涉税风险
- 税务审计视角下企业涉税风险防范分析
纠结等影响，涉税风险是无法避免的，而且在内部、外部环境的作用下，企业的涉税风险会逐渐变大。税务审计是对企业税收风险进行处理应对的重要方法，有助于形成良好的税企关系。本文主要从税务审计视角对企业涉税风险防范进行阐述分析，以供参考。关键词： 税务审计；企业；涉税风险；防范策略如今，经济发展日渐全球化，企业的市场竞争压力逐渐增大，税务审计是企业发展运行中的重要内容，可对税务管理进行指导监督，广受重视。近年来，我国出台了很多减税降费政策，企业为在激烈的市场竞争中获
时代商家 2024年4期2024-01-21
- 新形势下房地产企业税收筹划风险防范研究
；税收筹划；涉税风险；风险防控［中图分类号］F81文献标志码：A由于房地产行业涉及多元化的税种且税负金额较大，因此连续多年成为国家税务总局税收专项检查的对象，尤其是在“金税四期”实施的背景下，房地产行业的税收筹划面临着更加严峻的考验。事实上，部分房地产企业在税收筹划的过程中仍然存在一系列的问题，如人员素质风险、信息沟通风险和税收监管风险等。因此，开展新形势下房地产企业税收筹划风险防范的研究具有十分重要的现实意义。1 税收筹划概述当前学界存在大量关于税收筹划
南北桥 2023年16期2023-08-25
- 企业税收筹划的涉税风险与规避研究
可能产生新的涉税风险。本文阐述税收筹划的概念、特征以及税收筹划涉税风险的类型，总结涉税风险产生的原因，最后从多个角度提出风险规避的策略。［关键词］企业；税收筹划；涉税风险［中图分类号］F27文献标志码：A企业开展的税收筹划活动能够在不违反法律法规的前提下有效降低纳税额、延迟缴纳税款、赚取资金时间价值。实际上，由于主客观因素的影响，企业在税收筹划过程中仍然面临着一系列的风险因素，如税收监管风险、法律风险、税务管理风险和税务救济风险等。然而诸多企业尚未建立完善
南北桥 2023年13期2023-07-30
- 风险视角下企业纳税筹划的经验与教训
不断加强，低涉税风险、高节税效益成为企业纳税筹划的关注焦点。为进一步分析不同筹划方式的可行性，本文在风险视角下，结合实际案例，按风险层级对不同筹划方法分类讨论，以辨别纳税筹划的应用价值和实操风险，最后建议企业筹划前进行全面的统筹分析，及时更新税收筹划方案并基于实质性经营制定筹划方案。关键词：税收筹划；涉税风险；转移利润引言：税收筹划工作是企业和个人在遵循税收法规的基础上争取长期利益最大化。但如果企业涉税行为不合理不合规，或混淆模糊了筹划与偷逃税的概念，企业
商场现代化 2023年1期2023-06-08
- 企业税收筹划的涉税风险与规避研究
划工作，规避涉税风险，减轻税费负担。论文主要阐述了税收筹划的内涵，探讨了涉税风险类型，根据企业税收筹划现状分析了涉税风险产生的原因，并制定了合理的规避措施，旨在促进企业持续健康发展。【关键词】企业；税收筹划；涉税风险；规避措施【中图分类号】F812.42；F275 【文献标志码】A
中小企业管理与科技·上旬刊 2023年4期2023-05-25
- 新准则下施工企业涉税风险控制
，尤其是针对涉税风险控制，已然成为施工企业内部管理的核心内容。通过对涉税风险的优化控制，提升工程经济效益，避免受风险影响导致工程效益无法保证。文章简要概述涉税风险管控的意义，并对“营改增”背景下施工企业涉税风险提出有效措施，通过固定资产核算、规章制度完善及流动资金管理等多种措施提升涉税风险控制的效果。关键词：涉税风险;经济新常态;“营改增”;内部管理新准则确定了权责发生制的地位，部分施工企业在税务管理工作开展阶段，受体系不健全及手段单一等多种因素影响，导致
中国集体经济 2023年2期2023-01-16
- “高水平市场经济建设下”会税差异分析及风险规避研究
计准则下规避涉税风险的途径。同时，明确了新会计准则主要变化带来的税收差异，明确了涉税风险的原因，并提出了相关的政策建议，对政府和企业都有重要的指导意义。关键词：新会计准则;税收政策系统;会税差异;涉税风险;风险规避本文索引：王诗雨.<变量 2>[J].中国商论，2022（12）：-101.中图分类号：F234 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2022）06（b）--042017年7月，财政部围绕适用范围、收入确认标准、收入实现时点和收入处理流
中国商论 2022年12期2022-07-07
- 简述企业税收筹划中的涉税风险及规避措施
键环节之一，涉税风险与规避成为企业管理过程中需要面对的重点问题，这就需要企业科学的安排税务管理工作，提升税务筹划管理水平，最大化的规避税务风险，为企业的良好经济收益以及社会效益的获取注入源源不断的动力，促进企业竞争有力、生存有力、发展有力。关键词：企业;税收筹划; 原则 ;必要性 ;涉税风险 ;措施一.引言所谓税收筹划，通俗的理解就是合理合法的规避税收负担，降低税收压力。也就是在法律的规定之内，借助对企业经营、企业投资等事务的筹划以及计划，从而减少税负的过
科学与财富 2022年1期2022-05-31
- 新医改环境下医药企业涉税风险及应对措施分析
;医药企业;涉税风险一、医药企业行业政策及税收供给特征分析（一）医药行业的政策分析医药行业作为我国稳定民生的基本行业之一，自我国“营改增”以来，医药行业的平均税负水平发生了很大转变，在此之前，我国的医药行业由于缺乏管制等因素，长期存在着多票制、成本费用抵扣混乱、研发被动等现象，导致市面上的药品价格高居不下，以次充好的现象屡禁不止，人民不能享受到好的药物以及医疗服务。同时，药品以及医疗器械的研发机构受制于“产研销”一体化的模式，其研发能力远不如同期世界上的其
中国集体经济 2022年22期2022-05-30
- 税收优惠制度对企业研发投入的促进作用
加计扣除 涉税风险 成长性企业 资格认定门槛 中图分类号：F810 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2022）02-099-03 引言 近年来，国家相继推出了一系列旨在激励我国各类企业提高产品质量与科技研发投入的税收优惠政策，在一定程度上缓解了企业科技研发投入的资金压力，促进了企业研发升级的积极性与主动性，降低了企业研发投入的风险，有力地促进了企业的技术进步。不可否认的是，国家抑或是地方的税收优惠政策在对企业研发产生巨大推动作用的同时，也
经济师 2022年2期2022-03-19
- 汽车4S店涉税风险及税务筹划浅析
，必须要了解涉税风险点，并对重要涉税项目进行事前筹划，维护企业的合法利益。本文以汽车4S店税务风险为依据，分析企业防范税务风险、加强税务筹划的相关措施，以期为行业相关工作者提供一些借鉴。关键词：汽车4S店;涉税风险;税务筹划在国内外市场环境的影响下，我国汽车4S店的竞争压力也越来越大，汽车销售利润被一再压缩。为了稳固产业链下游的客户群体，汽车4S店需要优化销售模式，并通过提供代办业务、保险业务、售后业务等增值服务，提高客户黏性。进入新发展时期以来，我国出台
时代商家 2022年6期2022-03-11
- 企业关联交易的涉税风险及其防范策略
及存在的一些涉税风险等方面展开论述，并提出相应的防范措施。关键词：关联交易;涉税风险;防范策略关联交易是一种商业行为，是指企业和其关联方进行交易的行为、现象。合法的关联交易具备主体明确、交易程序便捷和交易内容固定，且能节约交易成本的特点。利用关联交易损害公司、股东和债权人的利益的，导致交易失衡，造成不公平的现象，是被法律禁止的行为。一、企业关联交易的形式及特点关联交易是涉及公司或者是其旗下企业与在本公司中直接或间接被占有的权益，并且存在着一定利害关系的关联
时代商家 2022年2期2022-01-23
- 企业涉税风险管控刍议
心内容之一，涉税风险也会一直存在于企业发展的各个阶段。企业经营过程中，涉税风险贯穿于多个环节，如生产经营、融资管理、合同制定等各个方面，企业需要准确识别各环节的涉税风险，从多方面开展涉税控制，以免企业运营成本增加，或面临新的法律风险。[关键词]企业税收;涉税风险;管控措施[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.321 引言随着企业经济规模的发展壮大，税收不同程度影响企业实际收益或现金流。企业运营过程中，如果涉税业务控制不当，容易造
中国市场 2021年32期2021-12-21
- 市政施工企业涉税风险与管控
市政施工企业涉税风险管控的概念、重要作用、主要涉税风险进行了分析，并进一步了探讨面对涉税风险的应对方法。关键词：市政施工企业;涉税风险;风险管控正值十四五开局之年，市政施工企业要进一步融入市场，面临结构调整的压力剧增。市政施工企业要想在发展进程中获得新突破，就要立足自身实际，找准自身优势，对经济发展的结构性问题进行调整，尤其是对涉税问题进行风险规避。一、市政施工企业涉税风险与管控概述（一）涉税风险的概念涉税风险是企业在涉税业务的管理中，因违反税收法律法规而
商讯·公司金融 2021年25期2021-12-19
- 企业税务筹划研究
用加计扣除;涉税风险高新技术企业的发展能有效推动国家科技实力的进步，尤其是目前越来越多的大型企业加大了对研发力度的投入，并成立相关的高新技术企业公司，向科技型企业转型，通过提高研发管理，获得核心竞争力，塑造良好的品牌形象，利用国家税务优惠政策，不断降低税收成本，实现高新技术企业的可持续发展。一、理论概述（一）税务筹划概述及基础理论税收筹划是指纳税人在遵守相关法律法规以及纳税规则的情况下，通过运用科学的方法对经营活动等涉税行为进行安排统筹，尽可能地享受国家税
中国民商 2021年10期2021-11-03
- 关于税务师事务所税收筹划的涉税风险与合理规避分析
所税收筹划的涉税风险以及如何进行合理规避分析，意在指导当前企业适应国家减税政策，帮助企业进一步发展壮大。关键词：税务师事务所;税收筹划;涉税风险;合理规避1.税务师事务所税收筹划概述税收筹划指的是相关纳税人在国家法律法规允许的基础上，合理解读国家相应税收优惠政策，并将优惠政策代入到日常的经营管理活动中，帮助企业合理避税，保障企业经济效益最大化。税收筹划是企业经营发展中十分重要的一部分，一方面是企业经济效益的体现，另一方面也是企业顺应市场经济发展潮流的展现，
商业2.0-市场与监管 2021年11期2021-10-14
- 企业集团资金业务涉税风险分析及建议
金集中管理;涉税风险;银行借款现代企业集团为提高资金的使用效率，一般资金会采用集中管理的模式，如通过资金池统一归集资金，内部单位之间资金经常性的往来调拨，通过委托贷款、或者内部贷款解决部分内部单位的资金缺口，内部借款利率不完全与市场利率挂钩等等，而这些资金集中管理业务往往给相关单位带来了诸多税务风险，本文针对企业集团资金业务存在的涉税风险进行了深入分析，并从税务角度提出了关注要点及合理建议。一、一般资金业务涉税分析（一）涉税风险点1、集团资金池业务中产生的
商讯·公司金融 2021年23期2021-10-09
- 企业在拟定采购合同中的涉税风险控制研究
;采购合同;涉税风险;控制研究近年来，随着大数据技术的发展，“金税三期”类似于电子眼，使得税务机关能够实时监控企业的税务信息，能够自动检索出税务有问题的企业。如今，社会更加注重构建信用体系，提升税务管理的力度，并制定了一系列管理措施。除此之外，国家相关部门制定了税收减免政策，以此来支撑企业的发展。因此，企业在经营的过程中，如何做好涉税风险控制工作是极其重要的工作内容。但是企业在实际经营的过程中，难免会与一些不那么优质的企业一起合作，那么通过有效的合同条款来
现代营销·理论 2021年9期2021-09-27
- 浅谈高校税务会计
，探究其潜在涉税风险，提出相应的完善建议。关键词：高校税务会计;涉税风险 ;建议一、高校税务会计概述高校税务会计，是指高校在日常运行中开展的税务会计业务。近年来，我国经济发展迅速、社会变化巨大，高校在自主办学权和管理模式等方面产生了显著变化，高校服务社会的功能得到极大提高。随着高校基建项目、后勤服务、合作办学、培训基地等陆续出现，高校的经费已不再是单一从财政拨款取得，资金来源日益多元化。因此，高校逐渐成为一个重要的纳税主体。二、高校税务会计风险（一）会计核
商业2.0-市场与监管 2021年9期2021-09-13
- 企业税收筹划的涉税风险及防范对策研究
面临着不同的涉税风险。所以企业许要及时了解最新的税收政策，强化企业税收筹划工作来减轻企业的税负，提高自身的收益与竞争力。本文以企业开展税收筹划活动的意义为理论基础，分析企业在税收筹划过程中涉税风险的成因，并提出相应的风险防范对策，帮助企业更好地防范涉税风险，减轻税负，增加企业的经济效益，从而确保企业的良性发展。关键词：税收筹划;涉税风险;防范对策随着我国社会主义市场经济的快速发展，以及国家相关税收法律政策体系的日趋复杂化，做好企业税收筹划工作显得愈发重要且
国际商业技术 2021年10期2021-09-10
- 基于企业财务报表分析的涉税风险管理措施思考
面临着更大的涉税风险。论文结合企业的涉税范围，分析了企业涉税风险的识别方式，基于财务报表分析提出了企业涉税风险的管理措施，以提升企业涉税风险管理的效果。【Abstract】Under the current background of economic globalization， enterprises need to face greater market pressure. With the improvement of the regulatory
中小企业管理与科技·下旬刊 2021年7期2021-08-24
- 企业税收筹划的涉税风险与规避研究
企业应该提高涉税风险的防范意识，提高财务人员业务素质，规范税务管理体制，加强部门信息沟通的相关建议。【关键词】税收筹划;涉税风险;风险规避随着我国的税务管理强度不断增强，税务稽查力度不断加大，在税收政策体系越来越复杂，企业商业行为日益多变的环境下，加大了税收筹划的涉税风险，一定程度上增加了企业的税收成本。若是企业在进行税收筹划时规划不当，不仅会影响企业的效益，还会承担税务处罚，受到法律制裁，加剧税收负担。若是情节严重还有可能触及刑法，被追究刑事责任，极大影
审计与理财 2021年4期2021-08-16
- 资产公司抵债资产涉税风险及对策研究
抵债资产出现涉税风险，这就会对抵债资产的债券归属和债务偿还效果产生不利影响。基于此，必须根据资产公司抵债资产涉税风险制定合理对策，提升资产公司税务管理水平。本文侧重分析资产公司抵债资产，了解资产公司抵债资产涉税行为和各项风险表现，并从资产公司各项业务工作实施情况入手确定相关对策，确保资产公司抵债资产涉税风险可以得到有效调整。关键词：资产公司;抵债资产;涉税风险;应对策略抵债资产是指资产公司在收购、管理和处置不良资产过程中依法行使债权或担保物权而受偿于债务人
科学与财富 2021年10期2021-07-04
- 试析建筑企业税务筹划的涉税风险及防范措施
作必须要做好涉税风险的预防工作，必须建立在企业税务筹划人员对企业经营情况详细、翔实、准确了解的基础上，根据企业自身经营状态制定适合企业自身的避税政策。从我国建筑企业现阶段在税务筹划工作的成效层面来看，涉税风险诱因广泛存在，如何让建筑企业实现纳税人利益最大化，降低税收成本，通过税务筹划增加企业效益，已成为业界重点关注的普遍性问题。关键词：建筑企业;税务筹划;涉税风险;防范措施引言自改革开放以来，我国建筑行业发展十分迅猛，甚至一度成为经济体系的核心，但随着经济
科学与财富 2021年10期2021-07-04
- 零售企业纳税筹划
帮助企业规避涉税风险、节约税收成本，从而增强市场竞争力。基于此，以永辉超市为例，分析其经营模式和纳税情况，并结合相关的税收优惠政策对企业税收筹划给出建议。关键词：零售业;纳税筹划;涉税风险中图分类号：F715.5 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2021）05-0126-03一、永辉超市概况（一）永辉超市经营状况永辉超市成立于2001年，总部位于福建省福州市，隶属于商品流通行业，目前在全国24个省市拥有900家连锁
经济研究导刊 2021年5期2021-03-24
- 新形势下企业税务风险管控探讨
许多企业存在涉税风险认识不足，税收政策掌握不透，风险管控不完善，财务核算不准确等问题。纳税企业的管理理念错误、制度建设缺失、税务筹划不当是造成税务风险的主要内因，而税收政策的调整、会计准则的差异、市场竞争行为则是影响税务风险的外界因素。纳税企业应当优化内部控制环境，同时政府建立健全税法的相关规定、科学执法方能有效管控企业税务风险。关键词： 税收制度;涉税风险;税务筹划;会计准则1新形势下我国企业税务风险管控的现状自1950年1月税收制度初建至今，我国的税收
成功营销 2021年6期2021-03-23
- 新个税改革的影响及涉税风险研究
新个税改革的涉税风险进行分析。关键词：新个税改革;影响;涉税风险一、引言新个税制度于2018年已经修订完成。在新个税制度当中明确，提出个人所得税的起征点开始逐渐上升，从之前的3500元提升到5000元，其中需要扣除专项扣除以及其他的附加扣除款项。其次，对个人所得税的级次进行了重新的划分，从原来的9个级次改为7个级次，有效的缓解了中等收入人群的税务压力。最重要的是新个税将更多的高收入群体纳入到征税范围当中，通过调整税率，有效的提高了高收入群体的征税额度，从而
中国集体经济 2021年5期2021-03-02
- 企业“私车公用”涉税实务问题探讨
会面临较大的涉税风险。文章基于业务管理模式，对“私车公用”涉及的主要税种和风险点进行了分析，对如何防范“私车公用”涉税风险提出了相关建议。关键词：公务用车;私车公用;车辆运行;涉税风险随着经济和社会的不断发展，社会平均工资水平得到了快速增长，私家车越来越多，“私车公用”现象也“应运而生”，而且越来越普遍。“私车公用”是指企业员工将个人的车辆用于企业生产、经营、管理等公务活动的行为（如无特别说明，相关公务活动与企业取得收入相关），如专卖办案、市场走访、税收申
中国集体经济 2021年5期2021-03-02
- 对药品销售企业涉税风险控制及节税的思考与建议
理节税，规避涉税风险。但是节税需要遵循一定的原则，涉税风险也比较多。基于此，文章总结了药品销售企业的节税原则，并论述出现的涉税风险，最后提出涉税风险的控制措施以及节税筹划措施。关键词：药品销售企业;涉税风险;节税;原则;措施1引言在经济发展过程中，经济管理体系发挥重要职能，对于企业来说，就是税务管理水平，直接影响到企业的发展。按照税法要求，企业可以合理避税，采取合法的节税措施，坚持一定原则，排除涉税风险。特别是药品销售企业，面对医药体制改革以及药价调整等工
科学与财富 2021年28期2021-03-01
- 企业税收筹划的涉税风险与规避策略探析
的进行改变。涉税风险是企业在进行税收筹划是客观存在的、在所难免的一种风险。本文主要对企业税收筹划中涉税风险的表现形式和出现原因进行了分析，以及对如何去制定有效的规避策略进行了研究与探讨。关键词：企业;税收筹划;涉税风险;规避策略所谓税收筹划主要是指企业根据自身的运营情况和经济收益，提前利用税务系统的优惠政策去预测纳税行为，并且进行科学合理的分配与规划，进而去使企业自身得到最大的财务利益，提高自身的经济收益。随着税收筹划活动开展的推进，要想充分的发挥税收筹划
中国民商 2021年12期2021-02-24
- 企业税收筹划中涉税风险防范对策分析
税收筹划中的涉税风险进行了研究和分析。关键词：企业税收筹划；涉税风险；防范；对策在企业进行生产和发展的过程中，税收政策主要是對企业内部的经营管理起到一定的辅助作用，更好的提升企业经济风险的抵抗能力，还能一定程度上降低企业税收中存在的经济隐患。但是针对我国当前现有的税收政策来看，还存在很多企业没有对认识到税收政策对企业发展的重要性，也忽略了企业税收筹划的工作进程，不仅导致企业工作效率降低，还使工作人员的积极性逐渐走低。因此，企业需要对税收政策引起重视，更好的
财会学习 2020年3期2020-12-30
- 论如何加强企业税收筹划涉税风险的规避
企业税收筹划涉税风险的规避展开了讨论。[关键词]企业;税收筹划;涉税风险;规避措施[中图分类号]F812.42[文献标识码]A面对日益严峻的市场竞争，现代企业在经营管理中对于税收筹划的重视程度不断提高。税收筹划是一项专业性极强的工作，且操作过程十分复杂，纳税人在享受税收筹划所带来的收益时，也要承担一定的风险。这就要求纳税人在进行税收筹划的过程中要注意规避涉税风险问题。所谓涉税风险，主要是指企业在经营管理中存在与相关政策法规相冲突的行为，为企业带来不利影响。
农村经济与科技 2020年20期2020-12-16
- 后“营改增”时代运输业财务涉税风险研究
划工作以及对涉税风险进行积极的应对，对于企业健康的运营和发展有着极为重要的现实意义。尤其是在营改增的后时代，一些运输企业在涉税风险的防控方面还面临着诸多层面的要求和挑战。本文尝试分析后“营改增”时代运输业财务涉税风险的主要内容以及具体的应对策略。【关键词】营改增 运输业 财务 涉税风险引言：为了更好地统筹经济发展，降低企业的运营成本，增加企业发展动力，我国积极地推进营改增。目前，营改增已经进入后时代。从实践层面来看，营改增对于运输业以及相关的行业税务
商情 2020年45期2020-12-15
- “一带一路”背景下跨国企业涉税风险探究
企业面临多种涉税风险，包括由于税收管辖权冲突引起的双重征税风险、跨国企业不当的避税手段引起的转让定价风险、资本弱化风险，以及由于政治文化因素导致的税收歧视风险等。为了规避涉税风险，跨国企业要在深度挖掘自身潜力的同时，积极利用政府和社会资源，最大程度的降低企业的跨国涉税风险。[关键词] “一带一路”;涉税风险;跨国企业[中图分类号] F812[文献标识码] A[文章编号] 1009-6043（2020）09-0103-022020年突如其来的疫情，在世界范围
商业经济 2020年9期2020-12-14
- 融资租赁企业税负分析及涉税风险规避
;税收负担;涉税风险;解决策略引言融资租赁作为一种新型的金融产业，与其他的经济产业相比，它集合了除融资以外的许多内容，包括物质的融集以及技术的更新等多个方面。而融资租赁活动与一般的租赁活动相比，它又呈现出以下特点：融资租赁的出租方只能对租赁的物质拥有所有权，进而让承租方能够按照约定来支付应该的租金，但实际上出租方在租赁活动结束之后，其所有权也能够移交给承租方，承租方如果想对租赁物进行购买，也是可以的。所以说，在融资租赁的整个活动中，租赁物的购买一般让承租方
财会学习 2020年29期2020-11-09
- 房地产企业涉税风险管控策略分析
对房地产企业涉税风险进行深入分析，并积极采取有效的措施加以控制，以此来促进房地产企业健康、可持续发展。关键词：房地产企业;涉税风险;增值税;所得税;管控策略房地产企业工程项目具有开发周期长及环节多等特点，而且每一个环节都存在涉税问题，随之也带来了一定的涉税风险。因此，对房地产企业财务人员来说，其需要结合企业实际情况，及时找出涉税风险，并构建完善的涉税风险防控体系，以此来促进房地产企业战略发展目标顺利实现。一、房地产企业涉税风险分析（一）增值税涉税风险房地产
理财·经论版 2020年9期2020-11-06
- 营改增时代建筑业合同涉税风险及应对
一，减少企业涉税风险。关键词：营改增 “合同流 资金流 发票流 货物流”四流合一 涉税风险现代社会是契约型的社会。合同在企业的发展中扮演着重要的角色，合同决定业务过程，业务过程产生税收、财务风险、法律风险等，经济合同是企业产生税收的源头，合同也在降低企业税务成本中起着根本和关键性的作用，企业税务管控必须从合同的签订环节开始，合同签订的环节是控制企业相关风险和降低税务成本的源头所在。因此我们必须从源头抓起减少企业的财务税务风险及法律风险。尤其是我国
财经界·中旬刊 2020年4期2020-10-21
- 房地产企业土地增值税涉税风险分析
地增值税 涉税风险随着城镇化的快速发展，人们对房屋的需求日益增加，房地产行业得到了快速的发展，而对房地产行业进行适当的宏观调控，可以有效的保障房地产行业的健康发展。我国政府也颁布了相应的税收政策来加强对房地产市场的规范，这意味着我国在房地产行业中法律法规的监管力度在不断的深入，土地增值税作为房合开发项目的实际情况，做好土地增值税开发全流程涉税风险的筹划、控制工作。一、房地产企业土地增值税的现状分析（一）土地增值税尚未立法隶属地方税种，各省市管理口径差异大
财经界·上旬刊 2020年9期2020-10-21
- 小额贷款公司的涉税风险控制及其节税筹划思路
贷款公司 涉税风险 控制 节税筹划在财务管理工作中、公司理财范畴中纳入节税筹划，目的在于降低公司税收负担，实现经济效益最大化。税负作为小额贷款公司发展过程中所遇到的重要问题，营改增的全面铺开也使得小额贷款公司的处境较为尴尬。小额贷款公司应当在实施过程中有效控制涉税风险，合理进行节税筹划。一、小额贷款公司在涉税风险控制中存在的难题（一）小额贷款公司税务身份未得到明确认定在中国人民银行所发布的《金融机构编码规范》中小额贷款公司属于金融机构范围，而这也充分
财经界·下旬刊 2020年8期2020-10-21
- 航运企业涉税风险管控刍议
艳妮[摘要]涉税风险是航运企业在经营过程中面临的主要风险之一，与航运企业财务活动规范性、合法性息息相关，通过强化涉税风险管控，有助于为企业的持续健康发展提供有力保障。文章分析了航运企业在筹资环节、营运环节、出口退税环节以及国际业务中的涉税风险，提出了强化涉税风险管控的措施，期望对合理降低航运企业税负有所帮助。[关键词]航运企业;涉税风险;税收筹划[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.26.1 引言航运企业必须提高涉税风险管控的重视
中国市场 2020年26期2020-10-12
- 关于供电企业税收筹划与涉税风险应对措施的思考
税收筹划以及涉税风险的应对措施进行深入探究，希望可以为供电企业的相关工作提供帮助。关键词 供电企业;税收筹划;涉税风险;措施纳税是每个企业必须履行的责任和义务，按照国家相关政策纳税不仅对国家的经济发展有重要作用，也给国家各项政策以及服务管理工作的有效落实提供了有力保障。但是，深入分析发现，纳税并不是一项简单的、机械性的工作，其对企业的财务管理工作有着很高的要求。企业必须对自身的财务状况进行全面分析，及时发现企业发展中可能出现的风险问题，并采取有效措施积极应
经营者 2020年18期2020-10-09
- 资产公司抵债资产涉税风险及对策探讨
司产生一定的涉税风险。本文从资产公司抵债资产取得和处置涉税种类、资产公司实操中遇到困难、涉税风险分析等方面进行探讨，并对涉税风险提出对策建议。关键词：抵债资产;资产公司;涉税风险中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：2096-3157（2020）21-0179-02该抵债资产取得是指金融资产管理公司（以下简称“资产公司”）在收购、管理、处置不良资产过程中通过依法行使债权或者担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利，借款方以货
全国流通经济 2020年21期2020-09-29
- 中小企业税收筹划中的涉税风险与防范研究
的纳税负担，涉税风险的有效预防对中小企业而言显得尤为重要。基于此，文章首先简要分析了中小企业出现涉税风险的原因，并提出相应的防范对策，希望能够为中小企业更好地防范涉税风险提供有价值的理论参考。【关键词】中小企业;税收筹划;涉税风险;防范【中图分类号】F275 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2020）08-0126-020 引言目前，中小企业在我国企业中占比九成以上，这类中小企业对我国经济的发展起着至关重要的作用。随着我国一系列减费降税政
企业科技与发展 2020年8期2020-09-12
- 高新技术企业研发费用加计扣除
费用加计扣除涉税风险进行探讨，从归集风险、涉税风险及有效防范措施等几方面进行阐述。关键词：高新企业;研发费用;加计扣除;涉税风险我国的研发费用加计扣除优惠政策最初发起始20世纪90年代中期，在不断出台相关政策及指导性文件，以规范和鼓励高新技术企业持续研究开发的势头下，才有了如今高新技术产业蓬勃的发展和丰硕的果实。研发活动费用扣除是其中一项重要的优惠政策。研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺
环球市场 2020年5期2020-09-10
- 浅议电子发票对烟草商业企业财务管理的影响
;电子发票;涉税风险电子发票是指企业在生产经营过程中，原先用以证明购销经济业务的发票凭据由纸质介质转变为以电子介质存在、传输和使用的发票。这种模式的转变，虽然从表面上看是一种形式的变化，但是从整体的财务角度思考，此变化会给财务工作带来深远的影响。这就要求我们烟草商业企业要对电子发票要有清醒的认识，要积极地去适应并适时转变财务工作思路，做好新形势下财务管理工作。一、电子发票对烟草商业企业财务工作的有利影响电子发票是依托于信息技术的发展而发展起来的，其高度电子
环球市场 2020年4期2020-09-10
- 试析企业税务筹划的涉税风险及防范措施
税务;筹划;涉税风险;防范措施一、税务筹划概述税务筹划主要是指企业在遵循国家相关税收法规的前提下，对运营管理过程中的涉税经济活动进行统筹安排和规划，以充分利用税法给予的权利和优惠，实现降低税负或者延期纳税的目标。二、企业税收筹划中存在的风险种类企业税收筹划的风险类型中主要分为几种，其一是在法律层面带来的相应风险，在制定企业税收筹划方案的过程中，极易产生相应的风险还会为企业埋下相应的隐患。因此我国也对税收政策的相关法律法规进行了逐步的优化和提升，企业内部的相
环球市场 2020年4期2020-09-10
- 建筑安装企业的所得税涉税风险及应对策略
业;所得税;涉税风险一、按照开具增值税发票的金额确认收入的税收风险建筑安装企业的增值税和企业所得税的纳税义务时间是不同的，所以两者收入确认的方法也存在差异。通常企业所得税收入的确认方法有以下几种：按照开具的发票金额确认收入、按照工程量结算金额确认收入、按照工程进度完工百分比确认收入。建筑安装企业使用最多的方法是按照开具发票的金额确认账务收入和企业所得税收入，即建筑安装企业和发包方进行工程进度结算并在收到工程进度款后，按开具发票的金额确认企业所得税收入的一种
经营者 2020年16期2020-08-26
- 跨境出口电商X公司的公司架构设计
;企业发展;涉税风险x公司为设立在重庆市的一家专门从事跨境出口电商业务的小型公司，在速卖通、美国亚马逊、日本亚马逊、德国亚马逊等诸多跨境电商平台注册有店铺销售商品，通过小包裹向中国以外国家和地区的客户进行寄送。随着公司规模扩大，x公司希望通过公司整体组织架构的改变，以达到企业良性发展、规避涉税风险的目的。一、案例引入（一）外部销售业务由于跨境出口电商的特殊性，x公司实际控制的公司有7家，并由这7家公司在各电商平台开设店铺销售商品。（如表1所示）（二）内部销
现代经济信息 2020年13期2020-08-26
- 企业金融业务涉税风险问题与应对分析
务难免会受到涉税风险所造成的不利影响，这就会给企业生产经营活动的顺利开展带来不小的阻碍。本文对企业金融业务在涉税风险控制工作中存在的问题进行了比较深入的分析研究，在此基础上，结合企业金融业务的特点，提出了具有一定针对性的应对措施，有助于降低企业金融业务的涉税风险，进而为企业带来良好的经济效益，对于从事相关工作的财务人员具有一定的借鉴意义。关键词：企业;金融;涉税风险中图分类号：F812.42 文獻识别码：A文章编号：2096-3157（2020）14-
全国流通经济 2020年14期2020-08-19
- 企业税收筹划的涉税风险分析及防范策略
中，可能面临涉税风险，严重威胁企业经济安全，导致企业遭受严重经济损失。因此，加强企业税收筹划的涉税风险分析及防范策略是非常重要的。文章针对目前企业在税收筹划中面临的涉税风险进行了分析，并针对其防范策略进行了探讨。[关键词] 税收筹划；涉税风险；防范中图分类号：F812.42 文献标识码：A税收筹划是企业遵循相关国家政策、优惠条件等税收相关理论，对企业所有涉税事项进行筹划安排，从而降低企业税负，提高企业效益的方法。当前企业税收筹划的主要思路为避税、节税筹划，
管理学家 2020年8期2020-08-17
- PPP项目前期费用的涉税风险分析
前期费用 涉税风险一、现状分析PPP项目合同中通常会约定，对于政府方为推动PPP项目实施所发生的前期费用，如项目的规划、立项、可研、咨询等，要求SPV公司在成立后一定期限内，将该类政府方垫付的前期费用支付给政府方，所支付的费用纳入项目总投。但在实务中，由于政府方通常无法开具增值税发票，故SPV公司在向政府方支付前期费用后，只能取得政府方开具的财政票据，从而给SPV公司在增值税抵扣与所得税税前扣除方面带来了争议。需要特别说明的是，若上述前期费用仅为PPP项
大经贸 2020年3期2020-08-03
- 明股实债拿地配资架构、放款涉税风险与规避策略
明股实债 涉税风险 规避策略一、常规的明股实债拿地配资架构在常规的明股实债融资架构中，资金机构与开发商共同持有项目公司股权，由项目公司参与土地竞拍或并购土地，资金机构作为项目公司的股东一般都通过“股本+资本公积”、“股本+股东借款”、“纯股东借款”三种方式将融资款项发放至项目公司，融资到期后资金机构指定开发商或第三方以回购股权的方式退出项目公司。在收益方面，资金机构虽然以参股形式投放资金，但投资本金一般都要求以指定价格回购、第三方收购、对赌、定期分红等形
大经贸 2020年5期2020-07-23
- 股份公司以规避涉税风险为导向的纳税筹划策略
：股份公司;涉税风险;纳税筹划纳税筹划是一种合法的避税行为，企业利用纳税筹划可以获得相应收益，不仅有利于企业发展，也有利于国家宏观调控政策的实施，促进我国经济平稳发展。企业需使用好纳税筹划措施，响应国家政策号召增加企业收益。股份公司纳税筹划风险产生的原因1.政策因素影响企业纳税筹划股份公司在政策允许的范围内，采用纳税筹划方法避税，是政府鼓励的一种行为。政府的政策性变动，将会影响企业的纳税筹划结果。每个国家有各自的纳税优惠政策，同样的纳税筹划方法在本国使用合
市场观察 2020年6期2020-07-14
- 基于医药制造业的增值税纳税筹划问题、风险及对策研究
税纳税筹划;涉税风险;税收遵从意识引言如今，随着医疗市场化改革的不断深入和行业市场规模的不断扩大，国务院、卫生计生委、发改委等部门密集出台了与医药制造行业有关的各项法律法规，由此导致我国医药行业生产体系逐渐呈现出向多学科领域延伸并融合的高科技研发服务体系。数据显示，到2017年底，我国制药业的经营收入为24.1029亿元，比2016年增长18.20%。其中，辉瑞制药等医药制造业龙头企业用于高新技术新药研发的费用高达7678.0美元。同时，在供给侧结构性改革
理论与创新 2020年10期2020-07-14
- 关于高校财务管理“放管服”改革的研究
;建筑企业;涉税风险引言：随着“放管服”改革的不断深化，对高校财务管理提出了新的要求，财务管理工作应积极主动适应“放管服”改革新形势，满足“放管服”改革新要求，积极参与承担“放管服”改革工作，要更好发挥职能，从思想意识、管理模式、内容、职能、体制、流程等方面进行积极探索，实施“放管服” 改革，提高学校的治理体系和治理能力，实现高等教育强国的中国梦。一、“放管服”概述（一）“放管服”概念。“放管服”也就是对政策进行简单的放宽，然后再结合优质的服务内容。“放”
青年生活 2020年18期2020-07-10
- 营业税改增值税后建筑业涉税风险分析及研究
税改增值税;涉税风险【中图分类号】F406.7;F426.92;F812.42【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2020）03-0140-021 营业税改增值税的基本含义营业税改增值税（简称营改增）是指以前缴纳营业税的企业或单位，改为缴纳增值税，通过增值税这一税种征收相应的税款。这项政策的全面推行对于我国的税收制度和法律体系是一次发展和完善，使我国的税收体系再次向前迈出一步，对于各行各业都起到了较为积极的作用。2 营业税改增值税后建筑业的涉
企业科技与发展 2020年3期2020-06-30
- MS公司国际税收筹划风险分析及研究
际税收籌划;涉税风险;成本分摊协议【中图分类号】F275.4;F426.22【文献标识码】A【文章编号】1674-0688（2020）03-0167-021 案例背景MS是美国的一家在行业内领先的科技公司，其收入来源主要是软件开发，许可和支持与计算相关的广泛产品和服务。MS作为科研类公司，每年在研发方面都要投入巨大的成本，占比超过了85%。在经济全球化的当代，数字经济是主流，许多跨国公司都利用无形资产的估值不可确定性进行无形资产的转让定价从而开展筹划税收。
企业科技与发展 2020年3期2020-06-30
- PPP项目涉税风险管理研究
由于企业内部涉税风险管理体系不健全和相关税收政策的匮乏，使得目前大多数PPP项目涉税风险存在较大的不稳定性。本文就企业PPP项目涉税风险管理问题展开研究讨论，现就对企业PPP项目涉税风险增加的内外部成因进行分析，提出企业应对PPP项目中涉税风险的防控措施。关键词：PPP项目;涉税风险;管理PPP项目是由社会资本和国家政府共同经营管理的项目，主要以社会提供公共服务和建设公共产品为目的开展的合作模式，从而实现合作双方互利共赢。在合作关系中，通过签订合同来分配双
财会学习 2020年17期2020-06-29
- 关于税务师事务所税收筹划的涉税风险与合理规避分析
;税收筹划;涉税风险在我国市场经济的条件下，税务师事务所进行税收代理服务，为新兴产业提供一定的发展契机。税务师事务所作为企业的代理人，在企业机关进行具体的税收管理中，发挥了非常重要的作用。税务师事务所作为税收管理人，能够形成良好的税收意识。作为纳税人，应该进行依法纳税，减少税务师事务所业务风险，因此进行合理的税收管理已经成为当前税收事务管理的重要体现。税务师事务能够规正税收事务筹划，不断规避风险，根据税收筹划的基本定义，可以进行合理的操作和分析，提前做好税
财会学习 2020年17期2020-06-29
- 关于会计报表涉税风险识别与防范策略探讨
业可能存在的涉税风险，在调查核实的基础上排除或者确认税收风险。本文在分析会计报表涉税风险识别的重要性的基础上，指出当前阶段企业会计报表涉税风险识别的常用指标，并对企业会计报表常见的涉税重点项目提出涉税风险识别与应对策略。关键词 会计报表 涉税风险 识别与防范一、引言税务部门如今采用的系统具有强大的数据分析能力和自动化监控涉税数据的能力。当纳税人报送纳税申报表和会计报表数据后，该系统可自动进行比对，从而掌握纳税人的经营业务，自动分析其中是否存在异常，最后得出
经营者 2020年9期2020-06-28