企业提升税务管理数字化发展水平的有效路径研究

周敬佳

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.06.003

［摘 要］随着信息技术的快速发展和数字经济的兴起，企业税务管理数字化转型已经成为当今企业发展的必然趋势。在时间成本、人力成本、管理成本等方面，数字化转型的业务管理效率均有显著提高。但同时数字化转型无法一蹴而就，企业也必然会在此过程中面临一系列问题。本文阐述企业税务管理数字化发展的必要性，并对其有效路径进行深入分析，希望能够为相关企业的转型工作提供一些有价值的建议。

［关键词］税务管理；数字化；有效策略

［中图分类号］F81文献标志码：A

本文主要针对企业税务管理的数字化发展，提出一系列转型的建议和注意事项。企业提升税务管理数字化的能力是一种大势所趋，缺少数字化思维和技术的税务管理，必然无法满足企业的现代化转型需求。为了更好地解决税收征管及税务管理效率等方面的问题，需要企业领导提高对税务管理数字化的重视，并结合企业发展战略，构建符合企业需求的数字化转型路径。

1 企业提升税务管理数字化能力的必要性

1.1 应对税收征管变化的挑战

税收政策的不断调整和税收征管的变化，会导致企业面临更加复杂和烦琐的税务处理工作。传统的手工操作已经无法满足企业的需求，因此需要进行数字化转型来应对这一挑战。数字化转型可以提升企业的税务处理能力和效率，使其能够更好地适应税收征管变化，降低运营成本和风险。数字化技术可以帮助企业实现自动化税务处理流程，减少人工操作，提高处理的准确性和效率。例如，使用自动化软件进行报税和税务申请，可以大大减少人工填写和审核的时间，提高处理效率。同时，数字化技术还可以帮助企业及时获取税务政策信息，及时调整税务处理策略。

1.2 数字经济环境下企业涉税处理合规性需求

数字经济的快速发展，使企业面临更加复杂的涉税处理合规性需求。数字化转型可以帮助企业更加精确地进行涉税处理，降低违规风险，避免罚款和损失。由于数字经济的特殊性，涉税处理涉及的法规和政策也更加复杂，数字化转型能够帮助企业更好地理解和遵守相关法规，保证企业的合规性［1］。数字化技术可以对企业涉税处理进行全面监控和管理，及时发现和处理涉税风险。例如，通过大数据分析技术，可以对企业涉税数据进行分析和比对，及时发现异常情况并进行处理，保证企业的合规性。同时，数字化技术还可以帮助企业及时获取涉税政策信息，了解政策变化对企业涉税处理的影响，及时调整涉税处理策略，降低合规风险。

1.3 实现税务管理效率提升与价值创造

数字化转型可以提高企业的税务管理效率，减少人力和时间成本，同时还可以为企业创造更多的价值。通过数字化技术，企业可以更加方便地进行税务管理和分析，为企业的决策提供更准确的数据支持。数字化转型能够优化税务管理流程，提升税务管理的精益化水平，从而为企业创造更多的价值。数字化技术可以帮助企业实现税务管理的精益化、高效化。例如，通过智能化软件进行税务管理，可以减少人为错误和疏漏，提高管理的准确性和效率。同时，数字化技术还可以帮助企业进行税务筹划和风险管理，优化企业的税务结构，降低企业的税务负担，提高企业的盈利能力和竞争力［2］。

2 企业税务管理数字化发展的实现路径

2.1 建设数字化税务管理平台

协助企业税务管理数字化发展，离不开数字化税务平台的建设。数字化税务管理的逻辑是将税务工作从线下转到线上，将原本产生的纸质数据变成数字信息。而想要这些数字信息发挥作用，就离不开以软件代码为基础的数字化税务管理平台［3］。换言之，企业税务管理数字化是一种逻辑，而数字化税务管理平台的应用才是真正实现税务管理数字化的方法。通常数字化平台要实现税务管理的全部功能，需要具备智能化、自动化两个主要特点。而在软件架构上，则需要涵盖针对企业税务管理的计划、申报和分析等功能。利用数字化平台，企业可以极大地减少人力成本，以及由于人工操作而造成的错误。在避免人为因素的作用和大量的线下操作之后，企业的税务管理数字化建设也就完成技术搭建。相比于复杂的传统税务管理环节，利用数字化平台，财务工作人员可以将企业的税务信息进行整合。根据企业的经营模式和业务体系，实现税务信息收集、整理、分析、储存的一体化。另外，将企业财务信息全部收管在一个平台之上，还可以极大地避免人工操作可能出现的风险。利用区块链技术，相关税务信息一旦上传并保存之后，就能够实现永久的加密保存。同时，企业还可以对数字化平台上的税务信息进行实时监测，通过预警功能对可能存在的税务风险进行预估和提示，有效降低可能存在的税务风险。现代化的税务管理数字平台，还能在某些方面为企业提供智能化的意見或决策支持。根据企业自身的发展态势及业务体量，能够精准地提供税务规划和税务申报建议。这种一体化的数字税务管理机制，让原本复杂的税务管理工作变得更加清晰、简单。企业领导也可以更加直观地了解企业当前的税务状况。但需要注意的是，由于数字化税务平台往往会涉及大量企业的核心信息［4］，因此一旦相关信息泄露，就必然会对企业发展造成巨大的影响。

2.2 优化税务管理流程

实现企业税务管理工作的数字化发展，除了要充分利用信息技术打造的软件平台，更重要的是，企业领导要重新建立对数字化税务管理工作的认识，重新梳理、优化并掌握全新的税务管理流程和模式。对于部分企业领导而言，他们在尝试使用数字化税务管理平台之后，便认为自己已经熟练掌握新时代税务管理的工作。但事实上，税务管理工作是一个相当复杂的体系，即便使用信息化技术可以节省大量的人力和物力，但能在平台上完成的工作，仍然只是税务管理的一个环节。想要真正实现企业税务管理的数字化，除了借助平台和软件的优势，优化企业自身的税务管理流程，更是其中的重要环节。想要对税务管理流程进行优化，首先，企业要对自身现行的税务管理流程进行细致分析，去掉其中复杂、低效的环节，减少不同部门之间的无效对接。在对流程进行简化的同时，提高税务管理的工作效率和工作质量。其次，税务管理作为企业内部控制管理的一个模块。在其数字化发展的同时，还需要立足企业的战略思想和内部控制体系，确保数字化税务管理符合企业战略发展需求，能够和企业内部控制体系相匹配。

通常来讲，大多数企业的传统税务管理流程都较为复杂且冗长。由于缺少数字平台的链接，各个部门在信息传递的过程中，总是存在一定的滞后性。企业要找出其中存在的问题，就要针对上述问题进行细致分析，了解税务管理工作在各部门之间的流转具体存在哪些情况。对于流程冗长的问题，要保留关键节点、省去烦琐环节。对于信息传递不畅的问题，则要链接各部门之间的信息交流。其目的是优化税务管理流程，真正发挥数字化技术的优势。除了解决企业内部管理问题，税务管理的数字化发展还应结合数字化管理的模式，将税务工作可能涉及的内容、步骤、时间等关键要素通过任务表或时间轴的模式，在平台上进行集中体现。例如，某项税务管理工作的某一环节，在递交到某一部门时，经过多长时间才最终得到确认或回复，某一流程经过多少部门才最终得到结果等。企业领导只需要关注进度表或者时间轴，就能发现哪些工作存在效率低下或者停滞的问题，然后再进行有针对性的优化和调整，极大地提高数字化税务管理工作的效率。

2.3 加强数字化技术应用

提升企业税务管理数字化发展水平，离不开对各类数字化技术的充分应用。企业在对自身税务管理流程进行优化之后，就应当借助数字化平台，积极发挥大数据技术、云计算技术的作用，提高企业税务管理的数字化水平。例如，税务管理工作中利用大数据技术，可以对企业历年的经营状况和税务状况进行比对分析。通过分析结果，预测企业未来的发展方向和产业结构。这种基于大数据技术得到的计算结果，能够在很大程度上为企业决策提供精准信息和参考。再比如，利用云计算技术的存储和处理功能，可以实现自动化的税务管理审批。这种自动化操作能够避免人为干预的因素，减少传统税务管理中的人为操作，降低偷税漏税事件发生的可能性。这种人为因素的减少，不仅能够提高企业税务管理的效率，也能有效控制企业风险。近年来，人工智能技術在各行业得到充分的普及和应用。 例如，ChatGPT在办公领域和企业管理领域得到普遍应用，改变很多传统的工作模式；有些人工智能产品，甚至已经可以根据文字输入的需求，自己编写代码。从某种角度来讲，人工智能技术就是数字化技术的升级版本。这种技术的应用，对于企业税务管理工作的开展，同样产生巨大影响。普通的数字化平台，只能根据设置的既定内容对数据信息进行汇总和反馈，而人工智能则可以根据分析结果生成更加精准的报告。这种模式无形当中进一步降低了对税务管理工作的人力需求，使整个税务管理的工作流程得到进一步精简。

3 企业税务管理数字化发展的注意事项

3.1 注意构建企业税务管理的数字化意识

企业需要充分认识数字化转型的重要性，接受并构建起数字化意识。数字化技术的应用将会给企业税务管理带来深刻的变化，包括工作效率的提高、业务流程的优化及风险控制能力的提升等。同时，数字化发展也将带来一些挑战，如技术的更新换代、数据安全问题及人才队伍建设等。因此，企业需要主动构建数字化发展的意识，也要充分认清数字化发展所带来的挑战，做好充分的准备和规划。例如，使用自动化软件进行报税和税务申请，可以大大减少人工填写和审核的时间，提高处理效率。

3.2 注意数字化建设要结合自身情况

企业在进行税务管理数字化建设时，需要结合自身实际情况进行系统开发。不同企业的规模、业务特点和发展需求都存在差异，因此企业需要根据自身的实际情况选择合适的税务管理系统，并进行定制化开发和应用［5］。例如，对于一些大型企业来说，需要选择一些功能强大、可扩展的税务管理系统，而对于一些小型企业来说，可以选择一些简单易用的税务管理系统。在建设税务管理系统时，企业还需要注重数据安全保障。税务管理系统中涉及企业的商业机密和财务信息，因此企业需要采取一系列措施保障数据安全，如数据加密、权限控制等。企业还应注重系统的稳定性和可靠性，避免因系统故障导致业务停滞等问题。最后税务管理系统需要注重用户友好性，方便用户进行操作和使用，提高工作效率和用户体验。

3.3 注意数字化发展要明确主次顺序

企业的税务管理数字化，要按照优先级进行分阶段规划和开发。数字化发展需要一个过程，企业可以根据实际情况制定分阶段的发展规划，逐步推进数字化转型。具体来说，第一阶段：选择一些关键和紧急的业务进行数字化转型，如发票管理、报税等。通过这些业务的数字化应用，企业可以逐步完善和扩展数字化的应用范围。第二阶段：在第一阶段的基础上，企业可以逐步推进其他业务的数字化，如税务筹划、风险管理等。在这一阶段，企业需要注重数字化应用的质量和效果，确保其应用能够真正提高工作效率和管理水平。第三阶段：全面推进数字化。在这一阶段，企业需要注重数字化应用的深度和广度，将数字化应用到每一个业务环节和管理环节中，实现全面的数字化管理。

4 结语

税务管理数字化发展对于企业来说，既是一个挑战，也是一个机遇。通过数字化理念的应用，企业不仅可以提高税务管理效率，还能降低成本、创造更多的价值。企业税务管理数字化发展是一项系统工程，需要从平台建设、流程优化、技术应用、人员素养等方面全面推进。通过建立数字化思维，充分应用现代技术，企业可以加快实现税务管理的数字化发展，提高效率和质量，降低风险和成本，为企业可持续发展提供有力的支持。

参考文献

［1］贾俊远.企业税务管理数字化转型提升路径研究［J］.金融会计，2021（2）：71-80.

［2］刘歆郁.企业税务管理数字化转型方法探讨［J］.企业科技与发展，2022（9）：163-166.

［3］黄宏深.税务数字化转型对企业税务管理的影响与挑战［J］.中国经贸，2023（4）：94-96.

［4］高庆娥.数字化背景下企业税务管理的实践研究［J］.首席财务官，2021（19）：212-213.

［5］张斌.数字技术助力中国税收管理现代化［J］.中国税务，2020（5）：12-14.