大数据视域下中小企业财务管理信息化建设探讨

赵艳丽

［摘 要］大数据技术的飞速发展和广泛应用改变了中小企业财务管理工作模式，为中小企业财务管理信息化建设开启了全新的视角。文章以大数据背景下中小企业财务管理信息化建设的发展需求为切入点，结合大数据视域下中小企业财务管理信息化建设面临的机遇和挑战分析，深入探索大数据视域下中小企业财务管理信息化建设的策略，以期为中小企业财务管理信息化建设的创新发展提供参考。

［关键词］大数据技术；中小企业；财务管理；信息化建设；策略

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.13.020

［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2023）13-0073-04

0     引 言

简单来讲，大数据分析技术是信息时代背景下应对超量数据信息处理与分析的一种应用工具，该技术能够对海量数据信息进行收集、存储、分析以及整合，从中获取数据表象之下所隐藏的内在价值，能够通过分析出数据内涵的走向及趋势特点关联出系统性的预测目标。大数据分析技术的广泛应用转变了社会各行各业的发展模式，对企业的经营管理模式和经济价值观产生深远影响。当前我国市场经济发展正在进行全方位的产业结构升级和供给侧优化，中小型企业发展面临着十分严峻的市场竞争形势，深入应用大数据分析技术，全面提升自身财务管理信息化建设水平将成为中小型企业突破现有发展困境，实现创新发展的必要途径，也是帮助中小型企业实现高质量发展建设，实现由小到大、由大到强的核心助力。

1     大数据背景下中小企业财务管理信息化建设的发展需求

在大数据技术应用的影响下，中小企业财务管理工作的运行模式将发生巨大转变，传统的人工核算模式将被取代，数字化信息系统将应用于中小企业财务管理运营规划的全过程当中，财务数据信息的价值挖掘也将成为财务管理工作全新的职能，同样，要想实现大数据技术的全面应用，中小企业财务管理信息化建设也产生了创新需求。

1.1     专业性人才的需求

在大数据分析技术深入应用的背景下，中小企业财务管理工作信息化建设并不是简单地将人工模式转化成为数字化管理模式，而是要充分挖掘大数据技术整合数字化财务信息资源的巨大优势，通过对海量财务信息相关性、结构性、非结构性以及線性分析来构建功能框架，真正为中小企业经营管理决策提供多元化分析服务［1］。这就对企业财务管理人员的专业水平和大数据素养提出了更高的要求，对具备大数据分析能力的专业性人才的需求也就愈加迫切。

1.2   优化硬件的需求

中小企业财务管理信息化建设是一项十分复杂的系统性工程，需要完善和 坚实的硬件基础作为根本保障，对中小型企业的计算机硬件、计算机软件以及通信系统提出更高的需求。同时，大数据分析技术在财务管理信息化系统中的全面应用则需要构建完备的财务信息数据库，并为财务管理各项数据信息的收集、传输、存储以及分析创造良好的硬件基础环境，保障中小企业财务管理信息化服务系统能够充分发挥出大数据分析技术应用的价值，这些具体工作落实都对财务管理信息化建设的硬件基础提出了较高要求。

1.3   网络安全的需求

大数据技术的深度应用为中小企业财务管理信息化建设提供了全新的发展契机，高效化的信息处理、多元化的数据分析、深度的价值挖掘都为中小企业财务管理工作精准映射当前企业自身生产经营活动的一系列成果提供技术支撑，但大数据分析技术的推广和应用十分依赖高水平的网络体系，中小企业财务管理信息数据在此背景下会面临一定的安全问题，一些不法分子或者竞争对手为了获取中小企业核心数据信息就会利用网络侵袭企业数据库，为了切实避免因核心财务数据丢失或被盗取而产生经济损失，基于大数据视域下的中小企业财务管理信息化建设对网络安全建设提出了更高的需求［2］。

2     大数据时代为中小企业财务管理信息化建设带来的发展机遇

2.1   有益于提升中小企业财务管理水平与地位

与大型企业不同的是，中小企业财务管理的工作重心一直是简单的财务核算，依照企业经营管理过程中生成的原始凭证进行收集、汇总、确认、计量以及归档，并最终形成财务报告，只能映射出中小企业上一阶段的经营成果。在大数据分析技术的支撑下，中小企业财务管理信息化建设能够通过各类数据信息处理软件和大数据分析模型对自身的财务数据和业务数据进行高度整合、处理及分析，并从这些结构性和非结构性的数据信息中挖掘出对企业自身经营发展有价值的信息，为企业战略发展和经营决策提供支撑性依据，这就极大地提升了财务管理工作在中小企业中的地位，也切实提升了中小企业的财务管理水平。

2.2   推动中小企业业财融合创新发展

大数据技术在中小企业财务管理信息化建设中的深度参与使得财务管理工作不再局限于财务数据分析，而是收集、分析和处理中小企业生产经营及管理的全部数据信息，通过高效的算法模型和大数据分析软件，对中小企业的财务数据和业务数据进行全面分析，并从中找寻关联性和潜在特征，进而通过各类数据信息汇总分析来找到当前中小企业经营发展过程中所存在的问题以及解决思路，全面推动中小企业业财融合的创新发展。

2.3   提升中小企业全面预算管理水平

中小企业财务管理在结合大数据分析技术进行信息化建设的过程中，会逐步转变中小企业财务管理工作模式和工作思维，推进业财融合建设，将数据分析落实到中小企业生产经营管理的每一个环节，这就为中小型企业推进全面预算管理建设奠定了坚实的基础。在大数据分析技术的支撑下，中小企业财务预算数据的准确性将得到质的飞跃，多场景、多角度、多维度的大数据分析测算将极大提升中小企业财务预算编制的合理性、精准性和全面性，为企业各项工作的预算执行提供科学依据［3］。

2.4   强化中小企业的财务内部控制能力

大数据分析技术的深度应用不仅为中小企业财务管理推进全面预算管理奠定了坚实的技术基础，也能够通过各类数据信息的高效收集、归纳和分析为企业预测经营发展过程中产生的威胁因素提供助力。中小企业财务管理信息化建设运用大数据构建智能分析系统能够形成科学、精准的财务风险预警和评估体系，对企业自身各项生产经营业务活动进行实时监管，对企业内部各个部门的财务预算编制执行过程进行全面管控，进而强化了中小企业的财务内部控制能力。

2.5   提升中小企业的信息共享率

中小企业财务管理在传统的信息化建设模式中存在典型的财务信息孤岛现象，财务管理部门仅实现了工作模式的信息化推进，与企业其他部门的数据信息交互存在割裂现象。在大数据分析技术的推动下，中小企业管理信息化建设实现了更高水平的业财融合，财务管理部门的信息收集、分析与处理不再局限于本部门，而是涵盖了企业所有生产经营管理活动的各类信息，财务数据分析结果能够为企业各项工作计划的制订与优化调整提供决策分析，提升了财务部门与企业其他部门之间的信息联动性，进而提升了中小企业内部的信息共享率。

3     大数据视域下中小企业财务管理信息化建设面临的挑战

3.1   财务管理组织架构面临的挑战

在大数据分析技术应用背景下，中小企业财务管理信息化建设要想取得良好的优化创新效果就必须拥有良好的组织架构基础。然而，当前我国多数中小企业在推进财务管理信息化建设的过程中急于求成，重视大数据分析技术的应用与融合，而忽视了与之配套进行的财务管理组织架构的梳理，导致财务信息传递与收集的流动性差，业财融合的衔接度不高，致使大数据与财务信息系统的衔接程度不高［4］。

3.2   财务数据安全建设面临的挑战

大数据技术的广泛应用为中小企业财务管理信息化建设开启了全新的视角，但同时也带来了较高的网络安全需求，在此背景下，中小企业财务管理信息化建设必须加强数据安全保护体系建设。然而，由于当前我国多数中小型企业经营发展面临巨大的市场竞争压力，他们急于通过财务管理信息化建设来扭转颓势，将大数据应用重心集中在业财融合和提升企业经营决策水平方面，忽视了加强财务数据安全保护的重要意义，资金投入和资源配置不足，使得中小企业财务数据安全保护体系建设面临着巨大挑战。

4     大数据视域下中小企业财务管理信息化建设策略

4.1   培育大数据财务管理思维，树立大数据管理意识

大数据分析技术对提升中小企业财务管理信息化建设水平，增强中小企业生产经营核心竞争力具有十分重要的作用。中小企业在财务管理信息化建设过程中要想充分发挥大数据分析技术的巨大价值就必须从主观性出发，企业管理者和财务工作者必须要紧随时代发展步伐，充分认识到大数据分析技术的重要意义，树立大数据管理意识，培育大数据财务管理思维，从战略角度在企业内部上下明确大数据应用建设在推进财务管理信息化建设中的重要地位，摒弃传统财务管理资金预算与收支管理的传统思维，基于大数据技术全面推动中小企业业财融合建设，拓展财务管理信息化职能的覆盖范围，形成全面预算管理、内部控制管理、市场经营分析、风险识别和预警以及经营战略决策等架构，进而满足中小企业在新市场经济发展形势背景下的高质量发展需求［5］。

4.2   创新财务管理组织架构，完善信息化管理制度建设

中小企业财务管理信息化建设在具体推动大数据技术应用的过程中，需要率先梳理和完善财务管理“骨骼”系统，从宏观角度出发，创新搭建财务管理组织架构，为企业财务管理活动具体参与企业自身经营管理、生产活动和业务活动奠定必要基础。一方面，大数据技术的应用将意味着中小企业财务管理将不再局限于单一工作，而是涉及多部门合作，企业管理者需要完善信息化管理制度建设，在制度上给予业财融合模式发展足够的支撑，使财务管理形成标准化和规范化的信息化工作机制，确保大数据技术的有序落实；另一方面，中小企业需要完善基于大数据应用下新型的财务信息系统架构设计，进而提升大数据收集、存储、分类以及分析处理能力，增强中小企业财务管理信息化的工作质量。

4.3   搭建高集成信息化管理平台，优化财务管理业务

在基于大数据应用下的新型财务信息系统架构设计的具体规划与要求下，中小企业着手搭建具备高集成业务处理能力的信息化財务管理平台，形成单独的财务共享服务中心，将财务管理与其他业务环节实现无缝对接，以提升企业生产经营能力和盈利能力为核心目标，重视财务信息化管理平台与企业其他各部门之间的协同合作关系建设，利用大数据分析应用构建全面预算管理体系和内部控制体系，优化企业财务管理业务流程和决策能力，整合企业部门资源，使中小企业财务管理工作向着智能化、精细化、高效化和规范化的方向迈进［6］。

4.4   构建科学完善的财务风险评估和财务监管体系

中小企业财务管理信息化建设要充分发挥大数据分析技术在海量信息数据分析和价值挖掘方面的巨大作用，构建科学完善的财务风险评估与财务监管体系，将大数据分析贯穿于企业财务和业务活动全过程当中，依照自身实际运营特点和基本情况，构建大数据分析模型，对企业经营发展过程中可能出现的资金问题进行风险评估和预警。同时，结合大数据分析技术实时把控企业内部全面预算管理的执行情况，对企业资金的流动和成本预算进行全面监管，进而提升中小企业的财务内部控制管理水平，在降低中小企业经营风险的同时，全面实现降本增效。

4.5   加强财务数据安全建设

基于大数据视域的中小企业财务管理信息化建设使得企业财务相关工作展现出网络开放性特征，中小型企业将面临更大的财务数据安全风险，因此，中小企业需加强财务数据的安全保护工作。中小企业需加大网络安全防护体系建设投入，更新和优化内部信息系统的安全防火墙，升级财务数据库网络安全防护技术，引入最新的杀毒软件和设置更高安全等级的网络密钥，提升网络端口和数据库的防御能力，提升内部网络安全性。同时，中小企业需要制定规范化和标准化的信息数据安全保障制度，明确财务数据信息的提取权限，规范财务数据信息的使用、传输和存储流程，并落实到具体节点，避免因人为失误或主观故意造成财务数据泄露。

4.6   构建专业性强的大数据财务管理团队

为了切实满足大数据应用背景下中小企业财务管理信息化建设对专业性人才的需求，中小型企业还需努力打造专业性强的大数据财务管理团队，以提升自身财务信息化建设应用大数据的有效性。一方面，中小企业要依照自身财务管理信息化建设推进大数据应用的具体需求，引进专业化大数据技术人才，对照岗位工作实际高薪聘请大数据专职人员；另一方面，中小企业还需加强内部财务管理人员的专业培训，形成完善的人才培养机制，通过针对性培训提升财务管理人员的大数据专业能力，进而提升财务管理团队的专业素养。

主要参考文献

［1］苏雅拉巴特尔，王全在.大数据时代中小企业财务管理变革探析［J］.内蒙古财经大学学报，2019，17（6）：81-84.

［2］成斌.大数据背景下企业财务会计向管理会计转型研究［J］.中国集体经济，2021（24）：147-148.

［3］孟志华.大数据时代企业财务管理信息化的问题及对策［J］.老字号品牌营销，2021（2）：113-114.

［4］刘迅.大数据时代会计信息化对企业财务管理的影响及对策研究［J］.纳税，2020，14（33）：145-146.

［5］丘美英. 基于大数据视角的中小企业财务管理创新路径探讨［J］.商业经济，2022（10）：164-165，193.

［6］刘奇付，楚君，邵换峥.大数据技术对财务管理的影响研究［J］.企业科技与发展，2019（6）：263-264.