建设项目招投标阶段工程造价风险分析与对策研究

郑文娟

摘 要：建设项目招投标阶段造价控制对于资源的有效利用和节约具有非常重要的作用，它不仅是建设单位和承包商关心的问题，也是社会资源合理配置的参考标准。建设工程项目工期长、投资数额大、参与主体多、各主体之间关系复杂等特点，导致其长期处于一种不确定的环境中，面临着各种各样的风险。本文结合工程造价风险分析原理，从建设项目工程造价风险识别出发，研究工程造价风险产生的原因、范围及风险产生的严重后果，试图从中找出应对措施。

关键词：工程造价；招投标阶段；风险分析；应对措施

建设工程项目在招投标阶段的工程造价风险的存在是客观的和普遍的。基于这些不可避免的因素，探析建设项目工程造价风险的问题是十分必要的。如果不对建设项目工程造价风险进行研究，将会给各单位带来不必要的利益损失，甚至会使各单位濒临破产或者走向破产，从而失去在工程市场上的有利地位。另外风险的可变性和多样性使得风险管理成为建设项目管理中不可或缺的一个部分，因此必须重视对风险的分析，找出相应的应对措施，减少风险损失，才能保证工程项目顺利完成。

一、建设项目招投标阶段工程造价风险管理基本内容

1.建设项目招投标阶段工程造价风险的含义及其特点

风险从表面意思来看就是“可能发生的不好的事情”，指的是实际情况与预期期望之间的差距，也可理解为“损失的风险或者伤害的可能性”（王志前，2015）。因此，有关方面的专家将工程造价风险定义为：由于各种不确定的因素使得工程造价没有达到预期的目标，或者由于不确定性影响工程造价的实现。

工程造价风险的特点为：工程造价风险是普遍存在的；工程造价风险可以预测，具有一定的规律可循；工程造价风险具有高发性；工程造价风险在整个工程项目中是不确定的，具有多变性；工程造价风险在工程项目中相对复杂，造价涉及广

2.建设项目招投标阶段工程造价风险管理

（1）风险识别。风险识别是风险管理的基础，项目风险管理人员在搜集资料和调查研究之后，运用定量识别、定性识别或两者结合的科学方法，遵循整体性、科学性、经济性的原则，系统地描述潜在的工程造价风险，识别风险产生的原因及风险的大致范围，为风险评价提供合理的依据。当然，它不可避免地会受到相关人员的思维方式、行为习慣、受教育程度、社会阅历等因素的影响。在建设项目工程招投标阶段中，由于项目所处的经济环境、自然环境和市场环境的变化，工程项目利益主体的不确定性，工程造价信息的不完备性，都会导致不同的工程造价风险产生。除此，国家政策、管理制度、工程设计等因素都会给工程造价带来不可预见的风险，它大致分为以下几类：

第一，经济风险。引起经济风险的因素主要是施工过程中的人工、材料、机械等费用的上涨，工程设计图纸不完整、不清晰、不准确，工程承包范围不明确导致责任主体互相推卸责任。

第二，工程量风险。如果在招投标阶段没有发现清单工程量与实际工程量不符，存在缺项漏项等情况，随后要在施工过程中通过索赔来获得工程款是很困难的。因此在招投标阶段一定要尽量规避工程量变化造成的工程造价风险。

第三，合同风险。承包商往往十分轻信业主起草的合同，忽略了其中隐含的大量不利于承包商的风险责任条款和业主的反索赔条款，再加上承包商很难权力对等参与合同谈判，往往受制于业主，最终不自觉接受了合同中大量的隐含风险，加大了工程成本。

因此风险管理人员要明确目标，收集风险信息并进行追踪检查，确定风险的存在，把风险进行归总分类，分析产生风险的因素并确定核心要素。

（2）风险预估。工程造价风险管理的第二步就是风险的预估，这一步是在对风险识别之后以及研究相关资料的基础之上进行的。风险的预估就是将建设项目中可能存在的工程风险进行定量和定性的分析，确定风险发生的可能性，并按照风险发生可能性的大小对工程造价风险因素进行排序，进而确定工程风险影响的范围以及损失后果的程度。

（3）风险评价。风险因素贯穿于建设工程项目的整个过程中，通过第一步的风险识别，我们仅仅从定性的角度对建设项目工程造价风险有了一个初步的认识与了解，并不能确定各种风险因素对工程造价风险存在怎样的影响、如何影响的、影响程度的大小以及带来的后果如何（李庆中，2007）。因此，必须建立一套科学的评价指标体系，对工程造价风险进行定量的分析，并结合建设项目的实际特点，通过建设项目工程造价风险评价，确定已识别工程造价风险的影响程度。任何工程项目都处于一定的环境之中，这也就意味着不同的工程项目面对不同的环境，再加上不同的工程项目具有不同的施工单位，使得工程项目很难实现协调，这就对工程项目提出更高的要求。在整个过程中，各单位必须把风险管理工作做好。做好识别风险、评价分析风险、采取策略等一系列的风险管理工作。

建设项目工程造价风险的主要目标有以下三个方面的内容：

一是通过开展工程造价风险管理工作，对比工程造价风险因素，根据风险的重要性对风险因素进行排序。

二是明确认识工程造价风险因素，运用系统的、综合的分析方法分析工程造价风险因素，为风险管理工作的实施提供科学的理论基础。

三是对工程造价风险做好量化工作，便于测量和估计。同时计算出风险发生的概率，通过科学的评价体系，控制工程造价风险，然后根据评价结果采取有效的对策规避工程造价风险。

准确又科学的风险分析能够在招投标阶段帮助投标人员用长远的眼光看待整个项目可能遇到的风险，制定相应的风险管理措施。

二、建设项目招投标阶段工程造价风险应对措施

1.规避风险

规避风险往往是指投资主体在建设项目招投标阶段有意识地放弃风险行为，完全避免可能发生的风险，它是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时也意味着放弃了潜在的目标收益。如果经过实际的工程造价风险评价后，对那些比较重大的风险或者有些风险虽然产生的后果不是很严重但是没有行之有效的方法消除，应该选择规避风险。例如，在投标过程中，如果预算成本超出招标方能够接受的最高投标价，这无疑是对投标方不利且有可能是亏损的项目，因此采取规避风险的策略，主动放弃该项目的投标是最好的途径。

2.减轻风险

減轻分险是指为了减少甚至消除可能造成损失的各种因素而在风险损失发生前采取具体措施，降低损失发生的频率。减轻风险可以首先从企业内部进行，定期对员工进行培训，提高人员的综合素质；改革企业自身的制度，完善管理方法等都能有效地减少工程风险。另外，在识别出潜在的风险之后，要以积极的态度面对风险，利用集体的智慧，集思广益，制定降低风险的有效措施，或者将识别的工程风险产生的损失最小化。这种方法是一种主动出击的应对措施，这要求相关人员拥有足够的智慧，在不确定的环境下迅速地做出决策

3.转移风险

转移风险是指将损失转嫁给另外的单位或个人去承担，从而避免自身承担风险损失。风险转移有控制型非保险转移、财务型非保险转移及保险转移三种形式。在实际的工程中，有些风险是无法通过减少风险的方法应对风险，这时可以通过转移风险的方法降低工程风险带来的损失。转移风险并不是将工程损失转嫁给他人，有时候该种风险对自身是有危害的，但是对别人来说却是有利的，甚至可以带来盈利。这种措施需要企业花费一定的成本，通过采取某种方法将风险转移给他人，但是需要通过正当的途径转移风险。比如：保险公司、合同合伙人等

4.接受风险

如果工程造价风险带来的损失比较小且企业有足够的能力和财力来承担这些风险损失的工程造价风险，在企业承担这些风险之后，企业仍然有多余的财力和能力继续经营下去，就可以接受风险。比如在工程费用估算考虑增加不可预见费，一旦工程真的超支可以利用这笔预留的不可预见费帮助承包商应对工程中不可预见的风险。

5.利用风险

在工程项目中存在着各种各样的风险，有些风险是会给企业带来不可挽回的损失，但是有的风险可以给企业带来机会。风险与机会并存，如果企业放弃所有的风险，那么它也就放弃了盈利的机会。企业要想获得利润，必须敢于冒险，在了解了自身的优势之后，充分利用环境中的机会，为企业创造更多的利益。因此这就需要相关的人员具有一定的智慧、相关的工作经验和一定的胆识。另外，利用环境中的机会并不代表靠运气行事，而是在充分掌握相关知识的基础上，对问题因势利导、因地制宜，灵活地解决。

在当前的招投标机制下，评标方式不足、竞标行为不规范等因素使得建设工程项目不可避免地遇到各种各样的风险，这些风险将会给施工单位或者承包商带来不可估量的损失。因此，识别工程建设项目风险，对风险进行管理，是不可或缺的一个重要环节。人们可以通过定性与定量的科学方法对工程造价风险进行评价，在建设项目中开展风险管理工作，识别并分析出建设项目中的工程造价风险的关键因素，科学分析工程造价的风险。在建设项目招投标阶段，首先，业主方应该通过改进评标方法，重视投标文件评审工作的方法减少风险的发生。其次，各投标方不能依赖死套定额和招标人提供的施工图纸凭经验报价。有效地识别和应对招投标阶段工程造价风险能够大大地减少整个过程的工程造价，使项目立于不败之地，给社会各方创造利益。

参考文献

1.李庆中.施工企业工程造价风险评估及应对策略研究.天津大学，2007.

2.宋改玲.建设项目工程造价风险探究.四川水泥，2015（12）.

3.文启祥.工程造价风险管理研究.技术与市场，2011（11）.

4.王志前.浅谈工程项目建设中的造价风险控制.科技望，2015（23）.（责任编辑：兰卡）