骗税
- 打好政策提前量 聚焦经济建设
空间。虚假贸易与骗税已经严重干扰了中国出口市场的正常秩序，骗税行为的多变性与隐蔽性更加大了预防成本与监管难度。本文基于2005年-2012年世界综合贸易解决方案数据库的双边贸易数据信息，首次识别了出口退税激励下企业骗税方式的选择。研究结果表明，骗税方式由出口退税激励、错报成本及风险概率共同决定；高报出口数量被大多数企业广泛采用，而高报出口价格和伪报产品类别取决出口外部环境以及产品自身特性。此外，高价格产品更倾向于高报数量骗税，差异化产品企业更容易选择高报产
财经 2024年1期2024-01-05
- 利用高科技产品骗取出口退税犯罪的侦防对策
·10”利用软件骗税案、常州“5·13”利用“电子产品”骗税案、绵阳利用“视觉训练仪”“变流器”骗税案、金华利用“高性能导线”“高某真音响线”骗税案、南京利用“溅射靶材”骗税案、福州利用“高性能音频解码器”骗税案等。高科技产品体积小、价值高、运输方便、出口退税率高，还享受企业所得税、增值税等多项税收优惠，骗税分子利用披着“高科技产品”外衣的道具来骗取国家的巨额出口退税款。需要注意的是，与“买单配票”型骗税犯罪利用已有的增值税“免征不退”的“市场采购”货柜信
江西警察学院学报 2023年5期2023-10-27
- 弄假成真终是假
——出口骗税案引发的税务监管思考
就查获了多起出口骗税案，如采取“票货分离”手段非法取得进项发票，虚构生产和出口业务骗取出口退税1.61 亿元的四川“7.15”骗税洗钱案；通过伪造外贸出口合同的形式，以农副产品为道具报关出口，再由非设关地偷运入境，偷逃进口关税并伪造付汇结算的方式骗取出口退税款15.38 亿元的南宁农产品走私骗税案；通过控制多家外贸公司，采取“买单配票”的手段骗取出口退税款8 300 万元的福建团伙虚开骗税案。2013 年至今，虽然各种打击措施出台，但是出口骗税案件屡禁不止
中国农业会计 2023年13期2023-07-31
- 六部门联合打击虚开骗税违法犯罪
，持续保持对虚开骗税等涉税违法犯罪行为重拳出击的高压态势。自2021年10月国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局联合召开常态化打击虚开骗税违法犯罪工作部署会以来，各地相关部门重点聚焦“假企业”“假出口”“假申报”涉税违法犯罪行为，充分发挥协作优势，依托大数据共享应用，密切配合、持续发力，精准锁定涉嫌虚开骗税高风险案源，以“零容忍”态度开展常态化联合打击，成功破获了一批虚开骗税案件，严肃惩治了一批违法犯罪分子。截至目前
中国信用 2022年4期2023-01-09
- 六部门联合打击虚开骗税违法犯罪
开常态化打击虚开骗税违法犯罪工作部署会以来，各地相关部门重点聚焦“假企业”“假出口”“假申报”涉税违法犯罪行为，充分发挥协作优势，依托大数据共享应用，密切配合、持续发力，精准锁定涉嫌虚开骗税高风险案源，以“零容忍”态度开展常态化联合打击，成功破获了一批虚开骗税案件，严厉惩治了一批违法犯罪分子。五起税收违法案件四川破获“7·15”虚开骗税洗钱案2021年底，在四川省六部门打击虚开骗税领导小组统筹指挥下，四川成功破获泸州“7·15”案，打掉虚开骗税犯罪团伙2
中国防伪报道 2022年6期2022-11-23
- 数据库
召开联合打击留抵骗税和出口骗税工作交流推进会。4月1日至6月15日，全国共打击虚开骗取留抵退税团伙104个，涉及虚开企业6167户，价税合计涉案金额576亿元；查处骗取留抵退税企业955户，追回留抵退税款5.89亿元，阻断留抵退税款3.32亿元。192名严厉打击妨害国（边）境管理犯罪“獴猎”行动“捕蛇”追逃攻坚战部署会6月23日在北京举行。2021年9月至今，在由国家移民管理局牵头开展的追捕妨害国（边）境管理犯罪在逃重要嫌疑人专项行动（代号“捕蛇”）中，相
方圆 2022年13期2022-11-01
- 国家税务总局查实骗取或违规取得留抵退税企业5558户
，对帮助恶意筹划骗税的黑中介一并严肃查处，坚决维护税法权威和税收安全。此外，国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行和国家外汇管理局等六部门将狠打骗取留抵退税作为今年常态化打击虚开骗税的重中之重。截至7月20日，各地六部门已联合打击虚开骗取留抵退税团伙153个，联合查办涉嫌接受虚开发票骗取留抵退税企业1091户，挽回留抵退税及其他税款损失12．67亿元。特别是进一步加大典型案件曝光警示工作力度。截至7月20日，全国累计已曝光典型案件62
中国信用 2022年8期2022-09-28
- 公安部部署推进打击 骗取留抵退税违法犯罪专项行动
准团伙化、跨区域骗税行为和通过虚开发票实施的骗税行为，也要依法严厉打击为骗税犯罪提供服务的地下钱庄等其他犯罪，坚决打掉犯罪窝点，斩断犯罪链条。要强化破案攻坚，集中资源力量，聚焦重点领域和重点地区，组织开展波次打击，不断掀起打击高潮，坚决摧毁犯罪“地下产业”。要加强协作配合，紧紧依托六部门常态化打击虚开骗税工作机制，加强部门协作，创新工作机制，推进联合研判侦办，深化多警种协同作战，充分发挥整体作战优势。要加强组织领导，强化督导检查，健全防控机制，坚持严格规范
中国防伪报道 2022年10期2022-02-22
- 实物出口型骗税犯罪模式分析及对策研究
罪行为，各类型的骗税案件不断呈上升趋势，其中实物出口型骗税犯罪尤为突出。加强对实物出口型骗税犯罪的研究，深入剖析其作案模式，是摆在各监管机关和公安经济案件侦查部门面前的一项重要课题。一、对实物出口骗税犯罪模式研究的背景及意义（一）对实物出口骗税犯罪模式研究的背景2018 年8 月以来，公安部、国家税务总局、海关总署、中国人民银行四部委，共同部署开展为期两年的“打虚打骗”专项行动，查处了一批案值大、影响广的案件，形成了对骗税犯罪团伙的有效打击。然而，随着经济
江苏警官学院学报 2022年1期2022-02-05
- 我国出口骗税防治困境及对策分析
、问题的提出出口骗税是与出口退税紧密相关的违法现象。出口退税指出口国对符合条件的出口商品，在出口时退还（或免、抵）出口商品在国内生产和流通环节中已缴纳（或应缴纳）的间接税的税收制度[1]。因出口退税能够避免国际贸易中间接税的双重征税问题，成为了国际通行做法，也是我国用以促进出口贸易的一项运用频率极高的税收制度。出口骗税即骗取出口退税①，是不法团伙为谋取非法利益利用出口退税的管理漏洞，通过虚构事实骗取出口退税款的违法行为。因其以虚开发票为必要环节，虚开发票也
辽宁警察学院学报 2022年3期2022-02-04
- 河北公安机关两年来抓获 非法集资犯罪嫌疑人3818人
行动。在打击虚开骗税违法犯罪专项活动方面，2019年以来，河北省公安厅与河北省税务局、人行石家庄中心支行、石家庄海关联合开展打击虚开骗税两年专项行动，战果显著。专项行动中，警税联手核查虚开案源10845户，检查骗税案源646户，查补税款6.36亿元，挽损入库2.01亿元；河北省各级公安机关捣毁虚开骗税团伙115个，抓捕犯罪嫌疑人1604人，投案自首863人，抓捕犯罪嫌疑人数、投案自首人数，连续两年位列全国第1位。在侦破涉税大要案件方面，2020年7月，秦皇
中国防伪报道 2021年6期2021-07-23
- 基于税收大数据的出口骗税管理机制探讨
贸型出口企业发生骗税不法行为显现出多发、频发、易发态势，防范与打击骗税的形势严峻。当前对出口骗税和虚假贸易的研究有很多，王文清[1]认为出口骗税的主要原因有经济利益的驱使、税制缺陷、出口退税管理存在漏洞、稽查手段落后以及各部门未形成打击合力等因素。对于退税管理机制的漏洞，吴幼波[2]认为，税务机关的管理系统没有并联，无法实现税收数据的实时共享，不能对出口企业进行风险评估和预警分析。李晓欢[3]对防范出口骗税的行为提出了部门之间应组成专门力量，完善计算机审核
福建技术师范学院学报 2020年6期2021-01-28
- 论虚开增值税专用发票罪的抽象危险犯本质
——兼与陈兴良教授和张明楷教授商榷
税”在下文简称“骗税”）都没有死刑的情况下，尤其显得突兀，因为，其一，从客观上讲，是逃税和骗税才使国家财产遭受巨额损失，不是虚开或者伪造、出售伪造的增值税专用发票能够使国家财产遭受巨额损失；其二，从犯罪发展形态来讲，本罪只是逃税或者骗税的预备行为，而伪造、出售伪造的增值税专用发票又是本罪的预备行为，这些行为本身都不会侵犯国家财产法益，没有任何理由预备行为的法定刑反而比实行行为的法定刑更重。而由于一方面，本罪的法定刑确实太重，另一方面，刑法中需要减少死刑适用
上海政法学院学报 2020年1期2020-02-22
- 墨西哥：最大国企曝出贪腐丑闻 涉嫌受贿、骗税等罪名
因是他涉嫌受贿、骗税等罪名。钢铁行业巨头墨西哥高炉公司董事会主席安西拉5月底在西班牙被捕，涉嫌参与“一系列犯罪，严重损害”墨石油利益。墨西哥财政部5月26日证实，冻结洛索亚的银行账户，缘由是他涉嫌“非法”金融操作。墨西哥高炉公司银行账户同样遭冻结。两天后，西班牙警方发言人说，墨西哥司法机构发出国际逮捕令。洛索亚2012年至2016年执掌墨西哥石油公司，已经遭禁止10年内出任公职。按照总检察院的说法，有关洛索亚案件的调查已经持续数月，后续可能逮捕多人。
支部建设 2019年18期2019-11-18
- 公安部国家税务总局重拳打击虚开骗税等涉税违法犯罪 2018年以来已立案2.28万起涉案金额5619.8亿元
期两年的打击虚开骗税违法犯罪专项行动，公安部副部长孟庆丰多次专题部署推动。专项行动开展到现在，取得了显著成效。目前，公安部已经挂牌督办56起重大案件，并通过组织开展集中会战等方式，指挥全国公安机关侦破了一大批涉税违法犯罪案件，摧毁了一批职业犯罪团伙，重拳打击和震慑了此类犯罪，有力地维护了国家税收安全和市场经济秩序，进一步优化了营商环境。高峰通报，近年来，涉税犯罪发案量持续高位运行，2018年以来，全国公安机关共立涉税犯罪案件2.28万起，涉案金额5619.
中国防伪报道 2019年8期2019-09-28
- 公安部就公安机关联合税务等部门共同打击整治涉税违法犯罪工作情况答记者问
期两年的打击虚开骗税违法犯罪专项行动。专项行动开展到现在，取得了显著成效。目前，公安部已挂牌督办56起重大案件，并通过组织开展集中会战等方式，指挥全国公安机关侦破了一大批涉税违法犯罪案件，摧毁了一批职业犯罪团伙，重拳打击和震慑了此类犯罪，有力地维护了国家税收安全和市场经济秩序，进一步优化了营商环境。记者：公安机关打击涉税犯罪应用了很多新战法，请详细介绍一下。尤小文：最突出的战法是数据化情报导侦。今年的涉税犯罪都是职业化犯罪团伙作案，团伙规模大，犯罪链条长，
中国防伪报道 2019年8期2019-09-28
- 湖北省公布5起虚开增值税发票和骗出口退税典型大案
联合召开打击虚开骗税两年专项行动新闻发布会，公开曝光5起近年查处的虚开增值税发票和骗取出口退税违法犯罪典型案件。“楚剑1号”团伙暴力虚开增值税发票案2018年12月，省公安厅经济犯罪侦查部门联合省税务局运用“顺风耳”“千里眼”税务稽查信息化作战平台，成功破获“楚剑1号”虚开大案，当场抓获犯罪嫌疑人13名，主要犯罪嫌疑人迫于压力主动到公安机关自首。现已初步查明，该虚开团伙控制400家空壳企业，涉嫌虚开增值税发票1.03万份，涉及金额7.01亿元，下游受票企业
中国防伪报道 2019年6期2019-08-08
- 出口骗税问题分析
——基于“羊毛变身空转”案
不法分子从事出口骗税违法犯罪活动。尽管我国税务机关加大了对出口骗税的防范与打击力度，即使是这样的侦查力度仍旧无法彻底根除我国的出口骗税活动，相反却日益猖獗，因此，研究如何有效防止出口骗税成为当下的一个重要议题。二、出口退税违法监管的信息化分析——基于“羊毛变身空转”案2012年，上海市公安局经侦总队联合广东省公安厅经侦总队破获了可称是近些年全国最大的出口骗税案件：黄玉建美梭羊绒纺织品有限公司出口骗税案。2016年5月26日，上海市高院终审维持原判，裁定黄玉
福建质量管理 2019年2期2019-03-28
- 打击“虚开骗税”行动取得五大阶段性成果
——访国家税务总局稽查局局长郭晓林
门共检查涉嫌虚开骗税企业5.03万户，其中注销和走逃（失联）的“空壳”企业占被查户数的41%；全国公安机关共抓捕犯罪嫌疑人3299名，620名犯罪嫌疑人主动投案自首；各级税务机关合计公布税收违法失信“黑名单”案件达4693件，其中虚开增值税专用发票、骗取出口退税案件4346件，占比92.87%……记者从国家税务总局获悉，打击虚开骗税违法犯罪专项行动（以下简称“专项行动”）自2018年8月开展以来，国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行等四部委密切配合
中国信用 2019年2期2019-02-23
- 防范骗取出口退税行为的对策研究
新的特征。首先是骗税金额与涉案企业数量有上升趋势。2015—2016年，国家税务总局先后3次曝光了14起特大出口骗税案件，虚假申报退税17.99亿元。其中最大的一起虚开骗税案，涉案企业53户，涉案金额58亿元、税款8.39亿元。②本文中关于我国打击骗取出口退税行为成效的数据，以及相关案例的情节、过程及数据等，如无特别注明，均来自国家税务总局的公开通报及其他公开信息，具体包括：《税务总局通报4起骗取出口退税案例》http://www.chinatax.gov
税收经济研究 2019年2期2019-02-19
- 出口退税管理的风险及防范
局和基层分局防范骗税风险的两道“关口”，但外贸出口企业退（免）税审批仍由市局统一进行，这种管理模式对加强出口退税管理、促进地方外贸经济快速健康发展起到了积极作用。但是，由于政策、管理、工作磨合等原因，现行模式下出口退税管理存在的涉税风险逐步显现，应当引起各级税务机关的关注和重视。一、现行出口退税管理存在的风险点1.素质不匹配带来的风险。从出口退税业务部门看，一方面，各县区局退税管理人员日益老化，缺乏新鲜血液，部分新进人员由于缺少系统的退税管理业务培训，不能
税收征纳 2019年5期2019-02-19
- 数字
会称，在打击虚开骗税违法犯罪方面，自2018年8月税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行等四部委启动打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动以来，截至2019年9月，全国依法查处涉嫌虚开骗税企业17.63万户；通过严查“假企业”，认定虚开增值税发票835万份，涉及税额1558亿元；通过严打“假出口”，挽回税款损失162亿元，初步遏制了虚开骗税猖獗势头，有力保障了减税降费政策落实落地。50万元文化和旅游部日前公示的《在线旅游经营服务管理暂行规定（征求意见稿）》提出
中国信用 2019年11期2019-01-27
- 虚开骗税违法犯罪势头得到遏制
部署开展打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动，重点打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实际出口只为骗取退税的“假出口”，以打击违法彰显执法威力，有效整顿和规范税收秩序，营造公平有序的税收营商环境。据统计，8月22日以来截至11月底，全国共查处涉嫌虚开增值税发票的“假企业”45749户、涉嫌骗取出口退税的“假企业”467户，合计46216户，定性对外及接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证255.62万份，涉案税额491.61亿元。专项行动开展以来
税收征纳 2018年12期2018-12-26
- 公安机关破获4.5亿骗税大案查获33亿虚开发票
建勇却有着疯狂的骗税勾当。当年5月30日，厦门警方对虚开增值税发票和报关单据的犯罪进行集中打击，在查抄一家物流公司时查获大量有问题的报关单，其中有两张涉及到河北。河北税务稽查和公安部门进行调查后却发现，可疑报关单后是由多个团伙参与、分工负责、分区域、分环节的骗税网络，370多家涉案企业最终指向兴弘嘉公司。虚开增值税发票、提供报关单证、虚假收汇，骗取出口退税款，查实接受虚开的金额33亿元人民币，对外虚报出口金额4.5亿美元，涉嫌虚开增值税专用发票5.3亿元，
中国防伪报道 2018年5期2018-06-27
- 声音 VOICE
局巡视员 李国成骗税和虚开案件呈现诸多新趋势根据近年来查处的案件分析，骗税和虚开案件除具有专业化、团伙化、隐蔽化等传统特点外，当前骗税和虚开还呈现诸多新趋势。从作案方式看，短平快特征明显；从作案手段看，具有多样性特征；从案发领域看，部分行业出现新的涉税风险。下半年，国家税务总局将会同公安部、海关总署和人民银行等部门，加强部际联系沟通，集中组织开展破案攻坚会战，进一步建立严打长效机制，在打击目标和重点上突出“准”字，在打击措施和力度上突出“狠”字，在打击威力
中国信用 2018年7期2018-02-08
- 公安部等四部委部署联合打击骗税虚开发票专项行动
排2018年打击骗税和虚开专项行动任务。四部委相关部门负责同志，各省、自治区、直辖市和计划单列市的国税、公安部门相关负责同志，税务总局驻各地特派办以及部分重点地区的海关、人民银行的负责同志参加此次专项行动部署。会议指出，当前，一些不法分子实施骗税和虚开违法犯罪活动，严重影响了“放管服”改革和“便民办税春风行动”等优化营商环境措施的顺利实施。四部委要在全国范围内持续开展跨部门、跨区域专项行动，联合查处一批重大骗税虚开案件，对部分骗税虚开高发地区和行业开展重点
中国防伪报道 2018年5期2018-01-23
- 如何防范骗取出口退税和虚开增值税专用发票犯罪
息。引起重视出口骗税危害性大，此恶疾不除，必祸害无穷。早期的出口骗税行为，多少带有地方扩大出口推动经济的目的，但随着社会主义市场经济法治环境的逐步形成，社会诚信度不断提高，地方性组织从事骗税活动已销声匿迹。但不法分子个体性的骗税活动却沉渣泛起，而且不断玩起骗税新花样，智能式、团伙式、隐蔽式，打一枪换一个地方的骗税方式已成为当前骗税的新特点。我们必须密切关注和引起重视，采取有针对性的措施监控和防范。建立健全防范机制尽量选择资信较好、实力较强的客户和供应商，与
中国防伪报道 2018年5期2018-01-23
- 骗取出口退税和虚开增值税专用发票的犯罪特点分析
偷税，继而进一步骗税，骗税手段更加隐蔽，增大了查处的难度。方式专业化犯罪分子与外贸企业、生产企业相互勾结，团伙作案，多数骗税企业之间存在关联关系，他们利用家族等亲密关系勾结在一起，分工明确，专业化协作。一般方式是骗税分子在幕后操纵，按照办理出口退税的程序，先选定外贸企业，再寻找虚假的供货企业，虚构从收购到出口的各个环节，给税务部门造成真实出口的假象，继而达到骗取出口退税的目的。范围扩大化从地域上看，骗税活动逐步由沿海敏感地区向内陆非敏感区域转移，由南方向北
中国防伪报道 2018年5期2018-01-23
- 骗取出口退税和虚开增值税专用发票的危害及处罚
不法分子实施出口骗税往往需要先取得虚开的增值税专用发票。不法分子将出口骗税作为谋取私利的手段，无论对国家、还是对广大纳税人都有极大危害。一是影响国家财政资金安全。与其他涉税违法犯罪活动相比，骗取出口退税的性质更为恶劣，因为它把税务机关辛辛苦苦收到国库里的钱骗出去，变成了犯罪团伙的“收入”，损害了国家和全体纳税人的利益。二是影响出口退税政策效应的发挥。通过实施出口退税政策，退还出口货物的国内已纳部分税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际
中国防伪报道 2018年5期2018-01-23
- 我国出口退税中的骗税问题研究
后分析了我国出口骗税的主要方式及成因，最后有针对性地提出了我国出口骗税的对策。关键词：出口退税 骗税 成因 对策中图分类号：F752 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）09（c）-080-021 我国出口退税制度的历史和改革进程追溯我国出口退税政策的发展进程，大致可分为如下阶段。1950年～1985年处于萌芽期。1950年底，国家针对出口货物中的部分无利产品依据《货物税暂行条例》退还货物税税款。1966年，外贸部实行补贴出口亏损及按平
中国商论 2017年27期2017-05-30
- 欧盟碳市场欺诈活动及其监管与思考
市场出现的增值税骗税、网络钓鱼和洗钱等欺诈活动，总结欧盟及其成员国采取的措施，提出要加快碳市场法规体系建设、建立健全多部门监管体系、不断强化碳交易主要支撑系统安全能力建设、加快建立健全碳会计制度和不断完善税收制度等进一步完善我国碳市场监管体系的建议。关键词：碳市场欺诈监管体系骗税欧盟碳市场是全球最大、运行时间最长的碳排放权交易市场。自启动以来，欧盟碳市场发生了一系列碳市场欺诈案件，包括增值税骗税、网络钓鱼和洗钱等活动；这些欺诈活动不仅给受害人和相关成员国造
中国经贸导刊 2017年11期2017-05-25
- 完善打击出口骗税治理机制的对策
题组完善打击出口骗税治理机制的对策◆宁波市税务学会课题组出口骗税问题一直是各国税务领域的关注焦点。我国为治理出口骗税，制定了各类法律、法规，并建立以国税部门为主、多部门联合监管的框架。然而，随着出口退税率的提高、退税手续的简化，相关制度已无法有效地治理出口骗税。文章基于宁波市现状，通过分析典型骗税案例，得出目前打击出口骗税治理机制存在的主要问题，并以我国国情为基础，借鉴国外治理骗税的经验，提出相应对策。出口退税；出口骗税；治理机制；对策一、引言出口退税制度
税收经济研究 2017年1期2017-04-12
- 论骗取出口退税行为的刑法适用及处罚
逃税罪； 税后骗税； 纯粹骗税； 数罪并罚《刑法》第204条第2款规定，纳税人缴纳税款后，采取欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照逃税罪的规定论处；骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照骗取出口退税罪的规定处罚。根据这一规定，骗取出口退税行为包括两种法定情形：一是纳税人在缴纳税款后，采取假报出口或者其他欺骗方法，骗取所缴纳的税款的行为(下文简称“税后骗税行为”)；二是纳税人在未缴纳税款的情况下，采取假报出口或者其他欺骗方法，骗取国家出口退税款的行为(下文简称“
暨南学报(哲学社会科学版) 2016年11期2016-12-16
- 我国防范出口骗税的现状及问题分析
文爽我国防范出口骗税的现状及问题分析王文爽一、我国防范出口骗税的现状我国自1985年开始实施出口退税制度以来，出口退税在促进我国商品出口和对外贸易发展，推动国民经济持续健康发展方面发挥了重要作用。但是，由于出口退税存在巨大的经济利益，加上当前税收制度及税收管理等方面存在不足之处，部分不法分子受利益驱动，大肆进行出口骗税违法犯罪活动，骗税区域越来越广、规模越来越大、数额越来越多。近几年，我国对外贸易总额随着国际经济形势的变化而有增有减，但出口退税却一直保持高
商 2016年10期2016-04-25
- 生产企业出口骗税风险防范
敏生产企业出口骗税风险防范◆姜 敏内容提要：文章围绕生产企业出口退税业务，探讨了出口骗税的成因，分析了生产企业出口骗税的手段，重点论述如何加强对生产企业出口骗税风险的防范，提高税务机关防范和打击出口骗税的水平与效率。生产企业；出口骗税；风险防范出口退税是国际惯例，通常出口国通过退还出口货物的国内已纳税款，使本国产品以不含税价格进入国际市场，进口国再对该批货物在进口环节征税，从而使出口货物与进口国同类产品在同等条件下进行竞争，增强其竞价能力，扩大出口创汇。
税收经济研究 2016年4期2016-04-11
- 中银绒业：传因涉及出口骗税被立案调查
业：传因涉及出口骗税被立案调查传闻：中银绒业因涉及1.2亿出口骗税案被立案调查。求证：记者致电公司证券部，电话一直无人接听。日前，网传中银绒业（000982）因为涉及1.2亿出口骗税案遭到立案调查。记者尝试联系公司证券部的工作人员，但是电话一直无人接听，而在投资者互动平台上，公司方面也无人回应此事。据记者了解，上述传闻来源于一则《中银绒业卷入1.2亿出口骗税案盛大私有化三国杀难止》的报道。报道中称“上证报2013年9月刊登《中银绒业骗局》、《皮包公司炮制外
股市动态分析 2016年25期2016-03-18
- 剖析出口退税在我国当下的问题与建议
退税；分担机制；骗税出口退税是宏观调控、鼓励出口及财政激励的一项政策，它是国家对出口支持的重要举措，也是国际社会推动增长外贸的基本措施，这一举措符合WTO的规则，并被其成员大量使用，是一种符合国际惯例的通用做法。改革出口退税对发展经济、产业布局及财政收入都有直接影响。据相关法规，对出口商品各国都可进行退税，但在国内对出口商品已征税款是最大的退税限度，这是各国退税范围的依据基础，各国需结合自身财政承受力及经济实力来确定出口退税的合适水平。自1985年我国实施
卷宗 2015年7期2015-08-28
- 从4.5亿骗税大案探究出口退税监管缺陷
贸大学从4.5亿骗税大案探究出口退税监管缺陷■张希颖 韩爱玲 河北经贸大学出口退税本是国家为了鼓励企业出口而出台的优惠政策，但却成了少数人眼中的“唐僧肉”。目前我国服装的出口退税率高达16%，高额的出口退税率使得服装行业成为出口骗税的重灾区。国家税务总局2015年1月26日对外曝光了一起全国罕见集体出口骗税案，涉案企业--河北兴弘嘉纺织服装有限公司通过接受虚开专用发票抵扣进项税额5.6亿元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元，案件涉及相关企业多达374家。涉案金额
对外经贸实务 2015年3期2015-03-27
- 从4.5亿骗税大案探究出口退税监管缺陷
服装行业成为出口骗税的重灾区。国家税务总局2015年1月26日对外曝光了一起全国罕见集体出口骗税案，涉案企业--河北兴弘嘉纺织服装有限公司通过接受虚开专用发票抵扣进项税额5.6亿元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元，案件涉及相关企业多达374家。涉案金额如此之大，涉案企业数量之多，令人震惊。这一集体骗税大案的曝光，暴露出我国在出口退税监管方面存在的缺陷。本文旨在通过对此案例的具体分析，指出当前我国出口退税管理存在的问题，为完善我国的出口退税管理提供建议。一、 4
对外经贸 2015年3期2015-03-20
- 出口退税监管及其风险防范策略
业需求增长，防范骗税难度加大等矛盾。一、出口退税管理中的主要风险（一）出口骗税风险由于我国当前出口退税政策与管理制度还存在一定的漏洞，如偏重案头审核，对企业的实际经营情况的管理缺乏力度；如对最能表明货物真实流向的货物流信息关注较少，仅仅是流于调查货物运输发票的形式；再加上骗税分子的手段越来越隐蔽、专业，这些因素都大大增加了管理中出口骗税的风险。1.利用虚假开具的进货发票申报退税早期的骗税手段主要利用税务部门技术上的不完善，伪造增值税专用发票等退税申报凭证来
国际商务财会 2015年1期2015-01-02
- 关于打击骗取出口退税税务稽查的思考
，在以整治虚开、骗税为重点的税收专项检查中，全国共直接检查和组织纳税人自查31.8万户，入库查补收入549.9亿元，同比增加18.1亿元。在区域税收专项整治中，各地共检查纳税人2.6万户，同比增加1.2万户。[1]一、 骗取出口退税案件的特点从近年查处公布的骗取出口退税案件来看，现在骗取出口退税大多采用“假报出口”或“买单配票”模式。“假报出口”指的是虚报出口货物品名或虚报出口货物价值，例如上海市查处的“羊毛变羊绒”骗税案，骗税分子将羊毛纱线谎报成羊绒纱线
北方经贸 2014年11期2014-12-20
- 骗税千万终获牢狱12载
李利骗税千万终获牢狱12载李利原以为能弄虚作假瞒天过海，骗取巨额出口退税款；岂料天网恢恢疏而不漏，终获牢狱12载。近日，浙江省国税局公布了近来年涉案金额最大的一起虚开增值专用发票骗取出口退税案。经查实，主犯崔某在2009年至2011年间，共取得虚开增值税专用发票927份，价税合计金额达1.08亿元，共骗取出口退税款1309.85万元，违规退取税款168.28万元，虚开增值税专用发票少缴税款1505.99万元。2013年11月，省高级人民法院终审裁定，崔某犯
浙江共产党员 2014年12期2014-07-10
- 万里循踪取证税警联手破获特大虚开骗税案
现了涉案纳税人的骗税迹象，从而揭开了一起涉案金额高达13.1亿元的特大虚开专用发票骗税案。稽查人员勾勒了一幅虚开骗税流程图。与先有订单再加工生产货物、然后出口的正常出口经营完全倒置，骗税者采取先通过不法货代公司、报关行运作，利用他人出口货物以虚假报关方式出口，根据已出口报关单上显示的货物信息寻找加工生产企业，伪造与加工生产企业的购销合同，由加工生产企业虚开增值税专用发票给出口企业，最后向国税局申报出口退税，骗取国家出口退税款。于近期破获的“7·18”专案更
税收征纳 2014年1期2014-04-10
- 当前出口骗税严峻态势与重点检查方法的应用
一、当前全国出口骗税的严峻态势近几年，在全国组织的税收专项检查项目中，出口退（免）税企业都位列项目重点，但只涉及部分商品或行业，如2012年将电子、服装、家具等行业列入重点检查，2013将电子、服装类产品列入重点检查。而2014年与以往不同，税总发〔2014〕31号文件将办理出口退（免）税的全部企业列入指令性检查项目，不再列示分类或行业进行部分检查。这充分反映在当前严峻复杂的国际与国内经济形势下，加强出口退（免）税管理和打击防范出口骗税工作势在必行。一是从
税收经济研究 2014年2期2014-04-09
- 完善中国出口退税立法*
作为”，打击出口骗税的立法不详，易导致“难查处”，建议启动退税立法议程，促进退税管理质效提升;提升退税管理法律位阶，避免行政乱作为发生;细化打击出口骗税法条，彻底解决“难查处”问题。出口退税立法;启动立法议程;提升法律位阶;细化法条若追溯到1985年中国开始实行出口退税政策，出口退税政策至今已经实行了二十多年，历经了频繁变动、逐渐完善等阶段，并积累了一定的出口退税管理经验，形成了较为稳定的退税制度;但是有关出口退税的立法仍是一片空白，亟需加以完善。一 立法
湖南税务高等专科学校学报 2014年4期2014-04-08
- 出口骗税：缘何屡禁不止
出口骗税：缘何屡禁不止话题嘉宾叶青：第十、十一届全国人大代表，湖北省统计局副局长，中南财经政法大学博士生导师李建军：西南财经大学财税学院副院长，副教授，经济学博士，研究领域为财税理论与政策孙兴全：武汉大学经济与管理学院经济学系副教授，中国管理科学研究院特约研究员黄凤羽：天津财经大学经济学院财政系教授，中国社会科学院博士后，研究领域为税收理论、税收筹划主持人张蕾：《财政监督》杂志实习编辑背景材料:2013年9月12日,国家税务总局和公安部联合开展了集中打击骗
财政监督 2013年30期2013-09-19
- 对骗取出口退税的再认识与应对之策
展。度刺激了出口骗税的“激情”。随着出口退税法规、程序和制度的逐渐健全，“金关工程”、“金税工程”的应用和完善，上世纪九十年代广东潮阳、普宁虚开增值税专用发票金额323亿元、骗取出口退税42亿元的“世纪大案”将不再有发生的土壤。但不可否认的是骗取出口退税的犯罪一天也没有停止过，手法也在改变和升级。目前骗取出口退税犯罪的特点主要呈现出由热点地区和沿海向内地蔓延、由热点商品向多种商品蔓延，骗税主体由贸易型公司向所有类型公司转化延伸，“老板”隐藏在幕后操持多个公
对外经贸实务 2010年8期2010-09-01
- 关于现阶段利用CPU骗取出口退税行为的思考
中央处理器；出口骗税；一般概况；税务稽查；综合治理出口骗税是指企业单位和个人利用国家出口退税政策，采取假报出口或者其他欺骗手段，非法获取国家出口退税款和其他经济利益的一种违法犯罪行为。近期，北京、上海、浙江等地公安机关连续侦办数起利用计算机中央处理器（简称CPU）实施骗取出口退税的犯罪案件，骗税案件复杂，骗税数额巨大。本文拟就当前不法分子 （企业）利用CPU骗取出口退税违法犯罪活动若干问题进行探讨。一、一般概况（一）主要流程1.以实就虚。不法分子先用实际在
淮南师范学院学报 2010年6期2010-08-15
- 出口骗税问题及防范剖析
罪,本文就对出口骗税的问题和治理做了一些分析。一、出现出口骗税的原因1.高额经济利益的诱惑如今的社会经济正在高速的发展,进出口贸易出现蓬勃发展的趋势,国家在出口贸易中制定了高额退税制度,然而一些不法分子产生了从中捞钱的念头,他们无视法律的威严,视国家利益与不顾,不惜冒着生命危险,私揽钱财,这都是因为经济利益的诱惑。2.各部门职责不清、配合不力不能实现信息即时共享关于出口退税的程序涉及的部门和管理范围太复杂,让不法分子有机可乘,就目前的情况看,虽然现在各个部
现代营销·学苑版 2009年12期2009-01-18
- 骗税狂潮
大鱼。江湖上关于骗税的版本很多，手法大多相类：多报少出或者根本不出；目标是实行高退税率的商品；伪造、虚开增值税发票；勾结一些税务部门从中分成，“四自三不见”（自带客户，自带货源，自带汇票，自行报关，出口企业不见出口产品，不见供货主，不见外商）买单业务等等。据传，一家全国知名的大企业，这两年来一直是“坐在家里填单子”——仅凭真单证假内容这一项，1年来就骗取国家退税近千万元——骗税在不少目标对外的企业中几乎是大家心照不宣的秘密。第3条道路骗税作为一种新兴的犯罪
南风窗 2001年2期2001-06-14
- 温州外贸遭遇地震
想到，广东潮汕的骗税案会对他的生意造成这么大的影响。他最早听说潮汕的骗税案是在2000年9月底，当时厦门远华案还是全国关注的焦点，而外贸系统已经传说在广东的潮汕地区有一桩比远华案更大的外贸案子。当时他只是隐隐约约听说案子与骗取出口退税有关。到11月份，各地骗取出口退税案已经开始见诸于国内媒体。虽然现在还不能知道骗取出口退税案的总金额，但是从打击的阵容来看，整个案子的案值确实不会比远华案小。国务院在11月份为打击骗取出口退税案召开了专项会议，广东、福建两个省
南风窗 2001年1期2001-06-14