税收风险
- “以数治税”模式下企业加强税收风险管理的对策
问题所带来的税收风险，并提出了相应的策略，以期为新征管模式下企业加强税收风险管理提供参考。【关键词】“以数治税”;税收征管;数字化转型;税收风险【中图分类号】F812.42;F275 【文献标志码】A 【文章編号】1673-1069（2023）08-0166-041 引言现代
中小企业管理与科技·上旬刊 2023年8期2023-09-24
- 后疫情时代直播带货行业人员个税问题研究
业从业人员的税收风险防控提出建议，以期对直播带货行业的健康发展有所帮助。【关键词】后疫情时代;直播带货;偷漏税;税收风险;税务筹划【中图分类号】F724.6;F812.42 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2022）08-0175-031 引言从直播行业出现
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年8期2022-11-06
- “一带一路”下我国“走出去”企业税收风险防范策略及优化探讨
然面临很大的税收风险，对外投资企业税收风险防范工作有待完善和加强。基于此，本文深度分析了“一带一路”战略背景下“走出去”企业税收风险防范现存问题与化解策略优化，供广大走出去企业和其他相关人员参考。关键词：“一带一路”;对外投资活动;税收风险;国际重复征税;优化引言：随着“一带一路”这一政策的提出以及不断深入，越来越多的国内企业参与到对外投资活动当中。在“一带一路”政策的加持下，我国对外投资企业稳固开展投资，额度也随之提升。但由于对外投资活动受到各种外界环境
科学与财富 2022年7期2022-07-04
- 财税大数据在企业税收风险管理中的应用
个企业内部的税收风险管理工作有了更高的要求。所以每一个企业都应该不断地对内部税收风险管理工作进行一定的改革与创新，改变传统的税收方式，这样才能够在进行税收风险管理的过程当中，尝试运用新的技术来加强税收管理的工作质量。而大数据技术是我国近几年来科技进步所带来的产物，也是我国一种新型的技术手段，借助互联网信息将能够收集到海量的数据，并且利用互联网将能够对这些信息进行智能化地处理。所以在企业内部税收风险管理的过程当中，运用大数据技术将可以对风险方面进行控制，加强
科学与财富 2022年10期2022-07-04
- 论“以数治税”背景下企业加强税收风险管理的对策
行优化，并将税收风险管理始终贯穿于整体经营之中。本文首先介绍了“以数治税”的概念和特征，探讨了加强企业税收风险管理的重要性和挑战，其次从税收风险意识、购销合同、增值税以及所得税等方面进行分析，指出企业税收风险管理过程中存在的问题，最后针对问题提出相关解决对策，从而为确保“以数治税”模式推行和企业税收风险管理加强提供参考依据。关键词：以数治税；税收风险；税务筹划引言：随着国家税务部门深化开展税收征管工作改革，税务正从“以票管税”逐步向“以数治税”的分类监管转
商场现代化 2022年22期2022-05-30
- 关于江苏省中小企业税收风险管理研究
中小企业加强税收风险管理的意义作为切入点，阐述江苏省中小企业税收风险管理存在的问题，最后提出解决江苏省中小企业税收风险管理问题的具体对策，以此推动江苏省中小企业高质量发展。【关键词】江苏省;中小企业;税收风险;高质量发展【中图分类号】F812.42;F276.3【文献标志码】A【文章编号】1673-1069（2022）06-0154-031 引言中小企业是国民经济的主力军，是稳增长、促就业、保民生的重要力量。江苏企业406.6万户，其中99%以上是中小微企
中小企业管理与科技·下旬刊 2022年6期2022-05-30
- 论房地产开发企业土地增值税税收风险及筹划
程中所面临的税收风险也比较大，这很大程度上会影响到房地产开发企业的后续发展。基于此，本文在阐述开展土地增值税税收筹划的重要性基础上，对房地产开发企业土地增值税税收风险也进行了分析，并总结了相应的筹划策略，以期可以为其后续的经营提供一定借鉴。关键词：房地产开发企业;土地增值税;税收风险;筹划引言随着现今科学技术水平的不断提升，各行业的发展速度也有了持续化加快，其中房地产行业在各类先进性技术的运用下，其发展规模也有了很大程度扩大，这在一定程度上推动房地产行业发
电子乐园·下旬刊 2022年6期2022-05-16
- 研发费用加计扣除对企业的税务风险及防范措施
;加计扣除;税收风险一、研发费用加计扣除概述研发活动是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品或服务、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。2018年9月，财政部、国家税务总局和科技部联合发布将我国企业研发费用税前扣除比例提高，税法规定在开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用的实际发生额基础上，再加成一定比例作为计算应纳税所得额时的扣除数额。2019年12月发布的《国务院关于减税降费的工作情况报告》显示，截止
科技信息·学术版 2022年8期2022-02-25
- 构建建筑施工企业税务风险管控体系的几点思考
;税务管理;税收风险;防控对策引言建筑施工企业的主要工作是建设房屋等建筑物，其经营活动具有独立性，在整个建筑产业中占重要地位。一般来说，建筑施工企业的施工项目具有工期长、任务量大、成本投入大的特点。因此，管控建筑施工企业的税务风险尤为重要。1税务管理概述企业税务管理主要包含两个方面的内容：第一，对施工企业的纳税管理;第二，对企业经营活动中所涉及到的各个税务行为进行管理。从整个施工企业发展实际情况来看可以将税务管理划分为五个方面的内容：（1）政策层面的管理，
科技信息·学术版 2022年2期2022-01-13
- 论VIE架构下企业税收风险及监管趋势
好的处理相关税收风险问题，并提升对其的监管力度，相信未来会对国内企业持续走出去发挥其应有的作用。文章从VIE架构简述入手，对于VIE架构下企业税收风险的表现进行阐述，最终提出VIE架构下企业税收风险监管的趋势及手段，以体现税收公平性原则。[关键词]VIE架构;税收风险;企业税收风险监管[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.36.13820年前，互联网公司新浪在美国的纳斯达克上市。海外上市对于国内企业来说，不仅能够获得资金方面的支持，
中国市场 2021年36期2021-12-13
- 企业税务风险的控制与防范分析
键词：企业;税收风险;控制与防范企业竞争压力不断增加，在经营过程中不仅要防范外部风险，还要控制内部风险。在这种局势下，完善企业内部税控系统，降低企业税务风险尤为重要。虽然税务风险有利于企业整合资金、扩大经营规模，但是由此带来的连锁反应也不容忽视，很多企业的税务风险过大导致被税务单位列入黑名单。企业的核心目标在于利益最大化，在追求该目标时企业会采用多种多样的方法来实现。而其中一些税务计划严重违反了国家税法或相关税收制度，给公司带来严重的税务危险。因此，应加强
科技信息·学术版 2021年27期2021-11-24
- 大数据环境下国有企业税收风险管控与筹划研究
与弱又表现在税收风险管控与筹划环节。本文就国有企业如何做好税收风险管控和筹划进行着重分析，以期为国有企业的税收管控与筹划提供借鉴。关键词：大数据;国有企业;税收风险;税收筹划国有企业作为中国经济形式中特殊经济体的存在，在我国经济发展过程中有着举足轻重的地位和作用，这种地位和作用又具有不可替代性。在大数据的经济环境下，国有企业又受到了诸多影响。国有企业如何在这复杂的经济环境中，保持强大竞争力成为了当前国有企业面临的重要课题。为有效适应新环境和相关税务政策要求
中国民商 2021年10期2021-11-03
- 金砖国家的税收风险分析
决定企业境外税收风险的关键性因素， 税收协定是解决企业涉税争议的有力工具。 本研究以金砖国家之间的税收协定和税收营商环境为切入点， 详细描述和分析金砖国家之间的税收协定与税收营商环境所带来的税收风险。 结果发现： 金砖国家之间的税收协定在常设机构认定时间标准， 股息、利息和特许权使用费等方面的征税税率以及协商程序上存在明显的差异; 税收营商环境既能反映企业显性和隐性的税收负担及其税收风险大小， 也能反映金砖各国之间的税收征管环境差异。 上述研究结果可以为进
财会月刊·上半月 2021年10期2021-10-25
- A酒业公司纳税风险识别研究
知识进行分析税收风险点，查找可能存在的税收风险点。最后提出了一些风险应对的措施。关键词：税收风险;白酒行业;风险识别一、引言税收风险是指在税收管理过程中，税收流失发生的可能性。税收风险的管理离不开税收风险识别。税收风险识别就是运用定性、定量的方法分析数据资料，解决税收风险的概率以及税收流失的严重程度等问题。在对税收风险进行度量时，通过估测税收风险发生的概率、可能造成的税收流失进行定量的分析和估算。通过估测分析，可以直观了解到税收风险所带来的损失后果，进而解
现代营销·理论 2021年7期2021-09-27
- 物流企业税收风险成因及其防范研究
免企业各环节税收风险，文章主要论述了物流企业税收风险产生的原因，并就原因提出了几点防范风险的措施，以期为相关行业提供参考和借鉴。[关键词]物流企业;税收风险;会计核算[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.25.160物流行业发展过程中，内部管理问题日渐突出，导致税收风险提高，严重影响企业稳定发展。因此通过科学的税收管理，运用多种税收管理方法，降低企业税收成本，提高效益，是税收风险防范的本质核心。1 物流企业的税收风险类型1.1 增值
中国市场 2021年25期2021-09-14
- 加强企业税收风险防范
作部分。企业税收风险来源有外部因素也有内部因素。由于税收的性质，很多企业在纳税与提高利润之间没有做好平衡，有的企业为了提高利润铤而走险做出逃税、漏税的违法行为，还有企业财务人员的能力不足导致税收筹划失败而产生风险等。如何防范税收风险是值得每一个企业引起重视。因此，本篇文章将对当前绝大多数的企业自身在税收工作方面存在的不足进行探讨分析，并且针对这些大概率会引发税收风险的不足之处提出相应的完善措施建议，希望广大读者朋友们通过阅读本文内容，可以对企业税收风险防范
中国民商 2021年7期2021-08-09
- “走出去”企业税收风险及防控研究
虽能获利，但税收风险较大。鉴于此，论文结合实际案例提出税收风险应对策略，以帮助企业提高自身税收风险防控意识和税收遵从意识，助力企业平稳顺利地“走出去”。【Abstract】More and more enterprises in China participate in the competition in overseas market. Although overseas investment can make profits， the tax ris
中小企业管理与科技·中旬刊 2021年7期2021-08-06
- 商业银行纳税筹划及风险分析
了贵阳银行的税收风险并给出了防范建议。【关键词】纳税筹划;商业银行;贵阳银行;税收风险【中图分类号】F830.42 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2021）03-0154-031 贵阳银行基本情况1.1 公司介绍及业务范围贵阳银行前身是成立于1997年的贵阳市商业银行，是一家发展迅速、特色鲜明的地方性股份制商业银行。贵阳银行于2016年成功在上海证券交易所上市。目前，贵阳银行发展了贵安分行、遵义分行等9个省内分行，成都分行1个省外分行，
企业科技与发展 2021年3期2021-06-15
- 论房地产开发企业土地增值税税收风险及筹划
程中所面临的税收风险也比较大，这很大程度上会影响到房地产开发企业的后续发展。基于此，本文在阐述开展土地增值税税收筹划的重要性基础上，对房地产开发企业土地增值税税收风险也进行了分析，并总结了相应的筹划策略，以期可以为其后续的经营提供一定借鉴。关键词：房地产开发企业;土地增值税;税收风险;筹划引言随着现今科学技术水平的不断提升，各行业的发展速度也有了持续化加快，其中房地产行业在各类先进性技术的运用下，其发展规模也有了很大程度扩大，这在一定程度上推动房地产行业发
电子乐园·下旬刊 2021年6期2021-05-18
- 税务部门纳税评估工作的问题及其对策研究
：纳税评估;税收风险;纳税遵从中图分类号：F84 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2021）11-0144-042018年第十三届全国人大一次会议通过的国务院机构改革方案中明确规定改革国税地税征管机制、将省级和省级以下国税地税机构合并的总体要求，这标志着实行了24年的国地税征管机构的统一，开启了税收征管体制的新篇章，也为纳税评估工作带来了新的机遇和挑战。合并后的税收征管机构，省市县税务部门分别成立了大数据与风险管理局、风
经济研究导刊 2021年11期2021-05-14
- 房地产企业土地增值税清算及税收风险
增值税清算和税收风险为主题进行了分析和讨论，希望可以对促进房地产企业的发展提供一些参考和建议，从而实现我国房地产行业健康、可持续发展。关键词：房地产;企业;土地增值税;清算;税收风险近些年，随着房地产行业的快速发展，房地产企业的税收收入占据了我国税收收入的重要比重，也可以说房地产企业成为了我国经济支柱型产业。而对于房地产企业来说，土地增值税成为了控制房地产市场的重要方式之一，并且土地增税也成为了房地产企业税负中重要的一部分。由于房地产项目开发中包括非常多的
中国民商 2021年4期2021-05-11
- 大数据背景下企业税务风险管理研究
化;大数据;税收风险;税收管理;风险预警在大智移云时代，大数据、云计算等技术的推动下，金税三期系统全面推行，税务机关对企业的涉税事项可以实现实时监管，这一定程度上提升了企业税务管理的难度。但是当前企业税务管理又存在诸多问题，基于此，本文通过分析大数据对税务管理的影响，探讨了大数据背景下企业高效进行税务管理的路径。随着我国财税体制不断改革，国税和地税完成了合并，税收征管系统完成了升级，税收法律也在不断变化，税收新政对税务管理提出了新要求。在“大智移云”技术的
科学与财富 2021年33期2021-05-10
- 后“营改增”时代房地产企业税收风险分析与管控
理面临的各种税收风险，指出房地产企业加强税收风险管控的重要性，提出从各个流程加强管理的重要性和紧迫性，促进房地产企业不断提高纳税风险意识和管控能力，提高税法遵从度，加强房地产企业规范税收管理，有效规避税收风险，为房地产企业健康发展指明了方向。【关键词】“营改增”;房地产;税收风险;管控【中图分类号】F812.42 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2021）01-0223-03根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
企业科技与发展 2021年1期2021-03-15
- 财税大数据在企业税收风险管理中的应用探析
数据技术，在税收风险控制、风险评估等方面都起着非常重要的作用。该文阐述了企业税收风险管理中应用财税大数据的作用，分析财税大数据应用于企业税收风险管理中存在的问题，探析财税大数据的有效应用策略。关键词：财税大数据 税收风险 税收管理 应用中图分类号：TP319 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2021）12（b）-0000-00Abstract： In recent years， the deepening of the compr
科技资讯 2021年35期2021-03-10
- 企业资金集中管理中的税收风险研究
而产生一定的税收风险。为促进企业的长远稳定发展，要求企业加强对资金的集中管理，实现对资源集中调配过程中所隐含的税务风险有效控制，以提高对企业经营过程的防控风险能力。本文就主要围绕企业资金集中管理中的税收风险展开研究探讨。关键词：企业资金;集中管理;税收风险1.企业资金集中管理中提高税收风险应对能力的重要性资金是企业经营发展的一个重要资源，贯穿于企业经营发展的各个环节当中，所以企业的资金集中管理过程中，会面临各种各样的潜在的涉税风险。通过提高企业应对税收风险
科学与生活 2021年30期2021-02-18
- 大数据环境下税收风险管理研究
景，阐述我国税收风险管理现状及面临的问题与挑战。在充分借鉴各国税收风险管理先进经验基础上，强化我国税收风险管理，并提出相关对策建议，以期提高税务机关的税务治理能力。关键词：大数据技术;税收风险;风险管理中图分类号：F810.42 文献标识码：A收录日期：2020年9月8日一、引言税收作为政府财政收入的最主要收入形式和来源，不仅是保证社会经济正常运行的关键，也是政府职能部门正常运转的必要保障。随着风险管理在经济领域越来越被广泛应用，税收征管也逐渐引入风险管理
合作经济与科技 2020年24期2020-12-21
- 数字经济下常设机构规则的税收风险探析
带来了巨大的税收风险。因此，在数字经济持续发展的趋势下，为了更好地应对数字经济所带来的国际税收挑战，识别常设机构规则下存在的税收风险，并对存在的税收风险进行评估，提出行之有效的防控手段具有十分重要的意义。关键词：数字经济;常设机构;税收风险一、 数字经济下常设机构的税收风险分析常设机构原则是收入来源国对境内非居民企业是否拥有征税权的重要判断标准，常设机构设立的初衷是为了解决国际重复征税问题，目前需要国家所签订的多边、单边税收协定都遵循着无常设机构不征税的原
市场周刊·市场版 2020年3期2020-11-30
- 以税务审计为核心的工程企业税收风险管理探讨
着较为严重的税收风险。为提升税务审计综合能力，工程企业应该结合自身可能存在的税收风险等问题，落实科学的税收风险管理体系，不断优化税收风险管理的整体成效，综合性提升工程企业的整体发展水平，不断推动工程企业的长效可持续发展。【关键词】税务审计 工程企业 税收风险 风险管理工程企业是市场经济的主体，受市场环境的影响比较大，特别是在项目开展过程中，受劳动力市场、原祠料市场等等影响比较大，同时也存在着一定的政策风险。在工程企业的经营与发展过程中，应该科学全面的审视自
商情 2020年17期2020-11-28
- 大数据技术在税收风险防控中的应用
应用，可以给税收风险防控工作带去一定积极影响。该文针对大数据技术在税收风险防控中的应用进行深入探究，阐明观点与要旨，希望可以推动税收工作取得突破进展。关键词：大数据技术 税收风险 防控应用 数据信息中图分类号：G64 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2020）09（b）-0043-03Application of Big Data Technolo
科技资讯 2020年26期2020-11-20
- 合资格财资中心基于最优税务的驻港经营配置思考
格财资中心 税收风险一、香港税务遵从分析（一）利得税减半税收优惠根据香港《税务条例》14D，符合条件的中国企业可申报享受合资格企业财资中心（以下简称“QCTC”），其合资格利润享受利得税税率减半税收优惠，条例要求QCTC满足以下三个前提条件：（1）中央管理及控制在香港进行;（2）产生合资格利润的活动在香港进行;（3）符合安全港规则：该法团的企业财资利润总额百分率不低于75%、企业财资资产总值百分率不低于75%。为践行经合组织（以下简称“OECD”）在BEP
现代营销·理论 2020年8期2020-10-21
- 钢铁企业认定高新企业及研发加计的研究
研发加计 税收风险我国的经济不断地进步，钢铁企业正处于历史发展的关键节点，在国际竞争机制日益激烈的趋势背景下，要想在市场上脱颖而出，首先要做好费用会计和税务处理工作，利用各种税收优惠激励政策，这样才能够促进企业蓬勃发展。与此同时国家为了维护和稳定钢铁市场，对于钢铁高新企业十分支持，积极采取相应的措施，激发引导企业自主创新、健康发展。高新技术企业具有自身的特点，其投入的研发费用多，蕴含着特有的风险和规律，尤其是税务风险更为明显。为此要充分发挥研发费用加计扣
财经界·上旬刊 2020年8期2020-10-21
- 大数据背景下税收征管风险及应对
。【关键词】税收风险;放管服;信息管税;结算差额一、新时代下新的税收风险（一）大数据环境下新变化大数据环境下的经济基础转型;大数据、互联网驱动新经济;无注册获利新业态案例;分享经济蓬勃发展。（二）分享经济、无界营销、混合业态对传统税制的挑战分享经济：无从估价的互利;无界营销：纳税主体与税源属地难以界定;混合业态：适用税种、税率;无登记、发票、合同：传统征管手段失灵。二、风险应对（一）调整征税对象从税收征管史角度看，在不同时代有不同理念与模式：蛮荒时代，其征
商情 2020年42期2020-10-20
- 税务检查和企业风险控制研析讨论
;企业风险;税收风险;国家法律税务机关的职责是依照国家相关法律对企业的纳税行为进行检查监督，具体检查内容包括监督税收工作、检查财务报告、对企业的纳税行为进行合理性分析、对企业纳税过程中存在的违法行为进行惩处，其是维护税法尊严和秩序的直接机构。简单来说，税务部门的主要工作就是判断企业纳税行为是否合法、税收要求是否全部落实，对偷税、漏税行为依法处罚。因此，企业负责人要高度重视税务检查工作，依照税收政策制订纳税方案，将税务管理作为企业的重点工作，使其成为预防、解
理财·经论版 2020年8期2020-10-09
- 规范财务工作与防范税收风险微探
并采取有效的税收风险防范措施，全面提升风险防范意识，确保医院的稳定发展，本文就此进行了相关的阐述和分析。關键词：财务工作;税收风险;防范意识在医疗体制改革的过程中，医院发展环境日新月异。一方面，政府针对医疗事业的发展现状不断调整政策方针，对医疗机构的经费投入日益减少。另一方面，市场经济的发展给医院运营带来了新的挑战，医院应该积极融人市场经济，根据市场经济的发展规律进行调整。所以，现代医院管理逐渐转化为企业管理的模式，财务工作的难度不断增加，税收风险也随之加
现代经济信息 2020年13期2020-08-26
- 企业并购重组中财务问题及税收风险控制
;并购重组;税收风险在市场机制中，并购是企业为取得对其他企业的控制权，进行的一种交易活动。企业并购重组一般包括三种形式：并购、资产收购和资本收购。企业并购的主要目的是希望通过并购促进企业的扩张和发展，追求更大利益，從其他企业中获得先进的技术人才等。在并购过程中，企业会有很多需及早识别的税务风险，或者因并购而承担相应的风险，因此，我们应该加强规避并购过程中各方必须注意的涉税风险。企业并购中的涉税风险分析众所周知，企业并购重组过程中受诸多现实因素影响，极有可能
市场观察 2020年6期2020-07-14
- 特殊情景下减税降费政策的机制与效应研究
特殊情况下的税收风险应对策略。减税降费会减少企业经营活动的现金流支出，增强抵御特殊事件冲击的能力，进而稳定生产，保障政府的税收来源。简而言之，增值税减免覆盖面广，减税金额大;所得税减免方式主要通过税前抵扣，只针对某些特殊行业、特殊企业以及特殊项目进行，尚未在全行业推行;社保费减免力度要远远大于税费。接着，课题组调研雅戈尔等6家宁波知名企业的缴费纳税现状，从企业受惠维度评价减税降费政策应对税收风险的实施效果。最后，课题组统计杭州、青岛、苏州等城市税收缴纳状况
科学导报·学术 2020年73期2020-07-14
- 财务管理中涉及的税收风险及策略研究
的核心工作，税收风险管理向来受到企事业单位的重点关注，财务管理涉及的税收风险也因此成为各界关注焦点。基于此，本文将简单分析财务管理中涉及的税收风险，并深入探讨税收风险控制策略，希望研究内容能够为企业税收风险控制带来一定帮助。关键词：财务管理;税收风险;税收筹划;财务分析结合实际调研可以发现，税收筹划不当、财务分析存在不足、税收风险管理信息化水平低下等问题广泛存在于我国各企事业单位，财务管理中涉及的税收风险会因此大幅提升。为尽可能降低和控制税收风险，正是本文
财会学习 2020年18期2020-07-13
- 走出去企业在“一带一路”沿线国家的税务风险及应对
章首先对产生税收风险的原因进行了分析，并从收税角度和经济活动角度阐述了企业的税收风险，进而从各国税制差异明显、税收协定体系不健全、语言障碍等多方面分析了走出去企业在“一带一路”国家中面临的税务风险，在此基础上提出了几点具有针对性的解决措施，以供相关企业参考。关键词：走出去企业;“一带一路”沿线国家;税收风险2000年，党中央把“走出去”战略上升到“关系我国发展全局和前途的重大战略之举”，2013年国家主席习近平提出“一带一路”倡议，到2015年博鳌论坛正式
中国集体经济 2020年17期2020-07-04
- 智能税收风险防控管理研究
要】论文以税收风险管理为导向、大数据为基础、纳税风险评估为重点、以信息管税为依托，旨在降低税务部门在税源管理过程中因纳税人合法纳税意识不足、违法纳税成本不高而产生的税款流失的税收管控风险，同时，解决因各监管部门涉税信息共享不足、监管不到位造成的征税效能低下的问题，探索为各监管部门提供统一的针对税收风险识别、分析、预警的工具或手段。论文对此进行深入的思考和研究，以期为智能税收风险防控管理设计综合性风险管理分析模型提供思路和建议。【Abstract】The
中小企业管理与科技·中旬刊 2020年4期2020-07-04
- 基于风险导向的互联网金融税务审计研究
性导致监管和税收风险难度加大，近年来国内互联网金融税务征管制度一直处于滞后的状态，与时俱进的税务征管模式的构建迫在眉睫。本文从互联网金融行业发展现状出发，进而提出互联网金融的现代风险导向税务审计流程，该流程创新性地将风险管理的理念和方法融入税务审计工作，构建互联网审计工作平台，对税务风险进行识别和评估，并实施进一步审计程序，最后将案例导入互联网审计云平台，从而不断完善数据库，并提出相应的风险防范措施。【关键词】互联网金融 税务审计 现代风险导向 税收
商情 2020年26期2020-07-01
- 浅析我国建筑企业税收筹划问题
;税收筹划;税收风险一、引言近些年来，企业进行税收筹划的思想得到了推广，各个企业开始逐渐了解税收筹划理念并开展相关工作。对于企业来说，税收筹划能够帮助企业减少税收负担，降低成本压力，从而获得高收益和更多发展机会。对于国家而言，企业在法律法规允许的范围内进行税收筹划，虽然短期内可能会减少部分税收收入，但是国家的宏观调控政策得以实施，市场税收环境变得更加良好，有利于国家政策的推行。二、纳税筹划的风险和可能产生的不利影响建筑企业具有投资大、建设周期长、收益高的特
财会学习 2020年17期2020-06-29
- 中国企业投资东盟的税收风险与应对
苛刻等一系列税收风险。“走出去”企业必须关注东盟各国BEPS行动计划的实施情况，制定完善转让定价政策并定期分析结果，准备好三层文档体系的转让定价同期资料，申请预约定价，合理安排集团公司的融资结构，优化业务流程和派遣员工的管理，调整企业的投资架构和商业目的，建立全面税收风险管理制度和体系。关键词： “一带一路” 东盟 税收风险 BEPS行动计划一、引言在共建“一带一路”倡议下，中国企业“走出去”已成为现实与趋势。“走出去”企业在全球进行布局，通过不同的交易模
中国经贸导刊 2020年14期2020-06-21
- 浅析设计咨询企业境外业务税收管理
外承包工程中税收风险以及解决方案。关键词：境外业务;税收管理;税收风险;对外承包工程一、行业发展形势过去的2019年，全球经济增速持续下行，国际贸易和投资增速不断下降，发达经济体持续低迷，新兴经济体下行压力加大。在此大环境下，全球承包工程市场发展表现总体乏力，但我国对外承包工程行业在“一带一路”倡议的支持下，2019年当年完成营业额1，729.00亿美元，同比增长2.28%;新签合同额2，602.50亿美元，同比增长7.63%。增速虽不及2017年以前，但
财会学习 2020年15期2020-06-03
- 关于企业所得税汇算清缴的几点思考
;汇算清缴;税收风险[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.15.1541 引言对于社会当中的企业而言，将税收风险进行有效的规避，提高自身的经济效益是面临的亟待解决的问题，这就需要对实际的汇算清缴工作结合具体的工作状况来制订相应的解决方案，从而有效的将这些问题进行解决，不仅能够提高汇算清缴工作的工作效率，还能够进一步提高这项工作的整体质量。2 企业所得税汇算清缴工作中的问题2.1 企业财务人员角度2.1.1 财务工作人员核算水平现阶段
中国市场 2020年15期2020-05-25
- 分析大数据时代下的税收风险管理
据时代背景下税收风险管理现状，例如税收管理环节容易出现信息不对称问题、海量涉税数据无法快速整合、涉税数据存在一定的安全隐患等，文章进行多角度的分析，介绍了大数据时代下提升税收风险管理水平的重要性，并提出解决措施，希望能够给相关人员提供参考。【关键词】大数据时代;税收风险;风险管理【中图分类号】F812.42 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2020）01-0150-02在大数据时代背景下，通过加强税收风险管理力度，可以显著提升税收业务的合
企业科技与发展 2020年1期2020-05-22
- 后BEPS时代转让定价的税收争议
转让定价相关税收风险的产生不仅会给公司带来直接经济利益损失，还会损害公司合规经营形象，对公司稳健发展带来不利影响。文章从后BEPS时代转让定价相关的税收争议和风险点入手分析，给出具体的应对建议和应对策略。【关键词】BEPS；转让定价；税收风险：税收争议【中图分类号】F812.42一、国际社会对BEPS高度关注，特别关注转让定价领域BEPS是指跨国企业利用国际税收规则存在的不足以及各国税制差异和征管漏洞，最大限度地减少其全球总体的税负，甚至达到双重不征税的效
国际商务财会 2020年3期2020-05-14
- 财税大数据在企业税收风险管理中的应用探讨
据技术和企业税收风险管理进行结合具有十分重要的价值。基于此，本文先就企业税收风险管理中财税大数据应用价值以及应用问题进行阐述，然后就企业税收风险管理财税大数据应用体现详细探究，希冀能从理论上就税收风险管理工作研究分析，能为具体工作落实起到积极作用。关键词：税收风险;风险管理;财税大数据大数据时代下，企业税收风险管理工作的开展也要转变方式，与时代发展的需求相结合，以真正有助于促进企业税收管理工作的高效落实。传统税收风险管理工作的模式已经不适应当前企业管理发展
财会学习 2020年12期2020-05-03
- 人工智能技术与税收风险管理创新
现和应用，为税收风险管理的创新提供了极为便利的技术平台和创新性思路。“人工智能+税收风险管理”在税务稽查筛选中极具优势，文章选择Bagging和SVM两种计算机算法预测逃税模型，构建了预测指标，快速且精确地对实例进行聚类，将出现明显异常的小类识别为异常，判断其存在税收风险。该模型可在税务稽查中筛选重点企业和可疑业务，以减少税收流失风险，提高税务稽查命中率。人工智能与税收风险管理的结合必将是未来提高税收风险管控水平的重要手段之一。【关键词】 人工智能; 税收
会计之友 2020年7期2020-04-09
- 房地产企业土地增值税税收风险及筹划
企业实现减少税收风险的目的，提升企业的竞争实力，增加企业的收入。关键词 房地产企业 税收风险 税收筹划一、引言近年来，政府对房地产行业的宏观调控继续发力，各地地方政府也出台相应的法规来规范市场秩序，打击不正常交易;房地产企业面临激烈的发展形势，为了更好地节约运营成本，提高自己的核心竞争力，如何在合法的条件下，合理的范围内，进行税收筹划是企业拓展市场的重要手段。此外，增值税的改革，如何清算房地产企业土地增值税工作也是急切需求解决的问题，而土地增值税在各项的税
经营者 2020年1期2020-02-14
- 环卫企业存在的税收风险及应对问题研究
模式，企业在税收风险方面存在一些问题。本文根据有关规定，结合环卫企业的经营模式及特点，对环卫业务承接、运营以及移交过程中产生的主要税收问题进行了梳理，就环卫企业在税收风险与筹划方面相关操作进行探讨，以求降低企业税收风险及合理降低企业税负，实现企业价值最大化。关键词 环卫企业 税收风险 增值税 所得税一、环卫企业存在的税收风险（一）企业无垃圾处理业务，不符合相关税收优惠条件，存在税收风险企业提供的环卫运营服务仅包括垃圾清扫、收集、运输，所属企业经营项目中不包
经营者 2020年1期2020-02-14
- 论房地产开发企业土地增值税税收风险及筹划
业土地增值税税收风险及筹划的研究，首先，阐述房地产开发企业加强土地增值税税收风险及筹划工作，具有减轻税收负担、减少税负风险的重要作用。然后，分析前期准备工作、工作人员能力是影响房地产开发企业土地增值税税收风险因素。最后，为促进房地产开发企业的更好发展，针对土地增值稅税收筹划，给出加强项目前期准备工作、加强项目建设阶段筹划工作等有效措施。关键词：房地产开发企业;土地增值税;税收风险;筹划在如今我国快速发展背景下，房地产开发企业在我国发展中发挥着不可替代的作用
中国市场 2020年3期2020-02-04
- 内部审计在境外投资税收风险管理中的应用
计如何在境外税收风险管理中发挥监督和咨询作用提出思路建议。[关键词]境外投资 税收风险 内部审计 监督咨询防范境外投资风险是中国企业面临的重要挑战。加强境外企业税收内部审计，既可以推动企业境外合规经营，实现中央的监督要求，也有助于维护国家利益、实现企业增值。一、境外税收审计的内容与重点境外税收风险管理的意义在于通过引导合理管控境外投资的税务风险，以实现境外项目公司承担合理税负、防范税务违法行为、依法合规纳税的目的。可分为两类：一是日常税务管理。
中国内部审计 2020年12期2020-01-08
- 浅析上市房地产企业税收风险防控
何进行有效的税收风险防控成为更加值得关注的问题，特别是房地产企业。以上市房地产企业为研究对象，通过了解目前国内上市房地产企业税收风险种类、税收风险成因，探讨研究中国上市房地产企业税收风险防控的应对措施。关键词：上市房地产企业;税收风险;风险防控进入21世纪以来，中国成为世界上数一数二的综合大国，综合国力显著提升。房地产业可谓是在这之中起到了至关重要的作用，作为国民经济新的增长点，为中国经济的快速增长作出了巨大的贡献。房地产企业在完善原有业务的基础上不断创新
经济研究导刊 2020年34期2020-01-06
- 承债式收购之若干思考
风险把控以及税收风险及其应对措施进行了分析。关键词：承载式收购;收购模式;交易风险;税收风险一、承债式收购原理2018年以来，股票质押频频爆仓，“承债式收购”作为解决大股东股权质押危机以及债务缠身问题的有效途径，更多的进入公众视野。所谓承债式收购，指收购方承担或清偿目标公司的债务，从而以较低价格（或零对价）取得转让方的资产或股权。承债式并购主要是应用了债转股的基本原理。由于收购方实际替目标企业清偿了债务、收购了债权，或者将来需要去承担相关债务，都获得了对目
财会学习 2019年32期2019-12-16
- 试论“一带一路”背景下建筑施工企业税收风险及应对策略
境下新的企业税收风险问题。文章将对中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司（以下简称“华东院”）在“一带一路”背景下的企业税收风险问题进行研究，并提出几点应对策略，以期促进企业税收风险管理水平的提高。关键词：“一带一路”;建筑施工企业;税收风险在“一带一路”发展背景的引导下，越来越多的建筑施工企业走出国门，参与境外项目建设。“一带一路”沿线国家多数为发展中国家，其本身税收制度不够完善，而且与我国税收制度存在较大差异，这在很大程度上增加了建筑施工企业的税收风险
财会学习 2019年29期2019-11-07
- 以税务审计为核心的大企业税收风险管理探讨
发展，大企业税收风险问题变得越来越突出。为了提升税务审计综合能力，有关人员必须要采取积极的措施。通过不断吸收先进模式和经验，不断整合内部管理，借助完善的法律體系，全面提升税收管理能力。本文以税务审计为核心的大企业税收风险管理为课题，通过给予简要的分析与研究，希望能够给有关人员提供一些有帮助性的工作策略。关键词：税务审计 大企业 税收风险 征税管一、相关概念和意义（一）税务审计的定义顾名思义，税务审计实质就是依靠相关机构，通过法律强制手段，对纳税单位或
财经界·下旬刊 2019年9期2019-10-22
- 企业税收风险防控探讨
要：结合企业税收风险的内容与表现，重点就税务风险识别与评估和税收风险防控的措施与途径进行了论述，以期为企业科学防范和规避税收风险提供参考。关键词：税收管理;税收风险;防控措施近年来，油田企业在税务部门的税务检查中不同程度地出现税收合规方面的问题，不仅影响了企业的经营业绩，还影响了企业的社会声誉和未来发展。因此，如何进一步加强企业税务管理，防范税务风险，应是企业管理层不容忽视的一个重要课题。1企业税收风险的内容1.1税收执法不规范以及税收政策多变性导致的风险
科学与财富 2019年8期2019-10-21
- 企业投资及股权转让的税收风险与筹划
下面临巨大的税收风险，而企业投资及股权转让等涉税问题就成为涉税企业十分关注的重要问题。基于此，本文主要对企业投资及股权转让的税收风险与筹划进行了简要的分析，希望可以为相关人员提供一定的参考。关键词：企业投资;股权转让;税收风险;筹划股权投资分为三种，分别是资产合作、资金合作和运营权合作，在新时期企业的巨大竞争力下，资产折股的方式成为各家企业的首选。下面，本文将对股权投资企业的税收筹划作进一步的分析和说明。一、股权投资和税收筹划的基本概述（一）股权投资所谓的
中国房地产业·中旬 2019年2期2019-10-21
- “一带一路”背景下“走出去”企业的税收风险与防范
，探析了企业税收风险，提出制定符合“一带一路”发展需求的国际税收规则、实施开放友好型税收政策等企业税收风险防范对策。关键词：“一带一路”;“走出去”企业;税收风险;对策一、“一带一路”背景下“走出去”企业发展现状2013年习近平总书记提出“一带一路”战略。2015年国家发展改革委、商务部和外交部共同发布了《推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》，这是“一带一路”计划正式进入了国家战略实施阶段的标志。借这股东风，不少国内企业加快参与国际市
商场现代化 2019年14期2019-10-08
- 人工智能技术在税收风险分析中的可行性探讨
展来说，做好税收风险管理是具有重要意义，这将帮助社会更好地发展，合理规避可能存在的一些风险，实现利益的最大化。将人工智能技术能够应用在税收风险管理过程中去，提高这项工作的效果。关键词：人工智能技术：税收风险：应用从目前人工智能技术应用的实际情况来看，已经引起了社会各界的广泛关注，特别是人工智能技术的应用，给传统的领域带来了较强的冲击作用。一些新颖的计算机机器人设备已经能够完全取代部分人工工作，使得这部分工作开展更加顺利，成本得到了有效降低，并且可靠性得到了
商讯·公司金融 2019年7期2019-09-10