税收筹划
- 试析房地产企业税收筹划对财务管理的影响
工作。企业在税收筹划方面，需要站在财务管理角度，统筹企业经营过程中各环节的因素，做好企业管理经营分析，为企业税务管理和筹划工作打好基础。企业在经营发展中，需要将财务管理与业务管理作为基础，设计出契合当下企业发展诉求的税收筹划方案和管理办法，协助企业降低税负成本。文章介绍税收筹划与财务管理概念，分析筹资活动、运营活动、投资活动等税收筹划对企业财务管理的影响和作用，最后基于税收筹划视角下提出房地产企业财务管理的优化措施。 关键词：房地产企业；税收筹划；财务管
中国集体经济 2024年2期2024-01-12
- 建筑企业会计税收筹划策略与税务合规研究
性发展。会计税收筹划策略和税务合规成为建筑企业管理层和财务专业人员的重要议题。如何合法降低税负、优化会计结构、提高财务绩效，同时确保遵守税收法规和合规性要求，是建筑企业所面临的挑战。因此，文章旨在深入探讨建筑企业在会计税收筹划和税务合规方面的关键问题，提供实用性的策略和指导，以帮助这些企业更好地应对税务环境的挑战，实现财务稳健和可持续发展。 关键词：建筑企业；税收筹划；税务合规 一、引言 建筑行业作为国民经济中的重要组成部分，在城市化进程中扮演着不可
中国集体经济 2024年1期2024-01-05
- 基于企业人工成本对工资薪金税收筹划的探讨
；工资薪金；税收筹划工资作为一种特殊的收入来源，在我国的个人所得税中占很大的比重，对人工成本薪资进行税收是一种重要的税收方式。个人所得税既与企业的用工成本有关，又与劳动者的切身利益密切相关。若能强化税务筹划，既可帮助企业减轻其经营成本，又可提升员工的税后薪酬，从而激励其工作积极性，还可维持或减少企业的人工劳动成本。而提升企业的人才能力，又能促进企业总体效益的提升。为了达到这一目的，必须要科学地制定一个税收规划，保证企业劳动力成本管理的质量，让企业可以节约一
时代商家 2023年44期2023-11-15
- 关于建筑企业增值税业务的探讨
务会计核算；税收筹划【中图分类号】F275；F812.42 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2023）09-0164-031 引言“营改增”政策从2016年5月1日开始实行，建筑行业也被列在试点名单上，从此由缴纳营业税改为缴纳增值税，目的在于克服重复征税的问
中小企业管理与科技·下旬刊 2023年9期2023-11-09
- 现代企业集团税收筹划与控制研究
，进行正确的税收筹划与控制工作来提高企业的经济效益。所以，本文通过对现代企业集团税收筹划与控制进行研究。主要从税收筹划方面展開详细论述。关键词：企业集团；税收筹划；控制现代企业集团税收筹划与控制在社会经济发展中起着至关重要的作用，因此要想使其发挥最大功效就需要加强研究，并且采取相应措施来完善相关内容，使其能够更好地适应市场的需求。当前，我国企业集团发展迅速，在市场经济发展的过程中发挥着重要作用。当前阶段我国政府对市场的管理主要以法律法规为主，而企业集团要想
中国民商 2023年9期2023-11-01
- 房地产税收筹划探析
行业的发展，税收筹划的重要性逐渐凸显出来。房地产企业要想实现长期稳定的发展，就必须做好税收筹划工作。尤其是在国家不断出台各种税收优惠政策的今天，房地产企业必须要做好税收筹划工作，这样才能保证企业利润最大化，促进企业长期稳定发展。基于此，本文从房地产税收筹划的原则出发，在满足税收筹划工作合法性的同时，通过事前筹划、成本效益筹划、循序渐进推进等方式，发掘税收筹划工作中存在的问题，并从增值税、土地增值税、企业所得税几个方面明确税收筹划工作中的重点内容，制定筹划措
时代商家 2023年36期2023-09-11
- 新形势下房地产企业税收筹划风险防范研究
企业开始通过税收筹划来降低税收成本，但这一过程也蕴藏着多种类型的风险因素。文章将阐述税收筹划的概念和特征，总结房地产企业税收筹划风险防控中存在的问题，最后从多个角度提出应对方案。［关键词］房地产企业；税收筹划；涉税风险；风险防控［中图分类号］F81文献标志码：A由于房地产行业涉及多元化的税种且税负金额较大，因此连续多年成为国家税务总局税收专项检查的对象，尤其是在“金税四期”实施的背景下，房地产行业的税收筹划面临着更加严峻的考验。事实上，部分房地产企业在税收
南北桥 2023年16期2023-08-25
- 税收筹划提升企业税务管理价值的策略
的不断提高，税收筹划已经成为各大公司开展财务管理工作的全新路径，通过税收筹划工作，燃气公司可以合理减税并提高税务管理价值。由此可见，税收筹划工作在当前燃气公司税务管理工作中占据着非常重要的地位，直接影响着燃气公司的经济收益及生产经营活动。基于此，本文对税收筹划的含义进行分析，探究燃气公司税收筹划存在的问题，并针对税收筹划如何提升燃气公司税务管理价值提出几点策略，以期为相关工作提供一定的参考。［关键词］税收筹划；企业；税务管理价值［中图分类号］F81文献标志
南北桥 2023年16期2023-08-25
- 大数据时代下民营企业税收筹划路径探究
民营企业强化税收筹划的意义进行简要阐述，并对民营企业税收筹划中所面臨的问题进行分析，提出民营企业强化税收筹划的有效途径，希望能为民营企业的税收筹划提供一些可借鉴的内容。［关键词］大数据时代；民营企业；税收筹划［中图分类号］F81文献标志码：A税收筹划是企业财务管理的一个重要环节，对增强企业的核心竞争力、提高企业的经济效益、促进企业的健康发展有很大的促进作用。然而，许多民营企业管理者对税务筹划工作的重要性认识不足，导致税务筹划工作的成效受到了严重的影响。在大
南北桥 2023年14期2023-08-12
- 试论房地产企业税收筹划基本原则
力利用良好的税收筹划减少公司的经营和管理成本，增强实力，但是，在具体的税收筹划活动中还面临若干亟需克服的困难。通过对房地产公司税收筹划现状及面临的困难的研究，探讨高效的税收筹划方法。关键词：房地产企业；税收筹划；探讨税收筹划作为一种经营管理，能够间接给公司带来利润价值，由于市场经济地位的日益攀高，使得众多的地产公司迅速鹏飞，伴随着商业往来的日益增多，地产公司利润的提高，所得税负担也日益增多，地产公司为减轻所得税负担问题而绞尽脑汁。所以，怎样在法律法规框架内
时代商家 2023年30期2023-08-04
- 企业税收筹划的涉税风险与规避研究
险。本文阐述税收筹划的概念、特征以及税收筹划涉税风险的类型，总结涉税风险产生的原因，最后从多个角度提出风险规避的策略。［关键词］企业；税收筹划；涉税风险［中图分类号］F27文献标志码：A企业开展的税收筹划活动能够在不违反法律法规的前提下有效降低纳税额、延迟缴纳税款、赚取资金时间价值。实际上，由于主客观因素的影响，企业在税收筹划过程中仍然面临着一系列的风险因素，如税收监管风险、法律风险、税务管理风险和税务救济风险等。然而诸多企业尚未建立完善的涉税风险规避体系
南北桥 2023年13期2023-07-30
- 现代企业财务管理中税收筹划的方法与应用探究
须进行全面的税收筹划，包括资金筹集、投资、日常运营以及财务核算等。然而，长期以来，许多机构将社会利益置于首要地位，忽视了经济利益，从而使得其运营成本极其昂贵，严重影响到政府的正常管理和公共服务，因此，财务部门应该发挥其重要作用。关键词：企业；财务管理；税收筹划随着时代的发展，我国的《企业所得税法》已经发生了巨大的变化，其中包括更高的税率、更多的税种、更多的减免项目以及更多的税收优惠。同时，新的会计体系正在逐步推行，这将极大地影响到企业的会计体系。在这种新的
商场现代化 2023年12期2023-07-29
- 不动产投资信托基金的税收筹划与风险控制
围内的普及，税收筹划和风险控制成为REITs管理和运营的重要环节。论文简要介绍了REITs的基本概念、运作模式和税收政策，探讨了REITs的税收筹划及风险控制策略，分析了相关税收政策对REITs的影响，以期为投资者创造更多价值，为我国REITs的健康发展提供参考。【关键词】REITs；信托基金；税收筹划；风险控制【中图分类号】F812.42 【文献标志码】A
中小企业管理与科技·下旬刊 2023年6期2023-07-18
- 生产型企业出口退税税收筹划不足及对策研究
做好出口退税税收筹划，成为很多企业关注的重点。虽然目前许多企业积极加强出口退税税收筹划，但也存在很多不足之处。文章针对A生产型企业出口退税税收筹划的现状，客观地分析了A生产型企业出口退税税收筹划存在的不足，以此提出了针对性的建议，以期能够有效地提高同行业或类似企业的出口退税税收筹划水平。关键词：A企业；出口退税；税收筹划；内部管理中图分类号：F425文献标识码：A 文章编号：1005-6432（2023）16-0144-04DOI：10.13939/j.c
中国市场 2023年16期2023-07-10
- 浅谈税收筹划在私营企业财务管理中的实施
重要作用，而税收筹划又是财务管理工作中的一项重点内容，做好税收筹划工作，对于提升私营企业财务管理质量有着积极作用，能进一步提升企业核心竞争力。基于此，本文围绕私营企业税收筹划问题进行积极分析，并提出改进措施，希望为相关学者的研究提供参考。【关键词】税收筹划 私营企业 管理引言税收筹划主要包括对企业内部财务工作的调整，落实有关税务方面的工作，尽可能缩减支出。在财务管理工作中，决策人员应当依据税收政策导向对企业融资等财务内容进行规划，以提升财务管理工作效率与质
支点 2023年6期2023-06-28
- 从会计视角看增值税清算中的合规性管理
；税务风险；税收筹划一、引言增值税是我国国家税收体系中的一项重要税种，是企业在生产经营中不可避免的税负之一。在增值税清算过程中，企业需要严格遵守相关税收法规，合规性管理成为企业税务管理的核心内容之一。然而，由于税收法规的复杂性和不断变化，以及企业自身管理的不规范性，增值税清算中的合规性管理仍然存在一定的难度和风险。因此，加强增值税清算中的合规性管理，对于企业来说具有重要的意义和价值。二、增值税清算过程增值税清算是企业纳税的重要环节，包括增值税发票管理、增值
中国集体经济 2023年19期2023-06-22
- 税收筹划在企业财务管理和会计核算中的应用
和引导企业的税收筹划行为，促进了企业经营效益的稳步提升，企业核心竞争力也会不断增强。基于此，文章针对企业财务管理与会计核算中税收筹划的应用相关知识进行了深入探讨。关键词：税收筹划；财务管理；会计核算一、税收筹划的概述纳税筹划指的是纳税者在税法规定的范围内，采用规范且合理的筹划策略，优先选择和使用符合企业发展需求的税收规划与优惠政策。税收筹划工作过程中，企业要根据内部经营实际情况，严格执行税法与政策要求，科学选择工作方法降低企业税收成本。企业有序开展税收筹划
中国集体经济 2023年18期2023-06-20
- 企业享受增值税免税权的最优选择研究
；税收优惠；税收筹划一、增值税免税权概述（一）增值税免税权的定义免税，是指按照税法规定免除全部税收应交款的过程，也指为促进、支持或帮助某些纳税人或税收对象给予的特殊规定，通过在统一征税的基础上采取免税的税收优惠政策，以适应个别的税收特殊情形，是世界各国税收制度普遍采用的一种税收优惠方式。它有两种方式：一种是全面免税，不仅免除出口税，还免除进项税，即对包括在进项中的税款给予退税，这相当于零税率税制；另一种是单方面免税：只有出口税免税，进项税由纳税人承担。我国
中国集体经济 2023年18期2023-06-20
- 房地产企业土地增值税税收筹划探讨
对土地增值税税收筹划工作的重视，面对复杂繁琐的土地增值税税收筹划工作要深入分析其价值意义，遵循土地增值税税收筹划工作的原则，探讨土地增值税税收筹划中存在的一些问题，并合理采取有效的策略去应对土地增值税税收筹划工作。土地增值税税收筹划工作的合理性一方面可提升房地产企业在行业市场的核心竞争地位，降低企业税收支出带来的经济负担，促进企业的可观经济收益。另一方面可避免房地产企业出现虚高房价问题，减少房地产泡沫化经济因素，引导房地产企业在行业的未来可持续性发展。关键
中国民商 2023年5期2023-06-15
- 通信高新技术企业个人所得税筹划的探讨
个人所得税；税收筹划［中图分类号］F27文献标志码：A中国铁塔公司主要从事通信铁塔等基站配套设施和室内分布系统的建设、维护和运营，是一家大型通信基础设施综合服务企业。推进“一体两翼”发展，打造“两型企业”：以面向行业内的塔类与室分业务为“一体”，以基于站址资源的社会化共享业务与面向社会的专业化备电保障服务为“两翼”，培育多点支撑的业务增长格局，持续提升公司的发展能力和价值创造能力，将公司打造成为国际同行中最具潜力的成长型与价值创造型“两型企业”。由此可见，
南北桥 2023年2期2023-06-09
- 风险视角下企业纳税筹划的经验与教训
析，及时更新税收筹划方案并基于实质性经营制定筹划方案。关键词：税收筹划；涉税风险；转移利润引言：税收筹划工作是企业和个人在遵循税收法规的基础上争取长期利益最大化。但如果企业涉税行为不合理不合规，或混淆模糊了筹划与偷逃税的概念，企业就可能会面临涉税风险，造成现存或潜在的经济损失。本质上，税收筹划能否减少公司纳税取决于公司对税收相关法规的理解，无论是节税还是避税，都属于合法的税收筹划。因此，辨别纳税筹划的应用价值和实操风险对公司的良性发展有重要的现实意义，只有
商场现代化 2023年1期2023-06-08
- 高速公路经营企业税收筹划理论与实践
］高速公路；税收筹划；经营方式；交通运输［中图分类号］F54文献标志码：A交通运输业是我国重要的基础性行业，其承担的税收负重在一定程度上会影响到企业的发展。在交通运输业中，高速公路运营管理企业承担着区域内的高速公路通行费征收及道路的日常养护、维修等工作。这类企业每年能够征收到数十亿元的通行费，如何采取正确的税收筹划是保障该类型企业持续性发展的重点，也是目前高速公路经营企业在管理中最为重要的问题。1 税收筹划的作用1.1 税收筹划的积极作用税收筹划指的是对企
南北桥 2023年6期2023-06-07
- 从财务管理视角谈事业单位税收筹划措施
单位也要做好税收筹划工作。税收筹划作为事业单位财务管理的重要组成部分，直接影响事业单位的经济效益。基于此，本文从财务管理角度分析了事业单位的税收筹划，首先简要介绍税收筹划的概念，然后从财务管理角度对事业单位税收筹划目前存在的弊病进行深入探究，最后据此提出了一些针对性的解决措施。希望本文可以帮助更多的事业单位做好税收筹划工作，为事业单位税收筹划的健康发展起到推动作用。关键词：财务管理；事业单位；税收筹划引言事业单位是指由国家指导建设的以服务社会为目的一种社会
时代商家 2023年16期2023-05-30
- 论税收筹划在企业会计核算中的运用价值与要点
如果无法提升税收筹划水平，便很容易陷入发展困境。因此，将税收筹划合理应用于企业会计核算中，不仅可以保障经济效益的持续增长，实现企业资源合理配置，还可以增强会计核算能力，帮助企业树立纳税意识。基于此，本文从税收筹划遵循的原则入手进行简要阐述，分析税收筹划在企业会计核算中的运用，最后对税收筹划在企业会计核算中的运用价值与要点展开深入研究，希望能够为业内相关人士提供借鉴和参考。［关键词］会计核算；税收筹划；运用价值［中图分类号］F23 文献标志码：A［作者简介
南北桥 2023年7期2023-05-30
- 税收筹划在私有企业财务管理中的应用分析
发展相匹配的税收筹划新模式，可以保证企业的健康发展。在实际的税收筹划中，不少私有企业仍存在一定问题，例如：纳税筹划重视程度不够、纳税筹划人才缺乏、管理制度有待完善等，迫切需要采取相应的措施加以解决。基于此，本文分析了税收筹划的含义、与私有企业财务管理的关系，阐述了其运用原则，总结其中存在的问题，结合工作经验，提出了相应的应用策略，希望为相关企业和财务管理人员开展工作提供相关参考，进而实现企业经济效益的提升。关键词：私有企业；税收筹划；财务管理引言随着经济的
时代商家 2023年20期2023-05-30
- 税收筹划在企业财务管理中的应用探讨
立华摘 要：税收筹划是指企业运用合理合法的税负减免方式来减轻自身的税务负担，从而提高运营收入。在企业的财务管理工作中，税收筹划的实际运用效果会给企业的业务发展以及投融资、经营决策带来不容忽视的影响。因此财务人员需在财务管理工作中为企业编制可行的税收筹划方案。本文首先从目标、职能、内容、环境四个角度分析了企业财务管理与税收筹划之间的关联，而后针对投资与融资两项财务管理与决策工作，提出了税收筹划的基本思路，最后结合企业在税收筹划方面的问题，提出应对举措，以此来
商场现代化 2023年6期2023-05-28
- 现代企业财务管理中税收筹划的方法与应用探究与讨论
要充分认识到税收筹划的重要性，并运用恰当的方法进行应用。本文在查阅各有关文献资料的基础上，全面阐述了税收筹划的基本内涵、特点和基本原理，在此基础上，结合各种相关的科学理论，对现代社会财务管理中的税收筹划进行了研究。希望通过本文的研究，可以对我国现代企业的税收筹划工作的高效开展起到一定辅助作用。关键词：现代企业财务管理；税收筹划；应用探究引言：我国法律规定以及许可的情况下，任何企业都有权利和需要采取恰当的手段和策略来实施税收筹划。因而，现代企业进行税收筹划时
商场现代化 2023年6期2023-05-28
- 高新技术企业税收优惠政策及税收筹划研究
新技术企业的税收筹划要点，并提出相关企业加强税收筹划工作的策略，从而为相关企业管理者及税收筹划工作人员提供一定参考，使其在充分享受国家税收优惠政策基础上加快技术创新。关键词：高新技术企业；税收优惠政策；税收筹划引言：高新技术企业是我国科技创新的主力军，近年来我国针对高新技术企业制定了相对完善的认定标准与流程，还相继出台多项税收优惠政策，以促进高新技术企业发展。在此背景下，高新技术企业要充分掌握国家相关税收优惠政策，并把握好税收筹划要点，采取有效的税收筹划优
商场现代化 2023年6期2023-05-28
- 企业税收筹划的涉税风险与规避研究
需要企业做好税收筹划工作，规避涉税风险，减轻税费负担。论文主要阐述了税收筹划的内涵，探讨了涉税风险类型，根据企业税收筹划现状分析了涉税风险产生的原因，并制定了合理的规避措施，旨在促进企业持续健康发展。【关键词】企业；税收筹划；涉税风险；规避措施【中图分类号】F812.42；F275 【文献标志码】A
中小企业管理与科技·上旬刊 2023年4期2023-05-25
- 工程公司税收筹划实施路径的思考
的飞速发展，税收筹划已被许多工程公司关注。工程公司的税收政策和其经济效益之间有着较大的关联。税收筹划对工程公司的财务管理水平提高和降本增效等方面，均可产生十分重要的作用，可促进工程公司的长远发展。税收筹划是工程公司税收管理中的关键构成部分，税收和工程公司的经营发展之间有着十分紧密的联系，只有确保税收筹划的效果，才能更好地推动工程公司的进步和发展。文章以工程公司税收筹划的意义分析为出发点，探讨了工程公司税收筹划的实施路径，具体包括税收筹划组织实施遵循合法性、
管理学家 2023年6期2023-04-14
- 房地产开发企业税收筹划探析
杂性决定了其税收筹划需要较高的专业性。房地产行业又是受政策调控较多的行业，政府调控的方向包括土地供应，银行信贷政策，同时也包括税收调节。因此，对房地产企业而言，税收筹划是企业管理中很重要的一个环节，房地产企业应合理地安排筹资、投资和经营活动，选择合理合规的方式进行纳税筹划，以达到节约企业税收开支，降低企业费用开支，提升企业经营成效的目的。本文从财务管理中的税务管理角度入手，從税收筹划工作的现状分析到对策探讨，逐一探析提高房地产企业税收筹划能力的办法和手段。
现代商贸工业 2023年6期2023-03-27
- 基于新税法视角下的高校教师个税筹划探究
纳税负担。而税收筹划作为税法规定下一种合理的避税手段，有助于更好地降低纳税人税负。本文将从高校教师为出发点，探讨新税法制度下高校教师的个税筹划方案，以期能更好地提高高校教师的幸福感。关键词：新个税制度；高校教师；税收筹划中图分类号：F23 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.05.047“个人所得税”作为纳税对象最广的税种，其征收的主要目的在于通过税收调节收入差距，是一种非常重要的社会调控手
现代商贸工业 2023年5期2023-03-27
- 新形势下税务师事务所税收筹划开展策略探析
它对推动我国税收筹划的发展起着重要作用。 关键词：税收筹划；税务师事务所；问题；研究 在新的经济环境下，为促进经济结构的深化转型和现代化，我国针对宏观经济政策展开了全面优化调整，进而进一步确保了社会发展的可持续性。但是，政策的优化使得税务问题更具复杂性特征，并大大提升了税务师事务所工作的开展难度。虽然在新的经济环境下，税务师事务所面临着前所未有的来自税收筹划、经济环境发展变化的压力，特别是近年来增值税取代公司税政策的落实以及各类税收优惠政策的出现致使税
中国集体经济 2023年8期2023-03-23
- 税务师事务所开展税收筹划工作探究
关键词：税收筹划；税务师事务所;问题研究 一、新形势下税务师事务所开展税收筹划的重要性 当前形势下，税务师事务所开展相关税收筹划对公司的发展至关重要。为税务代理行业宣布了各种新的税收法规，这给税务代理行业带来了巨大挑战，并促进了公司从一种基本类型向综合服务类型的正确转变。为了让企业发展得更好，必须采取新的发展途径，开辟新的税收筹划方法，以确保在新形势下有效适应新的要求。其次，税务筹划工作还需通过自身业务的开展来有效促进我国税收政策体系的实际落实效果
中国集体经济 2023年8期2023-03-23
- 新税法视角下高校教师个人所得税税收筹划研究
进行高校教师税收筹划是目前高校研究的重点和难点。本文将从新个税对教师的影响以及目前税收筹划的现状为出发点，寻找高校教师个税筹划存在问题，并有针对性地提出相关完善建议，以更好地实现高校教师的利益最大化。关键词：新个税；高校教师；税收筹划中图分类号：F23 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.03.053伴随着我国经济的飞速发展，居民的收入水平和社会生活成本的不断提高，原有的个税所得税制度已经无法实现其原有的收
现代商贸工业 2023年3期2023-02-19
- 税收筹划在会计核算中的运用与价值分析
低税收压力，税收筹划发挥重要作用。税收筹划运用在会计核算中需要遵从合法、合理、效益、事前原则，在会计核算方面渗透在会计收入、存货计价、盈亏抵补、成本折旧、资产摊销等方面，对会计核算起到多方面的影响与帮助，意义深刻。基于此，文章首先介绍了税收筹划内涵及原则，其次介绍了会计核算中税收筹划的具体运用，最后分析了税收筹划运用与会计核算的价值及要点。 关键词：税收筹划；会计核算；价值 在我国社会经济持续发展的带动下，各行各业都进入了发展“快车道”，企业规模逐渐扩
中国集体经济 2023年5期2023-02-18
- 私募股权基金税收政策探讨
；税收政策；税收筹划 一、私募股权基金的概念、特点及主要运作模式 私募股權基金（Private Equity）private equity，简称PE，是指以私募方式向合格投资者募集资金，以股权投资方式投向具有高成长性的非上市企业或者上市公司非公开交易股权，在整个存续期中，为标的企业提供相应管理或咨询等增值服务，并通过IPO、并购或管理层回购等方式退出、以获得整个基金的投资回报。 私募股权基金起源于美国，20世纪90年代初进入中国，随着我国资本市场不断
中国集体经济 2023年3期2023-01-19
- 跨国公司国际税收筹划策略研究
跨国公司国际税收筹划策略进行探究，在研究跨国企业税收筹划可行性的基础上，主动了解税收管辖权及相关国家和地区政策，探索跨国经营企业开展国际税收筹划的具体实践路径。在实践过程中，探索采取更恰当的形式配合实行转让定价模式，完善的会计手段，不断提升税收的稳定性，为我国跨国公司转型升级提供良好税收筹划策略支撑，实现降本节支增效，推动构建国内国际双循环的新发展格局。 关键词：税收筹划；跨国公司；国际贸易 国际税收筹划指的是跨国纳税义务人在遵守或者不违反现行税制及相
中国集体经济 2022年31期2022-11-11
- 西南地区煤炭企业税收筹划的风险及管理策略研究
【摘 要】税收筹划和风险管理是现代企业管理的重要组成部分，煤炭企业在国家宏观调控和新冠肺炎疫情冲击的经济不确定性下，可能面临着现金流紧张和持续发展的困境，需要内部充分挖掘业务数据与税收优惠结合的潜在价值，优化税收筹划，强化其潜在的涉税风险管理。论文从税收征管与企业遵从、成本收入配比、全流程管理和價值创造视角探析企业税收筹划的涉税风险，揭示了不同视角下西南地区煤炭企业可能存在的税收筹划以及风险点，进而提出了推动煤炭企业税务风险管理的建议，这对煤炭企业开展税
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年8期2022-11-06
- 现代企业财务管理中税收筹划的方法与应用研究
理水平，优化税收筹划方法，实现长久化发展目标。本文研究中，讨论和分析现代企业的税收筹划方法与应用，以维护企业财务管理效益，仅供参考。关键词：现代企业;财务管理;税收筹划;方法应用信息化时代下，企业面临较多发展机遇和挑战。在升级转型过程中，注重完善管理制度，扩大市场规模，实行科学的财务管理工作。现代企业财务管理已经成为基础工作，对企业发展的影响非常大。税收筹划是通过科学方式管理企业资产，从而约束各项财务活动，优化配置企业资源。政府采用税收方式调控市场，确保市
商场现代化 2022年9期2022-07-19
- 企业财务管理中的税收筹划应用问题分析
对较高，因此税收筹划的相关研究已经开展了20余年，而对于法律体制近些年才得以逐步完善的我国而言，税收筹划依旧属于一个比较新颖的名词，在近些年才得到了相关领域专家的研究，且更偏向于理论研究层面，实际企业财务管理中的应用方法研究相对较少。关键词：税收筹划;财务管理;竞争力;税务成本引言在企业可持续经营发展中，财务管理工作发挥着重要的价值和作用，也是企业规范自身内部管理，提高经营管理水平，在激烈的市场竞争中占据一定地位和优势的重要保障。但是，很多企业并没有建立起
科技研究·理论版 2022年4期2022-07-15
- 税务筹划在会计中的应用及效果
的一大选择，税收筹划作为合理的避税手段能够为企业实现这一目标。本文基于会计政策选择的视角，来分析T公司在税收筹划方面存在的优缺点并提供改进意见。研究发现在收入确认、存货计价、固定资产折旧方面，T公司在税收筹划上还存在提升的空间：比如在收入确认方面活用分期确认法，存货计价时弃用月末一次加权平均法、而使用移动加权平均法，固定资产折旧时将直线法换成加速折旧法，都将有助于企业获得资金的时间价值。关键词：会计政策选择;税收筹划;资金时间价值引言：后疫情时代下，中国经
科学与财富 2022年7期2022-07-04
- 新会计准则对企业所得税影响及对策研究
推动企业会计税收筹划多元化发展。关键词：新会计准则;企业所得税;税收筹划;影响及对策一、研究新会计准则对企业所得税税收的意义当前，随着我国改革开放进程逐步加快，我国的社会经济也在蓬勃发展，市场交易环境也变得越来越复杂，各个行业随着经济形势的发展也在不停地改变。不断变化的经济形式要求会计准则的不断修改和调整，会计准则的调整和修改，满足了我国企业目前发展的要求，也标志着我国的会计和财务管理体系与国际接轨。企业所得税纳税筹划是企业控制成本的重心，而企业所得税筹划
科学与财富 2022年7期2022-07-04
- 上市公司税收筹划方案设计及风险应对策略
要因素，借助税收筹划能够合理减轻企业的经济压力，可以有效规避税收风险、降低成本、增加利润。由于我国的税收筹划刚刚起步，部分企业对税收筹划的认识较为片面，导致企业在制定方案时缺少依据和标准。论文以贵州茅台酒股份有限公司为例，结合税收筹划理论对财务数据进行统计分析，提出切实可行的方案设计思路和风险应对策略。【Abstract】Tax burden is the main factor affecting enterprise planning and deve
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年4期2022-06-20
- 国际工程项目主要税种的税收筹划方法及管控措施
合、有效运用税收筹划手段，从而有效规避税务风险，降低各类税负，以实现国际工程项目经营利润的最大化，提升国际市场的竞争力，是企业管理层及财务人员所关注的重点内容。本文将从国际工程项目涉及的主要税种入手，结合笔者工作实践中的案例，提出项目所在国税收筹划的几种方法，进而提出国际税收风险的管控措施。关键词：国际工程项目;税收筹划;方法;管控随着全球经济一体化的到来，对外工程承包企业（以下简称“企业”）的境外业务规模呈稳步发展态势。与此同時，企业在承揽海外工程业务时
时代商家 2022年15期2022-06-16
- 基于税收筹划视角的出口加工贸易方式抉择
响。文章基于税收筹划视角，结合财税政策解析，系统探讨了各种可能情形下企业出口加工贸易方式的抉择。研究结果表明：衡量企业税负时，须综合考量不得免征和抵扣税额的抵减额及免抵退税额抵减额的影响。加工复出口收入、免税进口料件、征退税率之差及国内耗用材料等都会导致不同的税负，且影响企业税负的因素随出口加工情形不同而变化，企业应根据自身情况进行相应的税收筹划。研究结论为企业厘清税收筹划路径实现价值最大化及征税部门的监管政策导向提供了启示。 【关键词】 税收筹划; 出
会计之友 2022年11期2022-06-08
- 简述企业税收筹划中的涉税风险及规避措施
种新的变化。税收筹划是企业管理中的关键环节之一，涉税风险与规避成为企业管理过程中需要面对的重点问题，这就需要企业科学的安排税务管理工作，提升税务筹划管理水平，最大化的规避税务风险，为企业的良好经济收益以及社会效益的获取注入源源不断的动力，促进企业竞争有力、生存有力、发展有力。关键词：企业;税收筹划; 原则 ;必要性 ;涉税风险 ;措施一.引言所谓税收筹划，通俗的理解就是合理合法的规避税收负担，降低税收压力。也就是在法律的规定之内，借助对企业经营、企业投资等
科学与财富 2022年1期2022-05-31
- 税收筹划在会计核算中的实践探析
用之于企业。税收筹划是时代所需，发展所需，是为营造好公平的市场竞争环境所发展出来的。企业良好发展的一个重要因素就是对于公司财务的管理，企业会计核算的一个重要工作任务就是税收筹划。对于财务的管理需要企业提高认识，把税收筹划措施落实的更细，这样一定能打好税收筹划这张牌占领更多的市场，创造良好的经济效益和社会效益。关键词：税收筹划;会计核算;企业企业纳税是必须尽到的义务，纳税对于企业来说在某种程度上是一个重大的负担，企业更多的目的是想要盈利，所以需要将纳税支出在
科学与财富 2022年1期2022-05-31
- 税收筹划与企业会计核算、财务管理的关系研究
新改革。探索税收筹划与会计核算及财务管理的协同推进，不仅有效提高了企业工作效率，同时也能让信息更加透明，尤其对财务数据的处理具有更大益处。税收筹划与会计核算的融合，已经成为了当前社会发展形态下的必然趋势，本文从财务管理角度审视两者融合的重要价值，并对目前的发展情况进行分析，探索税收筹划与会计核算的优化融合措施。关键词：税收筹划;会计核算;财务管理;管理创新引言：我国经历了高速发展的二十年，相关企业管理层也很容易形成固定思维，简单地认为财务管理仅作为企业附属
商场现代化 2022年19期2022-05-30
- 白酒行业的税收筹划策略
，设计相应的税收筹划策略。关键词：白酒行业;增值税;消费税;税收筹划一、白酒行业纳税现状白酒行业的税收收入在国家财政收入中占据重要比例，其税收负担较其他行业而言也处于较高水平。目前白酒行业的主要税种为增值税、消费税、企业所得税和教育费附加等，其中纳税占比较大的主要是消费税和增值税。2019年白酒行业18家上市公司共纳税费900.92亿元，同比增长19.14%，超过营业收入16.24%的增长，高于当年全国税收收入同比1%的增长。总体上看，白酒行业营业收入的增
中国集体经济 2022年20期2022-05-30
- 企业财务核算中税收筹划的问题与应对措施
务核算，并将税收筹划作为一项重要的工作来对待。要仔细分析税收筹划所面临的风险，制定完善的解决对策，构建合理的筹划方案，减轻企业的税务负担，使企业实现健康发展。关键词：企业;财务核算;税收筹划引言：作为财务管理活动的重要类型之一，税收筹划是一项非常重要的工作，企业通过该项工作不仅可以减少税负，还能实现利益最大化。在制定税收筹划方案时，企业要严格按照相关法律法规的要求进行操作，灵活应用多种优惠政策，对自身筹资和投资等经营活动进行科学的安排与统筹，降低企业成本。
商场现代化 2022年13期2022-05-30
- 论企业纳税筹划存在的问题与建议
潘静摘 要：税收筹划是指在保证企业的经济效益最大化的前提下，将企业的实际经营状况和税收法规相结合，以达到降低税收支出、减轻税收负担的目的，并在一定程度上降低其在运营中的税务风险。企业通过科学地税收筹划，对其进行合理的划分，既能达到最大的税务效益，又能有效地运用所需的资金，为其进行投资决策提供一定的保证。然而，在税收筹划的过程中，若不能严格遵守税法的规定，很可能会带来法律上的风险。纳税筹划作为一种规避财务风险、降低企业税负的有效手段，对于企业的税收管理和企业
商场现代化 2022年8期2022-05-30
- 企业财务管理战略的税收筹划
理战略之中，税收筹划又占据了重要部分，与企业的财务管理息息相关，税收筹划会在很大程度上影响到企业的财务管理战略。税收筹划指的就是企业通过合理的方式进行资产方面的融资，以此来减少开支，使得企业的经济效益有所提高。在市场进行模式改变之时，大部分的企业并没有意识到税收筹划的重要性，对这一概念意识较为薄弱，这就使得管理不足，出现了许多问题。因此，企业应当科学合理地利用相关政策，将企业自身的财务管理战略与税收筹划相结合，以此来达到提高企业经济效益的最终目的，助力企业
商场现代化 2022年12期2022-05-30
- 浅析房地产企业税收筹划存在的问题及对策
价值最大化，税收筹划必须要着重重视，因此，需要根据我国的基本国情，对房地产的税收进行集中的改革，寻求新的解决措施。本文则对房地产企业税收筹划存在的问题及对策简要分析，以期提供参考。关键词：房地产;税收筹划;问题;对策分析众所周知，房地产行业中存在着利益驱导下的盲目作为、缺乏正确的税收筹划观点以及各部门工作不协调等问题。基于这种情况，本篇文章对房地产税收筹划现状加以总结，对存在的一系列问题进行概述，并提出具体性的针对方案，以期提供参考。一、房地产行业税收筹划
中国民商 2022年4期2022-05-18
- 全年一次性奖金过渡期下个人所得税筹划研究
两方面，提出税收筹划建议，以期为高校进行全年一次性奖金个人所得税筹划提供借鉴。关键词：高校;个人所得税;全年一次性奖金;税收筹划中图分类号：F812.42 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2022）10-0092-04引言为了切实减轻广大纳税人的负担，还利于民，达到改善民生、调节收入分配的作用，2018年8月31日全国人大第七次修订《中华人民共和国个人所得税法》，国务院根据此法制定了《中华人民共和国个人所得税法实施条例
经济研究导刊 2022年10期2022-05-15
- 浅谈新环境下房地产企业的税收筹划
房地产企业的税收筹划。摘要：房地产行业在经过二十多年的发展，已成为我国国民经济增长重要的支柱产业。然而，近些年来随着营改增新政实施以及2021年政府监管部门为了防范系统性金融风险的出现，为房地产企业融资设定了“三条红线”，税制与信贷政策的叠加效应，使得房地产企业的发展进入了一个较新的环境。新时期下，房地产企业的发展所面临的新市场环境是复杂而又多变的，房地产企业应做好长期、持久的打算。其无论是在对外市场的开拓还是对内加强自身的管理方面，都应该较以前有所突破、
成功营销 2022年2期2022-04-25
- 对企业税收筹划的风险与防范思路分析
改革的深入，税收筹划越来越受到各方重视。合理的税收筹划有利于企业经济行为效率的选择，有利于“税收杠杆”作用提升，增加企业收入。然而任何事情都有其两面性，伴随着税收筹划为企业发展贡献力量，同时也会衍生一定的风险。因此，本文通过论证分析企业税收筹划风险点，从而在问题中找出规避风险的办法。关键词：企业税收;税收筹划;风险防范国际形势千变万化，企业前进动力需要顺应时代要求，把创新和改革作为前行的方向，以更加主动的姿态应对复杂的市场环境。随着税收政策不断变化，企业想
时代商家 2022年9期2022-04-22
- 探究企业会计核算中税收筹划的应用
中可通过运用税收筹划的技术手段，一定程度上提升会计核算结果的准确性。因此，企业会计人员要不断开创会计核算应用税收筹划的新型技术手段，并借助税收筹划的对应原则，以税收筹划为基础，在其基础之上进行会计核算工作，不但可以提升会计核算的工作效率，还可以极大增强会计核算结果的准确性，有利于企业持续发展，增加企业账目的明确性，促使企业在不断发展的过程中提升经济收益。 关键词：会计核算;税收筹划;应用 随着我国社会主义经济的不断发展，我国经济环境竞争激烈。在此背景下
中国集体经济 2022年10期2022-04-21
- 企业会计核算中税收筹划的应用研究
业会计核算中税收筹划的应用展开研究，并提出有效解决对策，希望能够推动企业会计相关工作的顺利开展。关键词：企业会计;核算;税收筹划引言：从现代企业的角度来看，税收筹划工作要么是通过代理机构展开，要么是以企业自身所采用的合法方式进行，总而言之，税收筹划可以起到合理避税的目的。所以，这项工作对于企业的发展和运行有着重要的影响。高质量的税收筹划，可以实现会计核算工作效率和质量的持续提升[1]。同时，企业如果是在法律法规允许的范围内进行税收筹划，那么企业的经营利润也
中国应急管理科学 2022年1期2022-04-18
- 现代企业财务管理中税收筹划的方法与应用研究
要充分考虑到税收筹划的重要意义，采取合适的方式对其进行应用。本文通过对相关文献进行查阅，对税收筹划的概念、特点以及基本原则进行了全面阐述，结合相关科学理论知识，以笔者从事的餐饮、物业服务行业为例，提出了相应的现代企业财务管理中税收筹划的方法与应用。希望本文能够在一定程度上加强现代企业财务管理中税收筹划的质量与效率。关键词：现代企业;财务管理;税收筹划前言：随着我国税收征管体制的不断改革与完善，越来越多的企业正在努力通过合法的途径寻找低赋税、高收益的经营管理
商场现代化 2022年5期2022-04-17