对交通施工企业资金管理模式优化的分析

孙燕

摘 要：交通施工企业运行过程中，需要做好资金管理工作，保证资金资源优化配置到施工各环节，以便节省项目运行成本。本文主要围绕交通施工企业资金管理困境、资金管理模式创新策略等方面展开讨论，在明确企业资金管理目的的基础上，进行管理模式的革新，以便提高资金管理水平，保证交通施工企业资金资源充分利用。

关键词：交通施工企业;资金管理;管理模式

资金管理是企业管理中的主要组成部分，能为其他各项管理工作顺利开展奠定基础，要想实现企业利润目标，应将资金管理落实到施工企业项目运行中，根据特定的管理原则及规定，进行资产流动情况及资源配置的管理。交通运输是国家经济发展的主体，有必要提高交通施工企业资金管理水平，推动行业发展。

一、交通施工企业资金管理存在的不足

在对交通施工企业资金管理的不足进行分析时，可观察到主要体现在以下几点：一是财务制度落实效果低下。由于管理人员对管理制度掌握不全面，在管理实践中，无法严格按照制度规范，进行资金配置和运用，可能出现实际使用资金额超过预算的现象。交通施工项目运行中，要运用到多种施工材料，并且施工场地多，要想提高资金管理质量，需要综合考虑多种因素，根据施工情况确定资金配置计划。由于财务制度在资金管理上的借鉴作用不明显，由此造成资金管理缺陷。二是财务管理混乱。交通公路施工场地大多偏远，无法保证各个施工项目现场都安排一名财务人员，在资金管理方面，只能通过报账制完成。而会计人员缺乏工程施工有关专业知识，对票据合理性和真实性不能做出准确判断，增加了资金安全隐患，造成企业成本支出增加。

二、创新交通施工企业资金管理模式的策略

（一）完善资金管理系统

交通施工企业资金管理表现出项目多、分散性强等特征，对此应建立专门的管理中心，实行统一资金管理和分配，确保资金流转过程处于有效监督下，并能对资金支出进行准确记录，提高资金使用效益。在管理模式选择上，可借鉴已有的管理经验，将资金结算中心模式引进到企业资金控制中，由结算中心承担起资金流动管理责任，做到对各项工程资金运用情况的全面掌握，能利用一致的管理标准和审核指标，对资金运用合理与否加以判断，并及时改正资金管理不合理之处。从资金核算中心建立的可行性来看，主要体现在以下几点：一是全面整合交通施工企业资金资源，改变以往资金管理较分散的现象;二是实施监管项目开展中的资金使用状况，减少了信息传输环节，可根据及时有效的信息，确定资金管理措施。并且在集中资金管理模式下，为资金管理制度的落实提供了良好条件，有利于企业资金管理质量不断提高。

（二）加强票据管理

从当前交通施工企业资金管理弊端可看出，票据管理力度不高是造成资金浪费的主要原因，管理部门在票据管理方面，缺乏有效的管理程序和标准，大多情况下票据领用和缴销过于随意，没有确定相关手续。并且票据保管上存在漏洞，很少将作废的票据贴回原处，无法为之后的资金管理提供依据。另外，從交通施工企业票据管理实情看，由于印章由一人保管，因此，容易引起资金管理安全风险。面对上述情况，建议交通施工企业能做好以下工作：加强和资金运用有关的票据管理，确保票据保管、领用、缴销等环节都对应特定的程序，明确界定各部门和人员的职责，使其按照规定要求进行资金管理。同时要重视记录工作，避免出现票据遗失或盗用等现象。二是加强印章管理，保证资金支出合理化。

（三）实施责任制和激励机制

在进行资金管理时，应明确项目经理应承担的责任，从预算管理开始，对工程项目中的资金运用有明确掌握，采取应用性较好的资金管理策略。并且施工期间，加大资金流动和运用的监控记录，结合施工特点调整资金管理计划和进度控制手段，确保项目经理参与到上述管理工作中，在责任制实施中，提高资金管理效益。同时要实行激励机制，客观评价资金管理效果，并对表现优异的管理人员给予奖励，激发全员资金管理积极性，加强工程项目中资金运用的控制。

（四）建立网络管理平台

在实施资金管理时，要充分利用财务信息，是确定管理决策的依据。通过建立网络管理平台，能一定程度提升企业信息收集和运用能力，随着信息利用效率的提升，能加强资金管理效果。在网络技术广泛运用的背景下，交通施工企业可将先进技术融入到资金管理中，建立相应的信息系统，实现各类资金运用信息在网络空间中的共享。如要求各工程项目负责人或分支结构将资金运用信息及时传输到网络平台中，确保资金管理透明化和规范化，并能帮助企业管理层随时了解资金配置情况，为决策制定提供依据。另外，优化信息传输渠道，可降低信息获取成本。当管理人员及时获取资金流动信息时，能结合当前情况确定资金管理要点，做出有效的管理决策，有利于提高资金管理灵活性。

（五）注重资金管理监督

在资金流动过程中，要根据各部门的资金使用需求进行合理支配。在工程项目运行中，多个部门参与到项目管理和施工中，由此造成资金分配途径多样化，并且工程开展计划的改变，要求资金配置方案随之调整，以便提高资金运用效益。由于上述资金管理特点，如不能加大对各个资金使用环节的资金管理监管，容易出现腐败现象，对企业资金安全有不利影响。因此，有必要将资金管理监督作为主要的企业管理内容，对管理行为进行指导，确保管理计划和管理手段的有效化及合理化，及时纠正资金管理中的不规范行为，从而提高资金资源利用率，建立起系统的资金管理体系。

三、结论

综上所述，交通施工企业在开展各类施工项目时，需要配合相应的资金管理，确保资金流动合理化，从管理层面入手，提高资金资源利用率，并减少资金管理中的违法行为。本文对交通施工企业内部资金管理模式的优化进行了研究，结合资金管理要点，改进管理模式，旨在提高其可行性，最终实现企业运营效益的提升。

参考文献：

[1]陆静.如何加强交通施工企业资产管理中的流动资金的控制[J].商，2015（17）：142.

[2]陈志文.加强交通施工企业现代财务管理的思考[J].经济师，2013（11）：111-112.