企业数智化与财务转型工作的若干思考

马炎

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.11.005

［摘 要］本文系统阐述企业数智化与财务转型的背景、意义、目标、路径与实施要点：分析数智化对企业提升管理水平、实现转型升级的重要作用，阐明财务转型在数智化进程中的重要地位和作用，提出了构建数智化平台、数字化财务平台、业财数据融合等数智化助力财务转型的路径，提出实施过程中的顶层设计、分步推进、效果评估等方面的建议。本文系统详细地梳理企业数智化与财务转型的主要问题，对指导企业改革实践具有重要价值。

［关键词］数智化；财务转型；数字化平台；业财融合；转型路径

［中图分类号］F27文献标志码：A

改革开放以来，企业的管理方向从实现粗放的规模效益转向了对精细的管理效益的发展，企业的持续增长动力也从依靠粗放式发展转向了依靠内涵式发展。与此同时，在企业规模持续扩大的过程中，企业在经营管理、财务管理方面都面临着许多问题，比如内部控制力度不够、财务管理混乱等，已经渐渐变成了影响公司发展的实际问题。建立一个智能化的财务管理体系，可以有效地推动公司的财务转型和升级，从而提高公司的整体财务管理效率，这对于保证集团企业的可持续发展有着重要的作用。

1 企业数智化的必要性

1.1 数智化能够带来的效益

当下，数字经济蓬勃发展，企业实现数智化转型已势在必行。作为转型的重要一环，数智化能给企业带来诸多效益［1］。

具体来看，数智化可以有效整合企业数据资源，通过建立统一的数据平台，实现对数据的集中式管理。这不仅能大幅降低数据管理成本，也使企业能够充分利用各类数据进行价值分析，从中发现业务机会。丰富的业务数据能使企业深入预测市场趋势，制定精准的经营决策。此外，数智化还能够推动企业业务流程再造，通过建立智能化的数字化运营体系，使工作效率得到显著提升。可以说，数智化为企业提供了重要的降本增效工具。

1.2 企业实施数智化的意义

数智化是企业实现管理转型升级的有效途径［2］。当下数字化竞争日益激烈，传统的管理模式正面临巨大挑战，迫切需要进行智能化转型。数智化能够帮助企业建立科学合理的组织架构，开展精细化的客户运营，进行实时化的业务监测，以数据驱动业务决策。数智化也能够打通企业内外部的信息壁垒，提高组织协同效率。可以说，数智化是推动企业实现“脑+

AI”式管理转型的关键基石。

综上所述，数智化能给企业带来诸多实际效益，更是引领企业实现管理转型的重要途径。面对数字经济形势，企业必须正视数智化建设的紧迫性，采取系统性举措推进数智化进程，以适应经济发展的需要。

1.3 数智化助力企业管理全面转型升级

随着数字化浪潮的汹涌来袭，传统的企业管理模式面临着巨大冲击，迫切需要进行数字化、智能化转型，以适应经济发展的需要。在这一背景下，数智化为企业管理转型升级提供了重要支撑［3］。

首先，数智化可以帮助企业打破信息孤岛，实现对数据的集中式管理和调用，使企业内外部信息实现无缝对接，有利于提高组织协同效率。其次，数智化可以持续产出各类业务分析报告，为企业管理层提供数据支持和决策依据，使企业管理更加科学化。第三，数智化可以推动企业建立智能化和灵活化的组织架构，实施精细化客户运营，进行动态化业务监控，以不断优化管理流程。最后，数智化还可以帮助企业建立员工绩效评估的数字化体系，使企业内部管理更加规范化［4］。

总之，数智化是引领企业管理实现全面转型升级的重要动力。它可以打通企业内外部壁垒，提高组织协同效率；可以以数据驱动业务决策，使管理更加科学化；可以建立智能化和灵活化的组织架构与运营模式，推进管理流程再造。面对数字化经济形势，企业必须正视数智化在管理转型中的战略地位，以数智化引领管理实现智能化升级，以适应经济发展潮流。

2 企业财务转型的迫切性

2.1 新技术对财务工作的影响

当下，数字化技术正在深刻改变企业的财务运作模式。云计算、大数据、人工智能等新技术给传统的财务工作带来了革命性冲击。

具体来看，新技术可以实现财务数据的自动化采集和处理，大幅提高账务处理效率。区块链技术使复杂账务实现可追溯、可审计，有利于规范内部控制。大数据分析可以实现对企业经营情况和风险的动态监测，使决策更加精准。人工智能技术可以部分替代人工判断，提升财务分析和预测的智能化水平。可以说，新技术为优化企业财务管理提供了重要手段。

面对新技术带来的变革，企业财务管理亟须进行相应转型，以适应经济数字化发展的需要。这不仅关系到企业自身效率的提升，也是维护市场公平竞争的应有之义。

2.2 财务转型的作用

第一，实现对财务数据的集中化管理。通过数字化手段，整合企业内外部的财务数据，建立统一的数字化财务平台，实现数据的集中存储、交换和共享，为后续的财务分析提供可靠基础。

第二，提高财务核心业务能力。应用云计算、大数据、人工智能等新技术，实现财务处理流程的再造和智能化，大幅提高账务处理效率，进行多维度的业财分析，提供更具价值的业务决策支持。

第三，优化企业内外部协同。应用数字化手段可以打通不同部门及上下游企业间的信息壁垒，实现业财数据的无缝对接，优化内部控制流程，提高企业运营绩效。

第四，规范企业财务治理。通过区块链等技术实现财务业务全流程监控，进行风险预警，使企业财务治理更加规范、透明。

可以看出，财务转型能够提高数据管理效率，增强财务核心竞争力，实现业财深度融合，是适应经济数字化发展的应有之举，关系企业转型升级的整体效果。

2.3 财务转型的迫切性

新技术给企业财务工作带来深刻影响，企业亟须推进财务转型，以适应数字化经济发展的需要。

具体来说，财务转型可以提高数据处理效率，进行精细化风险管理，是应对经济数字化的重要举措。此外，财务转型还关系到企业在行业中的竞争力。那些率先实现财务转型的企业，其运营效率会得到显著提升。如果企业财务工作长期停留在传统模式，势必会面临巨大竞争压力。

综上所述，企业必须认识到财务转型的迫切性，将其作为数字化转型的重要组成部分，采取有力举措推进财务管理模式的优化升级。这不仅关系到企业自身发展，也是实现整体经济数字化转型的重要一环。

3 企业数智化助力财务转型

3.1 企业通过数智化平台实现数据入湖，资源数据共享

数智化为企业财务转型提供了重要支撑。具体来看，企业可以通过构建统一的数智化平台，实现业务数据的集中化汇聚，形成企业级数据湖体系。

首先，收集企业内部各部门的业务数据，包括销售数据、生产数据、库存数据等，汇聚到数据湖中，便于统一管理和调用。其次，与外部渠道实现数据对接，获取客户数据、行业数据等外部数据源，借助外部视角进行经营分析。第三，收集新技术带来的各类组织运行数据，如员工考勤、设备运转等数据，进行维度更广的分析。最后，建立数据安全管理机制，实施分级授权，保证数据共享的安全合规。

通过构建企业数智化平台，企业可以实现多源异构数据的有效聚合，提供丰富的基础数据支撑，是进行各类业务分析、业财融合的基础。这为企业财务转型奠定了重要的数据基础。

3.2 构建数字化财务基础平台

在资源数据共享的基础上，企业还需要构建数字化的财务基础平台，实现财务全流程的数字化再造。

通过数字化财务平台的构建，可以打造新型财务管理模式，有效支持企业的转型发展。这是财务转型的关键所在。

3.3 打通数据壁垒，分析数据支持决策

在构建数字化财务平台的基础上，企业还需要进一步打通各业务系统间的数据壁垒，实现业财数据的有效融合，用数据支持企业决策。

首先，实现ERP、CRM等业务系统与财务管理系统的对接，建立统一的数据接口与传输标准，实时共享业务数据。其次，引入客户数据、市场数据等外部数据源，通过数据整合，形成全面的业财数据集市。第三，建立数据自动化分析和可视化呈现机制，通过多维分析探索业财关联，为决策提供实际数据支持。最后，构建财务联动的业务预警体系，根据经营情况实时预警，助力企业风险控制。

通过业财数据的有效融合，企业可以打通各系统间的信息孤岛，实现数据驱动的业财协同和管理决策，有效助力企业稳健发展。这是财务转型的关键。

3.4 财务工作数字化转型，加速业财融合

在数字化财务平台建设的基础上，企业还需要深入推进财务工作的数字化转型，以进一步提升业财融合水平。业财融合实现了对企业经营过程的优化，增强了企业的市场竞争能力和市场份额。通过业财融合的方式，可以有效地减少经营费用，提高经营效益，增强经营业绩的稳定性。业财融合还可以提升公司的经营管理水平与精准度，从而更好地理解公司经营情况，更好地完成公司经营管理的目标与策略。

4 实施与效果评估

4.1 制订实施方案

为了顺利推进企业数智化与财务转型，必须制定系统完善的实施方案，做好充分准备。

首先，企业需要成立一个由CEO领导，财务总监、IT总监、HR总监等跨部门高管组成的转型领导小组，负责把控数智化和财务转型项目的全局。转型领导小组要研究数字化转型的必要性、目标和思路，结合企业实际情况，明确数字化转型的路线图、时间表、资源投入等顶层设计事项。

其次，成立转型工作专项小组，负责具体方案的拟订与落地。工作专项小组要对公司现有业务流程进行全面梳理，找出可以实现数字化改造的环节，确定业务流程优化和系统升级的具体方案。要重点考察财务核心流程，如会计核算、成本控制、资金管理等，寻找数字化改造的切入点。

第三，企业还要进行人员的能力建设。要对员工开展业务培训，帮助他们掌握数字化技能，改变传统思维，提高数字化转型的接受度。要加强数字化管理知识和信息系统知识的培训，使员工准备好完成新业务和新流程。

最后，在数字化项目实施中，企业要注重风险控制，建立科学的考核机制，把控项目进度。要防范信息安全与内部控制风险，确保数字化转型的安全、合规。还要做好组织变革管理，鼓励员工主动作为，营造数字化转型的良好氛围。

只有做足前期铺垫，制订翔实可行的实施方案，企业数智化和财务转型才能落地生根，取得预期成效。这需要企业上下形成共识，通力合作，以实现数字化转型这个重大战略目标。

4.2 分步实施并评估效果

在推进转型项目时，要采取分步实施的策略，并进行效果评估。

首先，选择单一业务场景进行先行试点，验证技术应用效果。然后，结合试点情况优化方案，逐步扩大实施范围。在此过程中，要建立定量评估体系，如账务处理效率提升率、决策支持化率等，并与转型目标实行对标。

其次，进行全生命周期的跟踪评估。在项目实施中，要进行现场监测，关注系统调试和业务接入情况。在正式运行后，要持续统计系统运转效果，适时优化升级。

通过分步实施与全流程评估，推动数智化和财务转型取得预期效果，确保达成项目目标。这对于推动企业持续发展十分必要。

4.3 不断推进数智化转型

企业在推进数智化和财务转型的过程中，需要不断改进和提升，以适应经济数字化发展的新形势。

首先，建立常态化的评估机制，持续关注数字化转型效果，及时发现其中的问题和不足。其次，优化数字化平台和业务系统，进行功能升级迭代，确保技术与业务同频共振。第三，关注新技术动态，研究前沿技术的应用场景，不断丰富数智化的技术手段。最后，加强对员工的持续培训，提高数字化应用能力，营造敏捷的数字化组织氛围。

只有持之以恒地改进和提升，才能推动数智化和财务转型不断深化，使企业在数字化浪潮中站稳脚跟。这是一个长期的系统工程，需要企业上下达成共识，形成合力，以适应经济社会发展的大势所趋。通过不懈努力，企业数字化转型必将取得新的阶段性进展。

5 结语

企业数智化与财务转型是适应数字经济形势的重要举措。数智化是提升企业管理水平、实现转型升级的关键路径，对企业具有重要战略意义。而财务转型则是数智化的重要方面，关系企业的经营效率和发展质量。实施数智化与财务转型，企业需要进行顶层设计，明确路线图，采取循序渐进的实施策略，并建立常态化的评估机制。数智化与财务转型是一个长期的系统工程，需要企业上下形成共识、团结奋斗，才能顺利实现。展望未来，随着数字技术的不断演进，企业数智化与财务转型也将不断深入。一方面，更多的前沿技术将应用于商业场景，数智化手段将更加丰富；另一方面，财务管理也将向预测型和决策支持型转变。此外，数智化与业务深度融合是重要趋势，会推动企业向“全要素智能化”方向发展。面对形势变化，企业必须保持战略定力，持续推进数智化与财务转型，使管理系统始终维持端正状态。这需要企业不断学习和思考，持续创新。通过科学定位和大胆实践，企业数智化与财务转型必将不断深化，支撑企业在数字化浪潮中乘风破浪，开创美好未来。

参考文献

［1］陈明晖，许高明，曾爱民，等. 能源企业数智化转型价值创造——以物产环能为例［J］. 财会月刊，2023，44（18）：103-108.

［2］张乐，陈菊红，董海林，等. 制造企业数智化能力：维度探索与量表开发［J/OL］. 科技进步与对策：1-10.

［3］设计施工一体化是企业数智化转型的核心引擎［J］. 中国建设信息化，2022（20）：22-23.

［4］金华旺，张桂新. 工业企业数智化转型关键问题及推进路径研究［J］. 信息系统工程，2022（10）：14-17.