探究新经济环境下企业资金管理

王恩江

摘 要：企业的发展离不开管理，尤其是处于核心位置的财务管理工作。采取管理工作的中心环节就是资金管理工作。从企业的管理和发展的过程中可以看出，资金管理包含的范围相对较广，主要包括企业的生产、经营等各个环节。是企业得以运行的关键。但是从企业资金管理的现状来看，还存在着严重的问题，直接影响着企业的经营和发展。因此，本文主要对新经济环境下企业资金管理的相关问题以及改进措施等进行深入探讨，希望能顾给相关的企业资金管理工作人员提供思路。

关键词：新经济环境；企业管理；资金管理

资金管理在企业的发展中起到至关重要的作用，不仅对企业经济效益和社会效益产生严重的影响，同时对于企业的形象也起到了一定的促进作用。所以，企业为了在新经济环境下顺应社会发展的趋势，在日益激烈的竞争中处于优势地位，必须要加强对企业内部资金管理的工作力度，提升自身的综合竞争力。

一、企业资金管理中出现的问题

（一）企业资金管理细化程度不够

通常情况下，企业的财务预算工作人员存在着严重的误解，他们认为在企业各项生产项目运行之前，对相应的数据信息以及所用的资金数量进行估算和预测，然后将这些估算结构反映到书面上就是整个项目的预测和管理。这种方法是不科学的，虽然也体现出了利润的形式以及现金流的去向。但是，却无法表现出动态的资金应用现状。在实际应用的过程中，资金数额的变动却无法落实。另外，在企业资金管理工作的运行过程中，包含的工作内容较为广泛，其中比较突出的就是企业的经营战略，运行收入，企业预算，人力资源管理以及投资，预算运行的监督和管理机制等等。可见现如今，企业运行的预算管理工作还需要进一步细化，在资金管理中的约束力也需要提高。在进行年度预算资金比较的过程中，需要留有一定的弹性空间，要明确资金管理工作的基本内容，提高其计划性和应变措施。

（二）企业资金管理意识淡薄

从现如今企业管理的现状上来看，资金管理意识淡薄的现象也是较为常见的，资金的管理需要对成本以及资金的运行状况进行严格地控制，另外管理人员还要对资金的长远运行状况进行预测。但是管理人员对于眼前的资金管理工作可能还会重视，但是对于资金的长远使用状况却经常忽视。久而久之，资金管理体制的作用相对弱化，片面性地对企业的利润或者是产量进行追求，减少了评估和监控的力度，严重的甚至会造成企业负债的恶性循环，降低了市场的竞争力和综合实力。

（三）企业资金回笼困难

随着现如今社会主义市场经济的高速发展，企业在生产和经营的过程中都离不开市场。另外企业的产销也主要依赖于有形市场。在企业承担一定的经营和生产的同时，还要采取措施来扩大销售，提高市场的占有率，因此，赊销的方式也需要利用。但是从目前我国各大企业的生产和运行的状况上来看，主要表现为自己回笼困难的状态。应收账款居高不下或者是自己弄得周转程度不断恶化，严重地影响了企业的信誉。其原因有很多，其中企业的管理策略制定不到位是较为常见的方式之一，

（四）企业的资金管理手段相对落后，供需不平衡

多数的企业都是应用成员企业的形式，所以地域分分布很难把握，同时资金管理的手段也多种多样，监督和控制手段也相对较为复杂，所以不同的地区资金的使用效率也比较低。主要是由于企业缺乏统一的管理手段，有些资金管理人员对于计算机信息系统的运用也不是非常熟练，总公司和子公司之间的联系程度不强，信息丙炔，或者是风险过大等都会造成自己弄得缺口较大，贷款力度不断增大。所以，总体上资金成本量不断上升，资源的浪费程度也断加大。财务的费用过高，最终导致供需之间出现明显的不平衡状态，不利于企业经济效益的提高。

二、企业资金管理改善措施

（一）加强资金预算制度，抓好资金控制

预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式。一是要加强资金集中管理，建立、完善并推广企业结算中心制度，将银行职能与企业管理职能有效结合，统一货币资金收付。二是建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中；三是将现金流量监控作为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析预测，强化对公司现金流量的监控，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力。

（二）建立健全资金的内部控制制度，提升企业资金风险管理水平

加强资金风险管理，一定要抓住内部管理这个根本。从内控制度建设入手，逐步建立尽职调查、风险评审、授权操作和责任追究等制度，增强投资决策的民主化、科学化，实行企业资金管理的程序化、规范化，强化风险管控的持续性和全程化，进一步提高企业资金管理风险的识别、度量和评价能力。二是要改进风险管理技术。企业资金风险管理必须有现代科学技术支持，要借助信息统计分析系统，提高企业资金风险识别、分析和计量的能力，逐步实行资金风险管理限额，实施风险管理对冲操作。加大信息系统建设投入，根据企业资金风险管理需要，广泛采集信息，开发分析软件，建立数据模型，科学高效地管理好资金风险。

（三）树立正确的财务观念，增强企业资金管理意识

首先要强化资金使用时间价值意识。企业在日常经营中的每个环节都应考虑时间价值。在资金使用中，防止只顾投资，不问回收期的做法；同时，要采取各种方法加速资金的周转，提高使用效率。树立较强的时间价值观念，可使企业的资金运动与市场变化相适应，抓住机遇，减少风险与损失。其次是加强现金流量分析预测。企业要明确现金流量在资金管理工作中的核心地位，将现金流量管理贯穿于资金管理的各环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险，严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。

（四）制定账款回收的激励制度，加速资金周转

企业根据应收账款的数额和对回笼风险的评估，将赊销业务与相关人员的经济利益挂钩，制定一定期间回笼金额任务，督促相关人员及时组织清收，对提前完成和超额完成回笼任务的给予奖励；对责任范围内的赊销业务，未能按期回笼的，要扣减奖金，甚至暂扣工资。

三、总结

总而言之，企业进行资金管理是及其必要的，尤其是在新经济环境下，企业的发展不仅要符合社会发展的需要，同时还要符合市场经济的发展趋势。因此，对于资金管理工作来说，其难度相对较大，企业应该选择综合素质较高，且熟练于资金运行程度的工作人员来进行把握。进而提高企业的整体经济效益。

参考文献：

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[2]吴兴龙.发挥企业财务在资金管理中的作用[J].工业会计.1995（08）

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