信息化背景下Power BI分析工具在财务转型中的应用探析

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.02.004

［摘 要］当前，在经济持续下行与高质量发展的双重压力下，企业迫切需要承接信息化发展要求，加快财务转型。基于此，本文从Power BI的基本概念出发，分析了信息化实现背景下Power BI分析工具的主要优势，总结Power BI分析工具的应用流程，并有针对性地提出了Power BI在财务转型中应用的策略，旨在推动企业顺利实现财务转型，提升核心竞争力，从而在日益激烈的市场竞争中实现稳定发展。

［关键词］Power BI；财务转型；数据建模；可视分析

［中图分类号］F23 文献标志码：A

Power BI是一种基于海量数据的交互式报表和数据分析工具，能够对财务数据进行多角度审视，将静态财务数据转换为多种形态的可视化报表，并依托Filter条件，通过动态切片器将海量财务数据进行划片、筛选、预处理，以从不同层面、维度去开展财务数据分析，从而帮助企业作出有效的预测和明智的决策。在信息化背景下的财务转型中应用Power BI分析工具，能够帮助企业多维度、多角度获取云端、本地的各种业务与财务数据，使用Power BI数据建模进行快速建模和数据挖掘分析，并利用交互式数据可视化工具进行丰富的图表展示，以更加直观、准确的方式展示财务分析报告，助推财务转型。

1 信息化背景下Power BI分析工具的主要优势

1.1 数据面广且整合效率高

就工作原理而言，Power BI以Excel电子报表或本地数据库为基础，创建集成化数据系统，同时借助云端服务器内的数据化信息，高效连接海量数据源，最大化拓宽财务数据面。同时，Power BI能够集成Excel、Python等传统技术优点，突破数据清洗的局限性，兼顾重复性与差异性数据，在Power BI自有编辑器内调整财务数据类型、体现形式，并开展数据预处理，高效率、高水平整合财务数据［1］，最大化节约资源，提升财务工作质效，推进Power BI在信息化背景下的财务转型中应用。

1.2 财务数据的更新效率高

随着信息化技术的发展，海量数据处理已经成为企业发展绕不开、躲不过的重点问题。客观而言，财务数据时刻处在动态变化、刷新的过程中，企业管理层需要以最新的财务数据为基础，作出正确的经营决策，而在传统的财务分析工具中，数据刷新频率低、抓取精度差，会额外增加企业的运营与管理成本。而通过Power BI分析工具的应用，一方面，可以连接IT的SQL Server数据库通过Direct Query模式实现财务数据信息的实时、自动刷新；另一方面，能够依托网关，以数据集的形式在本地磁盘的存储范围内实现高频率的数据刷新。依托高频率的数据刷新，切实加速企业的财务转型进程，高效、精准抓取关键性财务数据信息，从而为企业的战略发展决策提供充足的数据支撑，实现企业的稳定发展［2］。

1.3 财务数据的动态性强

在信息化背景下，财务数据在财务转型中的重要性持续提升，且呈现形式日益丰富，包括但不止于树形图、瀑布图、帕累托图，给企业收集数据、处理数据的综合能力提出了巨大考验。传统的工作模式疲于应付，往往在格式修改、标签设置、图表美化等工作上花费过多时间和精力。而在Power BI的支持下，通过模板定义和自动分析，一键生成以往机械性、重复性的财务数据图表，并就财务数据开展多维度、立体化、交互性分析，构建起动态可视的交互式数据报表，化繁为简，最大化剔除冗余、繁杂的流程环节和数据内容，实现高水平、高精度、点对点的财务数据传输，从海量财务数据中发现其背后潜藏的价值，实现操作过程的智能化、财务分析的智能化及决策支持的智能化，从而以动态性的数据管理为抓手，推进财务转型模式的优化升级，全面夯实财务转型基础［3］。

2 信息化背景下Power BI分析工具的应用流程

2.1 Power BI数据建模

在信息化背景下，Power BI分析工具在财务转型中的高水平应用需要以充足的财务数据作为基础。因此，在构建Power BI数据模型时，要强调和突出数据采集环节，拓宽采集面、丰富数据种类，利用Power Query编辑器组件进行个性化修改，在菜单栏进行财务数据合并、拆分、计算、删除等基础性操作，以财务数据的逻辑性关联为抓手，突破多种数据源之间的集成壁垒，预设数据采集模式和框架结构，做到数据采集有的放矢，掌握核心环节，规避风险倾向，从而为Power BI在财务转型中的高水平应用奠定基础。

在财务转型中所需要应对和处理多个财务报表，而在Power BI的应用下，构建数据模型，能够高效串联多个数据源，建立彼此之间的有机联系，打破数据壁垒，根据不同逻辑、不同维度开展财务数据的聚合分析，从而为后续的财务数据汇总分类与可视化转变、综合处理奠定基础。同时，依托Power BI的数据建模将财务数据划分为定性描述的维度财务和定量描述的数据财务，并自动创建二者之间的联系，根据数据结构进行一对一、一对多、多对多、多对一的数据配对，实现多维度、多角度的数据交互，高水平处理财务工作问题。

2.2 Power BI可视分析

在财务转型中应用Power BI分析工具，借助Power Query获取和集成海量财务数据，再通过Power Pivot将各类财务数据组合成数据分析需要的有效信息，找出数据之间的内在关系，力求实现数据预处理结果的可视化展示，明确财务报表的单一性主題，力求实现多报表结合下的财务全面反映，切实加速Power BI在财务转型中的应用，为财务工作决策提供科学、充足的数据支撑［4］。同时，Power BI所提供的财务可视化转变并非单一种类，而是一种综合性、体系性的可视化转变，能够根据财务项目的具体特征进行有针对性的筛选，从而规避可视重叠，合理制定财务转型规划，从而以Power BI赋能下的可视化分析为抓手，提升财务工作质效。

除此之外，延伸Power BI分析流程，强化分析结果评估。一方面，Power BI的分析报表要坚持形式多样、动静结合、重点突出，力求实现Power BI分析结果的全面、客观呈现。另一方面，Power BI的分析反馈要集成多种呈现形式，综合运用树状图、瀑布图、折线图、饼状图等形式，使Power BI分析结果的反馈呈现更加直接、准确、易于掌握，从而为财务转型提供充足的数据支撑。

3 信息化背景下加速Power BI在财务转型中应用的策略

3.1 加速财务团队建设

在信息化背景下，专职团队建设是加快Power BI在财务转型中应用的前提和基础，企业应充分认识到人才的战略性意义，以完善人才战略为抓手，聚焦懂理论、能实操、善管理的复合型财务团队建设，最大化发挥人才在推进Power BI分析工具应用、加快财务转型中的功能效用。第一，编制人才规划。企业应着力在战略发展的框架范围内丰富和完善专业化人才队伍建设与储备纲要，以多渠道集成的人才招聘录用制度为基础，加强复合型工作团队建设，将Power BI与信息背景化下财务转型的相关理论、实操技术学习作为重点，强化财务转型下的核心竞争力。同时，建立Power BI在财务转型中应用的专项激励机制，着力营造良好的财务工作环境，树立高度的责任意识与大局意识，切实加速财务转型。第二，提升能力。信息化背景下的财务转型，应始终强调核心团队对于财务工作效率、效果提升的引领作用，结合Power BI分析工具应用的实际要求，深入学习应用以Power BI为代表的科学技术手段，加强案例演练，推动企业财务工作人员综合能力水平的提升。此外，还要积极鼓励财务人员参加国家、行业组织的财务专业技术资质认证，提高持证上岗人员的总体比例，以点带面，切实提升Power BI在财务转型中应用的效率效果。第三，落实总结评估。以更小损耗、更高效率实现财务转型为目标，结合Power BI分析工具应用的要求，科学设置信息化背景下财务转型中职能部门与工作人员的绩效评价指标，关注Power BI在财務转型中应用的效益，细化责任划分、落实总结评估，并以信息化技术理念学习、应用为开端，对标信息化背景下Power BI在财务转型中应用的实际需求，加强团队建设与优化方案，从源头加快建设与发展进程。

3.2 强化财务内部控制

Power BI在财务转型中的应用，需要以强有力的财务内部控制为基础，高效率、高水平处理海量的财务数据。第一，筑牢财务内部控制基础。信息化背景下Power BI分析工具在财务转型中的应用需要以强有力的财务内部控制作为基础［5］，结合科学信息技术和Power BI的标准需求，加强财务内部控制数据库建设，适度剔除和兼并低效率、高耗能环节，敦促财务部门及财务转型的相关部门实现点对点的数据共享、高速率的响应反馈，辅以内部控制的可视化推进，实现提质增效，为Power BI赋能下的财务转型奠定良好基础。第二，完善财务风险预警机制。基于现有的财务内部控制规划，结合信息化背景下Power BI分析工具应用的具体要求，总结历史经验，优化工作模式，在体系化、制度化导向下完善财务风险预警机制。基于内外部环境变化，积极预测财务内部控制实务中可能出现的问题和风险，并致力于在Power BI的支持下全面提升财务转型的稳定性，切实做到强实效、防风险、保发展，最大化遏制技术性风险，规避劣势、发挥优势，转换企业发展新动能，充分发挥财务转型的职能作用。第三，将Power BI与财务内部控制相结合。在信息化背景下，以Power BI为代表的科学技术应用是财务转型的总体方向和必然趋势。基于OA系统，加强Power BI分析工具的深入应用，并以此为契机，切实推动财务内部控制体系的优化升级，并将Power BI分析工具内置于财务内控规划编制、指标设置、实务推进、动态回溯的全流程，精简内部控制流程，释放冗余资源，积极探索非核心、非机密权限下放模式，鼓励财务人员充分发挥主观能动性，培养和寻找新的财务内部控制效率提升点，推进财务转型。

3.3 落实财务跟踪管控

作为信息化发展所催生的一种新技术，Power BI以海量财务数据为基础，有着涵盖内容多、涉及范围广的突出特点，虽然能够开展科学、全面的数据分析，加快财务转型进程，但是也容易受到内外部环境变动的影响和威胁。基于此，信息化背景下Power BI在财务转型中应用时，应着力健全动态回溯机制，推进全流程的财务跟踪管控。第一，预设阶段性工作目标。基于财务工作的历史经验，结合Power BI应用的典型案例，编制契合财务转型方向和长期利益的Power BI应用规划，并根据流程环节预设阶段性工作目标，强化关键环节和控制点把控，发挥规模效应，及时调整Power BI应用要点和方向，真正发挥Power BI分析工具在财务转型中的推进作用，实现企业的健康、稳定发展。第二，培树起全流程管控理念。为提升Power BI应用的效率效果，推动更高效率、更高水平的财务转型，企业应立足于信息化实际，培树起全流程管控的理念，预设关键性流程控制点，串点成线，压实主体责任，以权与责、权与权的动态制衡机制为抓手，动态审视、回溯财务转型进程，及时改正结构性错误、规避倾向性风险，切实推进Power BI的深入应用，并逐渐探索出一条符合长期发展利益的财务转型路径。第三，搭建Power BI数据模型。企业要清醒认识到财务转型中Power BI分析工具应用的必要性与紧迫性，基于海量财务数据组建Power BI责任机构，搭建Power BI数据模型和风险预警数据库，通过全程监督、重点把控，及时发现Power BI在财务转型中应用时存在的风险隐患，结合转型实际，科学制订风险规避和问题隐患整改方案，预设问题，制定紧急情况下应急反应策略，降低资源损耗，出现问题不逃避、定位责任不袒护，依托科学技术赋能，切实加快信息化背景下的财务转型。

4 结语

在信息化背景下，Power BI技术的应用对于企业发展而言，既是机遇，又是挑战，要求企业基于发展现实，强化科技赋能，顺利推动财务转型。由此，企业要坚定改革和发展信心，找准切入点，推动Power BI技术在财务转型中的高水平应用，巩固和提升企业核心竞争力，实现长足发展。

参考文献

［1］赵雨，李哲青，张波，等. 基于Power BI的数据分析在三级公立医院绩效考核管理中的研究与应用［J］. 现代医院，2023，23（5）：741-746.

［2］宋倩. 信息化时代企业财务转型路径研究——以华为公司为例［J］. 中国中小企业，2023（5）：210-212.

［3］张学东，刘春英. 基于Power BI的某行业上市公司财务报表可视化分析［J］. 中国商论，2021（24）：150-153.

［4］冼天瑜. 财务转型：未来的财务人才“会计”信息化管理思考运用研究［J］. 财经界，2021（17）：145-146.

［5］乔冰琴. 基于Power BI可视化上市公司成长能力的方法探究［J］. 山西财税，2021（9）：27-29.

［作者简介］吴应明，男，江苏沭阳人，江苏百肴鲜食品有限公司，中级会计师，本科，研究方向：会计学、Power BI/RPA在财务工作中的应用。