，企业财务管理方面需要下大力气，以财务管理助推企业在市场竞争中的强劲发展动力。纳税筹划作为企业财务管理中的重要组成部分，能够促进企业财务管理体系的科学和合理，帮助企业处理好纳税
中国集体经济 2022年9期2022-04-12
- 浅析股权转让中的纳税筹划
转让;税款;纳税筹划;原则一、股权转让中涉及的税款（一）股权转让中股东需缴纳个人所得税自然人作为股东在出售股权时，该自然人应该缴纳个人所得税，按照最新的个人所得税法规定，自然人应按照股权转让收入扣除股权购置原值与合理的转让费用后的20%缴纳。（二）股权转让后的企业应缴纳企业所得税转让股权的主体如果是除了个人独资、合伙企业以外的法人实体，则应该按照企业所得税规定缴纳税款，如果转让股权的法人为国内居民企业，则适用25%的企业所得税率，如果是非居民企业则适用10
中国民商 2022年2期2022-04-04
- 试论税收改革背景下建筑行业纳税筹划
下的建筑行业纳税筹划展开相应论述，并提出观点与建议。首先对纳税筹划中可能存的难点问题进行了简单分析，如意识薄弱、体制不清晰和风险防范不到位等，都容易给建筑企业的税收管理造成阻碍。随后阐述了四点提高纳税筹划水平的策略，包括优化纳税筹划管理体制、注重纳税筹划动向监管、创新纳税筹划管理模式和组建专业纳税筹划队伍，希望能为有关人士的研究提供有利参考。 关键词：税收改革;建筑行业;纳税筹划;管理模式 税收管理在建筑行业发展中扮演着重要角色，与良好税收环境的构建、
中国集体经济 2022年7期2022-03-21
- 浅谈企业纳税筹划的局限性及改进策略
企业纷纷开始纳税筹划工作，合理筹划企业经济活动，合理合法的减少企业税负压力，以此减少企业经营成本，提高企业经济效益。但就目前大部分企业所制定的纳税筹划而言，仍存在局限性。文章主要从纳税筹划的定义入手，分析企业纳税筹划的局限性，并提出相应的改进措施。 关键词：纳税筹划;局限性;改进措施 一、企业开展纳税筹划筹划的意义 （一）开展纳税筹划可以减轻企业的税收开销 纳税筹划最早起源于欧洲，19世纪初，一些欧洲经济学家发现可以通过调节涉税的相关业务来增加企业
中国集体经济 2022年4期2022-03-17
- 新税法下个人所得税的纳税筹划
个人所得税的纳税筹划工作进行探讨，并研究了个人所得税纳税筹划的保障机制，希望通过本文的研究提高个人所得税纳税筹划水平。关键词：个人所得税;纳税筹划;员工激励随着经济新常态的到来，企业在发展过程中面临着一系列问题，企业之间的竞争日趋激烈，劳动者的工资水平不断提高。个人所得税影响劳动者的实际所得，若税负过高将难以提高劳动者工作的积极性。企业需要优化人力资源实现竞争优势，就需要留住人才，发挥人力资源的作用，提高企业的竞争力。开展个人所得税纳税筹划，能够降低员工税
时代商家 2022年6期2022-03-11
- 新会计准则下企业纳税筹划探析
资助项目：《纳税筹划》课程融合课程思政的教学研究，项目编号：HHJTXY-2021szkc07摘 要：纳税筹划属于企业财务管理范畴，合法的纳税筹划有利于企业实现财务管理目标。探讨新会计准则对企业纳税筹划的影响，通过利弊分析，结合当前企业纳税筹划现状，提出实时掌握国家政策、着眼筹划方案的综合性、加强沟通、提升人员素质、财税融合等针对性建议，希望企业在详细解读新会计准则并知法、懂法、守法的总基调下，将纳税筹划贯穿于企业财务管理活动中，通过全员参与，提高企业在新
商场现代化 2022年2期2022-03-10
- 纳税筹划在企业财务管理中的应用措施
析可以發现，纳税筹划在企业税务管理中的应用空间广阔，应用价值明显。但纳税筹划实际应用上的系统性和复杂性较高，多种因素共同影响和作用下，纳税筹划实际应用中往往会出现这样或那样的问题。本文将具体分析财务管理中纳税筹划应用状况，并提出更为有效的应用策略。[关键词]企业;纳税筹划;财务管理[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.32纳税筹划在企业财务管理中的应用备受关注，一部分企业也在积极进行纳税筹划尝试，并将纳税筹划作为了提升财务管理有效性
中国市场 2021年32期2021-12-21
- 基于茶文化的《纳税筹划》在线教学分析
于茶文化的《纳税筹划》在线教学现状。1 研究方法及数据分析本研究通过寻找本科生的《纳税筹划》在线教学相关指标，制作问卷调查，分别在网课开始一周后、网课开始三个月后发放对比，所有问卷均通过问卷星微信端统一进行回收及导出，累积发放问卷1200份，回收有效问卷1071份（两次问卷均回收且有效）。问卷分为五大类，分别在网课开始一周后及网课开始三个月后发放对比。包括设备支持、平台体验（本学院统一采用学习通进行网络授课），现场互动、学习效果及对待线下学习的期待。研究数
福建茶叶 2021年3期2021-12-17
- 如何利用预算管理进行企业所得税纳税筹划
行企业所得税纳税筹划方略，以期提高企业运营管理质量。[关键词]预算管理;税收;纳税筹划[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.36.1621 企业利用预算管理进行所得税纳税筹划必要性（1）增强纳税筹划渗透性。企业所得税的产生涉及诸多环节，节税需企业上下齐心，预算管理具有责任制、全局性特点，要求企业产生所得税各环节肩负筹划责任，朝着共同的纳税筹划目标努力，在目标指引下经由预算控制、编制、执行、评价、激励等举措提高企业全面纳税筹划质量，同
中国市场 2021年36期2021-12-13
- 基于财务管理的房地产企业纳税筹划
实做好相应的纳税筹划工作。文章从房地产企业实施纳税筹划的必要性出发，分析了其纳税筹划的主要途径，并就基于财务管理的房地产企业纳税筹划进行了研究和探讨，以供参考。关键词：财务管理;房地产企业;纳税筹划房地产项目在我国国民经济发展中占据了较大的比重，同时也直接关系着居民的生活水平和住房质量。受金融危机和疫情的影响，不少地区的房地产行业受到了很大冲击，房地产企业面临着较大的生存及发展压力，要实现自身的健康发展，更好地应对后疫情时代的影响，房地产企业应该做好纳税筹
中国集体经济 2021年35期2021-11-24
- 探讨新时期建筑施工企业的纳税筹划
控之下，企业纳税筹划需要进一步管理和分析。为解决新时期建筑施工企业的纳税筹划问题，本文通过对现代建筑施工企业纳税筹划进行研究，提出新时期建筑施工企业纳税筹划措施，为相关人员提供参考。关键词：新时期;建筑施工;纳税筹划1引言当前，我国经济正面临转型升级的背景之下。市场的相关竞争也相对变得激烈，企业可利用的资源越来越少。在进行城市化发展和基础建设的大背景下，建筑企业是创造GDP的较大行业，相关的纳税筹划，制约了企业的活力。在经济的大环境，直接影响建筑施工企业的
科技信息·学术版 2021年21期2021-11-24
- 新个税改革背景下居民个人综合所得纳税筹划思路
个人综合所得纳税筹划展开讨论，首先解析了修订后的《个人所得税法》，其次分析了工资薪金、劳务报酬等所得项目，最后提出了综合所得税的具体筹划思路，期望为各单位筹划个税提供有效建议。关键词：新个税;居民个人综合所得税;纳税筹划高校职工中教育教学方向的人才类型较多，会计方面的人才稀少，尤其是缺少能够熟练应用税收政策的会计人员，因此现阶段高校财务人员在纳税筹划活动中的工作量和压力相对较大。从个人综合所得税筹划方面来分析，大多数职工同时兼任教学、社会服务以及科研工作任
时代商家 2021年30期2021-11-13
- 青岛城市投资集团个人所得税纳税筹划案例分析
团个人所得税纳税筹划方案的探讨，提出了个人所得税合理减税的途径以及应注意的事项，以期同行业有所借鉴。关键词 个人所得税；纳税筹划；案例分析DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2021.05.014一、青岛城市投资集团简介青岛城市投资集团为黄岛区一家股份制企业。该公司成立于2015年7月份，包括4个全资子公司和3个参股子公司。截至2018年底，该公司注册资本为5亿元人民币，资产总额28亿元，资产负债率38%。公司主要从事创业孵化基地的建设管理、园
航空财会 2021年5期2021-11-09
- 建筑企业融资租赁业务的纳税筹划研究
;融资租赁;纳税筹划【Keywords】construction enterprise; financial leasing; tax planning【中图分类号】F406.7;F426 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2021）10-0070-031 引
中小企业管理与科技·下旬刊 2021年10期2021-11-05