看门人
- 沃得农机：证监会现场检查即发现问题“看门人”责任体现在哪？
刘榕11月9日，证监会发布对海通证券以及两名保代采取出具警示函监管措施的决定。警示函称：海通证券以及两名保代在保荐江苏沃得农业机械股份有限公司（下称“沃得农机”）首次公开发行股票并上市过程中，未勤勉尽责履行相关职责，未及时向深圳证券交易所报告和披露沃得农机实际控制人股份冻结情况，未发现沃得农机会计基础薄弱、内部控制不完善、资金拆借信息披露不完整等情况，未经中国证监会或者深圳证券交易所同意改动招股说明书。为此，证监会按照相关规定决定对海通证券以及两名保代采取
证券市场周刊 2023年40期2023-12-02
- “看门人”视角下的审计质量问题研究
——以A 公司为例
施审计。二、“看门人”审计问题之处（一）审计业务多靠合作观念从本质上来说会计师事务所也是公司，都想要获得既多又好的审计资源，而近些年来会计师事务所的数量和规模都在不断地扩大，目前审计市场已经呈现出一定程度的饱和，会计师事务所不得不考虑业绩、同行业竞争等多方面的压力问题。如果在审计过程中会计师事务所过于“正直”，很容易影响自身业绩甚至陷入生存困境，而会计师事务所都希望能与大公司达成长期的合作，容易产生业绩和“实事求是”之间的矛盾问题，使得会计师事务所难以保持
品牌研究 2023年22期2023-08-02
- 证券市场看门人制度：认知纠偏、失灵根源 与改革进路
，从美国引进的看门人制度发挥着保护投资者权益的重要作用，看门人制度有效运行建立在市场竞争充分、声誉资本机制有效、看门人具有足够强大的力量与独立性等合理假设之上。美国式理论与国内市场的契合不良导致了看门人制度的失灵。究其根源，畸形委托代理关系之下的角色迷失、多重身份带来的利益冲突、声誉约束市场机制的缺陷都直接导致了看门人向发行人意志的屈服。为了看门人角色的理性回归，通过将证监会作为委托人重构委托代理关系、建立看门人声誉传递的有效平台、提升投资者自我看门意识的
海南金融 2023年7期2023-07-29
- 全面注册制下“看门人”大而不罚成绝响低知名度审计机构料难吸引国际投资者
融自己，作为“看门人”的审计机构恐难脱干系。严重打击监管部门与投资者信心。随着新《证券法》的出台以及全面注册制的不断推进，监管层、上市公司、拟上市主体，对包括会计事务所在内的中介机构的监管要求越来越严格，执法越来越严厉。注册制强调以信息披露为核心，而财务信息又占比80%左右，所以加强以财务信息为基础的会计质量管理与控制显得尤其重要。数据显示，2022年财政部门对170多家会计师事务所进行处罚，该处罚数量超过了前三年的总和。而今，随着德勤的巨罚，“四大”因审
证券市场红周刊 2023年11期2023-03-26
- 全面注册制需防操纵会计信息“看门人”可建利益回吐机制保护股民
计等中介机构的看门人作用的同时，通过实行与发行人承担无限连带责任等方式来避免中介机构与发行人“合谋舞弊”的问题。2.賦予证监会对特定违法行为的准司法权中国资本市场的管理从中心化的模式转变为分布式模式，证监会、交易所、会计、审计、律师事务所、投行保荐人、媒体，以及所有投资者都参与进来。这无疑是中国资本市场最重大的变革。在股票发行监管权力结构性重整过程中，减少证监会的许多合规审查的权力，这无疑是十分及时的。同时，有研究者指出，应通过立法使证监会成为一个特殊机构
证券市场红周刊 2023年4期2023-02-05
- 古怪的“看门人”
个地地道道的“看门人”。只是这位“看门人”的性格实在是有些古怪。大公鸡傲慢无比，只要有人挡住了它的去路，它就绝不客气，狠狠地啄挡路者。可要是遇到了母鸡，它立马变得十分温柔，主动给母鸡让路。有了食物，它都会让给母鸡吃，简直“判若两鸡”。作为“看门人”，它十分尽职。有一次，我进鸡舍掏鸡蛋。刚走进去，这只大公鸡斜着眼睛瞅了我一眼，好像在说：“你怎么敢私闯民宅？快给我出去！”我假装没看见，一直往里走。这可惹恼了大公鸡。它飞速冲过来，腾空跃起，一下子啄到了我的后脑勺
作文小学中年级 2022年4期2022-12-26
- 7家券商26名责任人遭证监会处罚 注册制下为何“看门人”屡收红牌
机构真正发挥“看门人”功能，为注册制行稳致远夯实基础。然而，基于目前的资本市场现状，在证监会监管力度不断加强的背景下，证券公司投行业务内控建设仍有漫长的路要走。就在证监会通报《检查情况》同日，11月25日东兴证券等两家券商分别发布公告称，因保荐的个别项目涉嫌欺诈发行、信息披露违法违规，对给投资者带来的困扰和影响表示歉意。早在11月19日，两券商涉案的两家科创板公司泽达易盛等均公告收到证监会行政处罚事先告知书，上市公司欺诈发行及信披违法违规事项已经浮出水面。
证券市场红周刊 2022年46期2022-12-04
- 注册制下证券服务机构的“看门人”职责与监管机制问题探析
——基于美国证券立法的启示
务机构发挥好“看门人”①在社会科学中，“看门人”一词已经被广泛使用于很多不同的场合，通常都是取其喻义而非本义。通常而言，该词蕴含着某种外部或独立的监察、监督者的意思，“看门人”弃劣取优，或证实监督对象遵守了某些标准或程序等。在公司法中，先前的有些学术著作通常用“看门人”一词来描述独立的市场专业人士，这些人扮演以下两种角色中的任何一种：第一，“看门人”是能够通过不合作或不同意的方式来阻止市场不当行为的市场专业人士；第二，以自己职业声誉为担保向投资者保证发行证
金融理论与实践 2022年6期2022-06-23
- 古怪的“看门人”
个地地道道的“看门人”。只是这位“看门人”的性格实在是有些古怪。大公鸡傲慢无比，只要有人挡住了它的去路，它就绝不客气，狠狠地啄挡路者。可要是遇到了母鸡，它立马变得十分温柔，主动给母鸡让路。有了食物，它都会让给母鸡吃，简直“判若两鸡”。作为“看门人”，它十分尽职。有一次，我进鸡舍掏鸡蛋。刚走进去，这只大公鸡斜着眼睛瞅了我一眼，好像在说：“你怎么敢私闯民宅？快给我出去！”我假装没看见，一直往里走。这可惹恼了大公鸡。它飞速冲过来，腾空跃起，一下子啄到了我的后脑勺
作文·小学低年级 2022年4期2022-05-30
- 隧蜂门卫（节选）
育女，便当上了看门人。它为自己家人开门关门，把陌生人拒之门外。谨慎多疑的山羊羔从门缝望出去，对狼说道：“让我看看你的爪子，不然我就不开门。”隧蜂外婆同样谨慎多疑，它也要对来者说：“让我瞧瞧你的隧蜂黄爪子，不然就不让你进来。”如果被认为并非自家人，谁也甭想进得洞来。我们就来看看。一只蚂蚁路过洞穴附近。蚂蚁是个厚颜无耻的亡命徒，它很想知道洞底下为何有蜜的甜香味飘上来。隧蜂看门人脖子一扭，意思是说：“滚开，不然要你的命！”通常，这种威吓的动作就足够了。蚂蚁见状赶
作文周刊·小学三年级版 2022年36期2022-05-30
- 福柯权力话语下《看门人》中的监视与刑罚
【摘要】《看门人》是英国著名戏剧家哈罗德·品特的一部三幕剧。本文通过对该剧独特的场景设定及三名来自不同阶层的男性的解析，来展现战后英国人民生活的困境和悲惨命运，更好地了解品特的人道主义思想，及其政治主张。本文结合福柯的权力话语理论，通过监视与刑罚这两个概念，揭露批判了《看门人》中拥有绝对权威的上层监视者对于社会底层人物的变相刑罚，从而导致其被边缘化，被规训。【关键词】《看门人》;福柯;权力话语;监视与刑罚【中图分类号】I561 【文献
今古文创 2022年18期2022-05-19
- “看门人”沦为“放风者”：会计师事务所审计失败诱因研究
为资本市场的“看门人”，其职能和作用愈加凸显[1]。然而部分事务所屡屡触犯监管“红线”，从“看门人”沦为“放风者”，在此背景下，研究会计师事务所审计失败的诱因具有重要意义。因此，本研究从会计师事务所审计失败的案例入手，研究导致审计失败的诱因，并为今后防范审计失败提供一些建议与对策。（二）2018～2020年会计师事务所审计失败案例梳理本研究从证监会发布的行政处罚公告中整理了近3年查处的审计失败案件的部分数据，来分析会计师事务所审计失败的诱因。通过对2018
科学咨询 2022年3期2022-03-17
- Robots gone wild 疯狂机器人
ierge （看门人）to bellhop （杂役使者）.Unfortunately， the check-in robots had trouble answering guests'questions and photocopying passports， while bellhop robots kept banging （猛击）into walls and falling over. Not long after the experiment be
疯狂英语·读写版 2021年8期2021-09-17
- 会计师事务所没做好“看门人”，该如何处罚？
罚频频失职的“看门人”？康美药业（600518.SH）做假账被证监会定性为市场高度关注、影响恶劣的重大财务造假案，宜华生活（600978.SH，已退市）和广东榕泰（600589.SH）財务造假是首批适用新《证券法》被惩处的恶性典型案件。审计上述3家公司涉案期间财报的，都是广东正中珠江会计师事务所（以下简称“正中珠江”）。正中珠江对其涉案期间财务报表的审计意见，多数是标准无保留意见。瑞华的“难兄难弟”近日，证监会通报首批3宗适用新《证券法》惩处财务造假恶性典
中国经济周刊 2021年15期2021-08-19
- 新《证券法》实施后“看门人”独立性解析
孙杨俊摘要：“看门人”独立性包括形式独立性与实质独立性，呈现一种相对的动态的博弈状态，分别以自由证券市场与委托代理关系作为经济基础与法理基础。新《证券法》充分认识到自由市场对证券业发展的重要性并对“看门人”独立代表市场信用提出更高要求，但仍然存在着遴选方式未变、独立性评判标准缺失、独立履职授权缺乏、独立担责规定不足等问题。为此应当以新《证券法》施行为契机创设“看门人”独立性实现路径，具体包括注重市场对“看门人”独立性的基础性力量、重构委托代理关系从“看门人
江淮论坛 2021年3期2021-07-14
- 注册制改革背景下中介机构勤勉尽责责任研究
——“看门人”理论的中国版本和不足
导致本应履行“看门人”职能的中介机构不断被边缘化。最突出的问题是：核准制人为提高准入门槛，但又不能真正预防劣质公司上市，通过材料造假、权力寻租等方式突破监管的个案此起彼伏[7]49。《证券法》第9条确立了证券发行注册制的合法地位④。注册制是指证券发行人依照法律规定，将证券发行的必要信息和资料制作成正式法律文件予以披露，并提交证券监管部门予以审查，而证券监管部门则对文件的真实性、准确性、完整性和及时性进行形式意义上的审查，即并不强制要求企业为高质量企业，只要
洛阳理工学院学报(社会科学版) 2021年3期2021-07-13
- 迎接全面注册制“看门人”开启“大考模式”
罚。作为市场“看门人”，有的中介机构却成了一些劣质公司“带病上市”、“造假上市”的“合谋人”。比如，“遗漏”拟上市公司的供应商、关联交易、高管薪酬等重要信息。接受《红周刊》专访的专业人士指出，管理层近期“现场检查”的公司，有些就是“问题导向”，即在提交注册环节发现公司存在问题后就发了问询函，但公司和保荐机构后续始终没有把核心问题说清楚，管理层就通过现场检查来“劝退”这样的公司。当全市场实施注册制，“看门人”需要做出怎样的主动或被动转变？在管理层对今年1月3
证券市场红周刊 2021年9期2021-04-07
- 何苦误她的事
时，在大门口向看门人问路的一段对话令人印象深刻。只见几个神情骄傲、指手画脚的人坐在大门处说东谈西的，刘姥姥上前恭恭敬敬地说：“给太爷们请安。”众人上上下下打量了好一会儿才问：“哪里来的？”刘姥姥赔笑道：“我找太太的陪房周大爷家的，烦哪位太爷替我请她出来。”那些人听了，都不理睬，过了半晌方才说道：“你远远的在那墙脚下等着，一会儿他们家就会有人出来。”那群人中有一个年老的看门人说道：“何苦误她的事呢？”便向刘姥姥说：“那周大爷已往南边去了，他在后一带住着，他的
作文与考试·初中版 2020年32期2020-11-23
- 何苦误她的事
时，在大门口向看门人问路的一段对话令人印象深刻。只见几个神情骄傲、指手画脚的人坐在大门处说东谈西的，刘姥姥上前恭恭敬敬地说：“给太爷们请安。”众人上上下下打量了好一會儿，才问：“哪里来的？”刘姥姥赔笑道：“我找太太的陪房周大爷家的，烦哪位太爷替我请她出来。”那些人听了，都不理睬，过了半晌方才说道：“你远远的在那墙脚下等着，一会儿他们家就会有人出来。”那群人中有一个年老的看门人说道：“何苦误她的事呢？”便向刘姥姥说：“那周大爷已往南边去了，他在后一带住着，他
意林 2020年14期2020-07-31
- 新证券法如何强化中介机构的“看门人”责任
了中介机构的“看门人”作用，彰显了其在投资者保护和信息披露中的重要性。据统计，新《证券法》全文提及“证券公司”144次，“证券服务机构”23次，“会计师”及其事务所6次，“律师”及其事务所4次，“资产评估机构”4次，共计181次。因此，完善投资者保护制度，强化信息披露义务，压实中介机构责任，对全面推行证券发行注册制、规范资本市场具有重要意义。注册制的两大主线：信息披露和投资者保护在审批制和核准制下，发行人进行信息披露是为了获得进入资本市场的批文，上市公司的
银行家 2020年4期2020-04-22
- 故宫“看门人”
莫玲成“金碧辉煌紫禁城，红墙宫里万重门。”2020年，故宫将迎来它600岁的生日，重重朱门，深深庭院，金水桥、太和殿、御花园、乾清门……历经了600年的积淀。如何让这厚重的历史文化传承下去呢？有那么一个人默默做着这件事……2017年11月8日，美国总统特朗普和夫人梅拉尼娅对中国进行了国事访问。故宫是美国总统参观的第一站。即使在停止接待游客的当日，特朗普的专车依然没能进入紫禁城——两国元首夫妇坐着电瓶车游览了约72万平方米的故宫。而外宾车辆不准进入紫禁城的提
小天使·五年级语数英综合 2020年2期2020-02-04
- 中美证券市场“看门人”机制对比及其启示
必要性凸显出“看门人”的重要性。通过对比中美证券市场“看门人”机制，能够充分认识到美国“看门人”机制对于“看门人”的角色产生、身份认同、独立忠实履职所起到的良好作用。为此在借鉴美国制度的基础上积极完善我国的“看门人”机制，进一步创建自由竞争的市场环境，通过完善市场结构促使“看门人”角色理性归位，为保障其独立性重构委托代理关系，建立市场化声誉机制且向公众有效传递，并通过完善法律责任机制等措施实现“看门人”机制的有效性。关键词：中美证券市场;“看门人”机制;对
江淮论坛 2020年6期2020-01-11
- 做好医保基金“看门人”
——访国家医疗保障局基金监管司司长黄华波
文/本刊记者 郭潇雅成立基金监管司的目的，就是要建立基金监管长效机制，严厉打击欺诈骗保，切实维护基金安全。近年来，党中央、国务院高度重视医保基金安全，多次作出重要批示指示。国家医保局自组建以来，始终将打击欺诈骗取医保作为首要政治任务。当前，随着打击欺诈骗保专项行动、专项治理、飞行检查、案件曝光等一系列工作持续密集推进，打击欺诈骗保高压态势已初步形成。但由于欺诈骗保行为点多、线长、面广，违法违规行为分散隐蔽，欺诈骗保事件仍时有发生，需要进一步加大工作力度，持
中国医院院长 2019年22期2020-01-01
- 胡怀邦：被钱权吞噬的“看门人”
投公司的权力“看门人”，变为握有经管实权、同时又受到监管的银行高管。2008年9月，交通银行（601328.SH，3328.HK）党委书记、董事长蒋超良调任国开行副董事长、行长。胡怀邦作为继任者，成为交行新一代掌门人。综观胡怀邦的职业生涯，除了早年在陕西财经学院任职较久，算是人生的积累阶段，其后几次转换频道都是“短平快”地实现了职位的擢升。比较有意思的一点是，他都是在原银监会和中投公司初创期便加入，成为这两家机构的元老。在职场上，加盟一家新成立的机构或企业
财经 2019年18期2019-08-14
- 科创板注册制背景下对中介机构“看门人”角色的再思考
中介机构回归“看门人”的角色本位，应借鉴中国香港地区及美国相关规定，以中介机构的专业为中心界定其职责范围，并以此区分不同中介机构之间的法律责任；明确“合理信赖”其他专家意见或第三方意见等相关免责事由，适当提高行政处罚标准、加大执法力度，实行保荐费用透明化，并全面建立中介机构声誉体系。一、引言：科创板注册制下中介机构的机遇与挑战2019年3月2日，中国证券监督管理委员会(下称“证监会”)、上海证券交易所(下称“上交所”)在2019年1月30日发布的“2+6”
财经法学 2019年3期2019-05-18
- 论通信技术的发展对新闻监督的影响与变革
业 媒体监督 看门人 传播技术新闻业在20世纪的职业化阶段体现了广泛的概念化，如复杂的社会制度、产业或文化构成。Weaver （1998）认为，意识形态可以看作是一个特定群体所共有的信仰和特征的综合，在这个群体中也存在着产生思想和意义的一般规律和过程。新闻意识形态进一步扩展为五个主要的价值和属性部分，即公共服务、客观性、自主性、即时性和道德性（Kovach and Rosenstiel， 2001）。这些价值维度共同构成了新闻作为一个综合的决策过程，高度关
都市生活 2019年1期2019-05-04
- 用圆周率破案
杂。但是，据女看门人提供的信息，可以确认案发期间没有陌生人进出公寓。也就是说，凶手很可能是住在公寓里的人。伽罗华也来到了现场。他看到朋友手里的半块馅饼，想了想后，便请女看门人带他到314号房门前。女看门人介绍说，这个房间里住的人叫米赛尔，平时喜欢喝酒、赌钱，不过前一天就搬走了。“就是他！”伽罗华听后果断地说，“不好，他跑了！”伽罗华为什么做出这样的判断呢？原来，他的好朋友普柏也喜欢数学，死前手里捏着半块馅饼，就是想表达一种什么意思。“馅饼”这个词在英文里读
课外生活（小学1-3年级） 2019年4期2019-05-04
- 故宫“看门人”单霁翔： 故宫不刻意追求“网红”故宫是被“网红”
陈譞1月23日，2019中国旅游产业发展年会于北京亮马河会议中心举办。会上，文化和旅游部党组成员、故宫博物院院长单霁翔做了《文旅融合的故宫实践》主题演讲。单霁翔从旅游环境整顿、游客服务保障、文物保护与利用、文化创意产品、教育活动开展等方面介绍了故宫近年来的变化，赢得与会观众的阵阵掌声。故宫口红、卖萌的雍正表情包、《我在故宫修文物》……近几年，故宫的文创产品屡屡走红网络，让严肃的文物得以被时尚地表达，也让故宫成为了“网红”。平凡是制造超能力的温床对于故宫，所
决策探索 2019年5期2019-03-27
- 何苦误她的事
时，在大门口向看门人问路的一段对话令人印象深刻。只见几个神情骄傲，指手画脚的人坐在大门上，说东谈西的，刘姥姥上前恭恭敬敬地说：“给太爷们请安。”众人上上下下打量了好一会儿，才问：“哪里来的？”刘姥姥赔笑道：“我找太太的陪房周大爷家的，烦哪位太爷替我请她出来。”那些人听了，都不理睬，过了半晌方才说道：“你远远的在那墙脚下等着，一会儿他们家有人就会出来。”那群人中有一个年老的看门人说道：“何苦误她的事呢？”因向刘姥姥说：“那周大爷已往南边去了，他在后一带住着，
特别健康 2018年5期2018-06-22
- 单霁翔：故宫“看门人”
金水河美国总统特朗普和夫人梅拉尼娅中国之行第一站定在故宫博物院。即使在故宫停止接待游客的当日，特朗普的专车也没能进入紫禁城——中美两国元首夫妇坐着电瓶车游览了约72万平方米的故宫。外宾车辆不准进入紫禁城的提议，正来自此次全程陪同游览的现任故宫博物院院长单霁翔。2013年全国两会期间，身为政协委员的他递交了一份提案，建议任何来宾的机动车都不能再穿行紫禁城开放区，即使是国家元首。因为外宾车辆驶进紫禁城，经常引发游客不满，车队穿过门洞时又要组织游客避让，容易发生
记者观察 2017年12期2018-05-19
- 故宫“看门人”
李占梅2017年11月8日，美国总统特朗普和夫人梅拉尼娅对中国进行了国事访问。作为开启美国总统访华第一站的故宫，即使是故宫停止接待游客的当日，特朗普的专车依然没能进入紫禁城——两国元首夫妇坐着电瓶车游览了约72万平方米的故宫。而外宾车辆不准进入紫禁城的提议，正来自于此次全程陪同游览的现任故宫博物院院长单霁翔。单霁翔于2012年2月上任故宫博物院院长，当时有人问单霁翔：“新官上任三把火，你有哪三把火？”单霁翔是这样回答的：“我一把火也没有，因为故宫是世界上规
读书文摘·经典 2018年5期2018-05-11
- 故宫“看门人”
李占梅单霁翔（王 争摄）2017年11月8日，美国总统特朗普和夫人梅拉尼娅对中国进行了国事访问。故宫是美国总统参观的第一站。即使在停止接待游客的当日，特朗普的专车依然没能进入紫禁城——两国元首夫妇坐着电瓶车游览了约72万平方米的故宫。而外宾车辆不准进入紫禁城的提议，正来自此次全程陪同参观的现任故宫博物院院长单霁翔。单霁翔于2012年2月开始担任故宫博物院院长。当时有人问单霁翔：“新官上任三把火，你有哪三把火？”单霁翔是这样回答的：“我一把火也没有，因为故宫
读者 2018年8期2018-04-03
- 故宫“看门人”
李占梅2017年11月8日，美国总统特朗普和夫人梅拉尼娅对中国进行了国事访问。作为开启美国总统访华第一站的故宫，即使是故宫停止接待游客的当日，特朗普的专车依然没能进入紫禁城——两国元首夫妇坐着电瓶车游览了约72万平方米的故宫。而外宾车辆不准进入紫禁城的提议，正来自于此次全程陪同游览的现任故宫博物院院长单霁翔。单霁翔于2012年2月上任故宫博物院院长，当时有人问单霁翔：“新官上任三把火，你有哪三把火？”单霁翔是这样回答的：“我一把火也没有，因为故宫是世界上规
知识窗 2018年2期2018-03-02
- 美国证券市场看门人虚假陈述诉讼研究
资者对证券市场看门人的虚假陈述诉讼制度，这一制度在此后的80多年中几经风雨，曾被认为是证券法遏制看门人虚假陈述并保护投资者的利剑，但在理论的演进和司法裁判的发展中终被废止。2001年安然事件中，看门人制度失灵，投资者遭受了巨大损失，美国学者再一次对这一理论展开讨论。我国也在2003年通过司法解释将看门人纳入虚假陈述诉讼当中，这一制度对于不成熟的我国证券市场有着积极的一面，但是目前司法实践中鲜有此类案件。借鉴美国这一制度的发展，作者认为对于发行人和看门人的区
湖北函授大学学报 2017年11期2017-12-29
- 故宫“看门人”细说尊严
“四合院”的“看门人”。在全国政协文史馆的“文史大家谈”讲座上，63岁的单霁翔这样打趣地自我介绍，引起一片笑声。石渠宝笈特展引发“故宫跑”，《我在故宫修文物》热播，“萌萌哒”大清皇帝令人忍俊不禁，典雅的故宫日历成了流行礼物……这几年，故宫博物院连同其“看门人”单霁翔都成了“网红”。单霁翔依旧平和淡然，穿着白衬衫，而下摆并不束于裤中，足蹬布鞋。现成的椅子他不坐，漫步于讲台，瞄着PPT，娓娓道来，颇有那风行全球的TED演讲之风。他的讲题是《坚持文化自信，做优秀
瞭望东方周刊 2017年38期2017-10-18
- 论证券市场中介机构“看门人”角色的理性归位
中介机构回归“看门人”角色本位的桎梏。从制度根源上，应改变既有的发行人委任模式，重构以证监会为委任人的“委托—代理”关系。同时从营造自由竞争的市场环境和加大力度方便投资者查询声誉信息两方面推进，建立市场化的声誉约束机制。此外，还应完善责任约束机制，建立民事责任、行政责任、刑事责任三者形成良好衔接的责任格局。关键词：证券市场中介机构；看门人；角色迷失；理性归位中图分类号：DF438.7文献标志码：A DOI：10.3969/j.issn.1001-2397.
现代法学 2017年4期2017-08-30
- 膨胀
不是小事，找个看门人。”于是找了个看门人看管仓库。董事长说：“看门人没有约束，玩忽职守怎么办？”于是又派了两个人过去，成立了计划部，一个负责下达任务，一个负责制订计划。董事长说：“我们必须随时了解工作的绩效。”于是又派了两个人过去，成立了监督部，一个负责绩效考核，一个负责写总结报告。董事长说：“不能搞平均主义，收入应拉开差距。”于是又派了两个人过去，成立了财务部，一个负责计算工时，一个负责发放工资。董事长说：“管理没有层次，出了岔子谁负责？”于是又派了四个
决策 2016年11期2017-01-06
- 以审计推进国家现代治理
力；政党国家；看门人；审计风暴〔中图分类号〕D630.1〔文献标识码〕A〔文章编号〕2095-8048-（2015）05-0015-06国家治理体系中的审计，可以区分为两个组成部分：一是审计的专业技术，二是审计的政治功能。如何让审计对依法行政发挥促进的作用，而不仅仅是发出工作预警，就显现出审计技术背后存在着的政治问题的极端重要性。这从《中华人民共和国审计法》的立法动议可以得到准确认知。审计立法是“为了加强国家的审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使
党政研究 2015年5期2015-10-08
- 材料作文“看门人”示例及评析
一个人失业了很久，老婆整天看电视，三个还在读书的儿子和黑社会混在一起。最后，他只好去申请一份看门的工作，又因为不会用电脑而遭到拒绝。失望之余，他看到果林里一箱二十五斤重的西红柿只卖十块钱，而他袋子里也刚好有十块钱，就把整箱西红柿买了下来，搬到一个街口摆着卖。他不贪心，一下子就把西红柿低价卖光，赚了十块钱。他又拿了十块钱，去买另外一箱，重复几次之后，他賺了一百块。到了第二个星期，他已买了一辆小手推车载货。一年后，他买了三辆旧车，两个儿子不跟黑社会混了，老婆也
作文新天地(高中版) 2015年6期2015-05-30
- 市场中介与公司治理：重构“看门人”制度框架
根本的问题：“看门人”制度到底是给投资者增加了风险还是降低了风险？金融危机的爆发更加验证了我们的怀疑，资本市场和公司治理领域接连出现重大灾情，公司治理越治越“乱”。学界大部分研究集中在公司治理内部机制方面，即股东和董事会问题。这些研究的价值无需赘言，但是却留下一个重要的盲点：忽视了金融市场中专业中介机构的角色和功能[1]。“看门人”一般是指拥有较高声誉资本，将自己声誉资本作为担保抵押给证券发行人，投资者或者市场能够据此信赖证券品质的各种市场中介机构[1]，
湖北社会科学 2015年10期2015-03-22
- 看门人
保安室里的一位看门人，看上去有了很大的年纪，岁月不仅在他的脸上留下了一道道印记，也带走了他矫健的步伐、笔挺的脊梁。破旧的衣服上一棱棱的衣褶像是秋日垂落的落叶掩饰着他瘦骨如柴的身子，他的眼神中早已没有了任何锋利的棱角，浑黄的眼白像大地的颜色一般。（外貌描写，写出看门人的老迈。）我已经不记得他是什么时候来到这里的，或许从我小到刚出生开始他就生活在这里并细细料理着整个小区的一切，但我并不觉得他对我们的生活有着多么大的影响，不过是从小时候甜甜叫上一声爷爷到现在面无
作文新天地(初中版) 2014年10期2014-10-17
- 年画中的门神为何多丑陋
赖晨“门神（看门人）”是随着城门、房屋建筑而兴起的，中国自古以来就有用丑陋、低贱者看门的风俗年画中的尉迟恭、包拯都是黑脸，钟馗、张天师往往也是面目狰狞、极端丑陋，这是为何？“门神（看门人）”是随着城门、房屋建筑而兴起的，中国自古以来就有用丑陋、低贱者看门的风俗。夏商周时代，司门是一种官职，负责守卫京城十二道门。他们除了掌管钥匙、锁，开关城门之外，还要负责检验出行者所携带的物品，征收税收，岁时节庆祀门的典礼，迎接宾客等。古代的守门人一般是低贱的、被边缘化了的
人民周刊 2013年8期2013-09-03
- 夜的黑
钟，鹤山公园的看门人老丁走出温暖的矮屋去厕所，像每个夜晚一样，他这个时候总要朝山下那片灯火望上一会儿，尽管永远弄不清哪盏灯是属于秀的，但没关系，因为他永远确信，那盏属于秀的灯就混在其中。二十年了，自从他在这个城市的一条窄马路上和她偶然重逢，他就打算收住流浪的脚步，把自己残存的光阴和她一起度过，在同一片地上同一片天下，呼吸一样的空气，看一样的阴晴，哪怕只有这些，他也满足。他在这个城市打一份又一份的临时工，只为能留下来。他的心思永远没法和别人说，包括秀，包括带
小说月刊 2011年2期2011-03-15
- 管理成本
不是小事，找个看门人。”于是找了个看门人看管仓库。董事会说：“看门人没有约束，玩忽职守怎么办?”于是又派了两个人过去。成立了计划部，一个人负责下达任务，一个人负责制定计划。董事会说：“我们必须随时了解工作的绩效。”于是又派了两个人过去，成立了监督部。一个人负责绩效考核，一个人负责写总结报告。董事会说：“不能搞平均主义，收入应拉开差距。”于是又派了两个人过去，成立了财务部，一个人负责计算工时，一个人负责发放工资。董事会说：“管理没有层次，出了岔子谁负责?”于
小品文选刊 2009年13期2009-09-09
- 就是看门,也可以把人生放大
一个20多岁的看门人。他的工作很简单,就是每天开门、关门,来客登记,有时兼任打扫卫生的工作,在每天的大部分时光中,只是坐在接待室的椅子上,看着进进出出的人们。一个偶然的机会,他从一位朋友那里得知,在首都阿姆斯特丹有许多眼镜店可以磨制放大镜。朋友告诉他,放大镜是一种很奇妙的新玩意,可以将很微小的东西放大,使观察者可以清清楚楚地观看。年轻的看门人也想拥有这种放大镜,可是价格比较贵。他看了眼镜店师傅磨镜片的过程,自己便默记在心,回去后找来玻璃材料,利用自己充裕的
知识窗 2009年12期2009-01-18
- 尊严
把我的拜帖递给看门人，请他转交神剑山庄的主人费神剑。看门人不屑地看了我一眼，说：“你怎么又来了？我们主人不是说过了吗，你根本不配和他比剑！”看门人不屑的目光深深刺伤了我，如同一把利剑直刺入我的心脏，让我的心很痛，很凉。我很想好好教训一下这个目中无人的家伙，好让他知道这样做的后果。但我没有，我还要请他替我传话，让费神剑接受我的挑战。于是我恭恭敬敬地把我的拜帖交到他的手上，说：“麻烦你再跑一趟。”看门人很不情愿地接过我的拜帖，进去了。不大一会儿，又出来了，用他
文艺生活·上旬刊 2008年5期2008-05-23
- 数学家巧破疑案
柏借宿。可是女看门人告诉他，鲁柏在两周前已被人刺死，家里汇来的巨款也被洗劫一空。悲痛之余，格洛阿向女看门人了解凶手抓到了没有?现场有没有留下什么线索?女看门人告诉他，警察勘察现场时，罪犯什么痕迹也没留下，只看到鲁柏手里拿着一块没有吃完的苹果馅饼。馅饼是她送给鲁柏品尝的，因为他们是同乡。她认为作案人很可能就在本公寓内，因为案发前后她在值班室，没发现有人进公寓来。不过这座四层楼的公寓，每层15间，住有100多人，情况较复杂。格洛阿思索着。最后，他请女看门人带自
青年文摘·上半月 1990年11期1990-01-01