数字经济时代企业财务管理模式创新研究

严小群

[摘 要]数字经济的快速崛起已深刻改变了企业的商业模式和运营方式。在这个数字化时代，财务管理作为企业管理的核心之一，也需要与时俱进地进行创新。传统的财务管理模式已经难以适应数字经济环境下的复杂性和多变性，因此有必要对数字经济时代的企业财务管理模式进行深入研究。文章分析了数字经济为企业财务管理带来的挑战和机遇，结合实例探索了数字技术在财务管理中的应用，尝试结合实际提出数字经济时代的创新财务管理模式，以提高财务管理的效率和决策质量，帮助企业更好地适应数字经济时代的变革。

[关键词]数字经济；财务管理；管理创新；管理优化

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2024）10-0019-03

一、数字经济为企业财务管理带来的挑战和机遇

关于数字经济时代给企业财务管理带来的挑战，首先应提及的是信息量的骤增和数据安全的维持。互联网和大数据技术的普及，使得企业获取的信息量急剧增加，如何更有效地處理和分析这些海量数据，便成为诸多企业财务管理中需要重视的一项任务。同时，数据安全问题也成为一个关键挑战，企业需要采取有效措施来保护财务数据的安全，防范网络攻击和数据泄露的风险[ 1 ]。

数字经济时代加速了商业模式的创新和变革，为企业财务管理带来了机遇。通过数字化技术的应用，企业可以实现财务流程的自动化升级，从而提高财务管理的效率和准确性。同时，数字经济时代也促使企业转变为服务型或平台型企业，拓展新的盈利模式和商业机会，为财务管理带来新的发展空间。许多企业利用数字技术搭建了在线平台，将供应商、客户和金融机构等各方连接在一起，实现信息共享和业务合作。这种数字化的商业模式可以为企业提供更多的销售渠道和商业机会，进而带来更多的财务收益。同时，数字化平台还可以通过数据分析和智能推荐算法等手段，提供个性化的服务和产品，提升客户黏性和忠诚度。数字经济时代强调数据驱动决策，实现了财务管理的智能化和精细化。通过数据分析和人工智能技术，企业可以更准确地预测和评估市场需求，优化销售和运营策略，提高财务绩效和风险管理能力[ 2 ]。

数字经济时代的到来，同样提高了企业财务管理的规范性和透明度，为企业带来了机遇。随着信息技术的发展，企业财务管理面临着更高的法律和政策要求，需要建立更严格的财务制度和规范。我国数字经济市场规模数据如表1所示。

二、数字技术在当代企业财务管理中的应用概况

（一）数据分析与决策支持方面的应用

首先，数字技术能够实现数据的自动化采集和整理，减少了手工操作的时间和人力成本。企业可以通过与各种系统对接，实时获取财务数据，将其自动分类和整理到财务报表中，不仅节省了人力资源，而且避免了由于个体差异导致的数据准确性问题[ 3 ]。

其次，数字技术在财务数据的分析方面提供了丰富多样的工具和技术。企业可以利用数据挖掘技术对销售数据进行分析，找出销售额最高和最低的产品或地区，以调整市场策略、加大投入或调整产品组合。此外，通过对财务数据的分析，企业还可以预测未来的盈利能力和风险，优化资源配置。例如，利用趋势分析和模型预测等技术，基于历史财务数据和市场趋势估计未来的销售额、利润和现金流等关键指标，合理安排生产计划、资金周转和投资决策，实现资金的最大化利用和风险的最小化。

除了以上提到的应用，数字技术还可以帮助企业进行成本管理和风险控制。企业可以利用成本管理软件对不同部门和项目的成本进行核算和分析，找出造成成本增加的原因，采取相应的措施节约成本。同时，数字技术还可以实现财务操作的实时监测和异常检测，及时发现和处理财务舞弊、违规行为等风险。这不仅有助于保护企业利益和资产安全，而且为企业的可持续发展提供了坚实的基础。

（二）自动化财务管理流程方面的应用

在财务数据的自动采集方面，数字技术提供了财务管理软件和系统，使得企业可以实现财务数据的自动采集、分类和存储。例如，企业可以利用电子会计软件，对接银行系统和销售系统，实时获取银行流水账、销售数据等财务信息。通过自动采集，财务数据可以直接从源头系统导入，避免了人工录入的烦琐和出错的可能性，提高了工作效率和准确性[ 4 ]。

在财务数据的分类和存储方面，数字技术通过财务管理软件和系统实现了自动化处理。企业可以设置分类规则和模板，将不同类型的财务交易自动归类到相应的科目和账户中，实现财务数据的自动分类和汇总。同时，数字技术提供了强大的存储和检索功能，企业可以将财务数据保存在云端或本地数据库中，实现数据的安全存储和便捷访问。企业无须进行手动的分类和整理，便可迅速准确地提取和分析财务数据，提高了工作效率，为后续的财务决策提供了可靠依据。

在财务流程的自动化方面，数字技术也发挥了重要作用。企业可以借助电子支付系统，实现财务流程中付款和收款的自动化。例如，企业可以与供应商和客户建立线上支付渠道，通过电子支付系统实现自动付款和收款。这不仅提高了付款和收款的效率，而且解决了现金流管理的难题，提高了企业的资金利用效率。同时，数字技术还可以实现财务流程的自动审批和流转，例如，企业可以通过电子审批系统实现对报销、采购等财务流程的自动化管理，提高流程的透明度和审批效率，减少人为错误和管理纰漏。

（三）风险管理与安全保障方面的应用

数字技术可以帮助企业保障财务数据的安全性和完整性。企业可以利用数字技术对财务数据进行加密和备份，确保数据在传输和存储过程中不被非法篡改或意外丢失。例如，企业可以使用数据加密算法将敏感财务数据加密存储，只有授权人员才能解密访问，加强了数据的保密性。同时，企业还可以定期进行数据备份，将财务数据保存在不同的存储介质中，防止单点故障导致的数据丢失。这些安全措施有效地保护了财务数据的完整性和可用性，降低了数据泄露和丢失的风险[5]。

数字技术可以帮助企业建立一套完善的内部控制机制，监控财务操作的合规性和准确性，降低违规和舞弊的风险。企业可以借助数据分析技术对财务操作进行实时监测和异常检测。通过建立合适的风险模型和规则，企业可以自动分析财务数据中的异常情况，及时发出预警。例如，企业可以通过数据分析技术监测员工的财务操作行为，如异常的资金流动、大额交易等，以及与内部控制规定不符的操作行为，发现潜在的违规风险。基于这些分析结果，企业可以采取相应的风险控制措施，如发出警示通知、进行内部调查等，保护企业利益，降低潜在风险。

此外，数字技术还可以帮助企业进行风险模拟和场景分析，预测和评估财务风险的可能性和影响程度。通过建立风险模型和利用大数据分析技术，企业可以对不同的风险因素进行定量化分析，评估其对企业财务状况的影响，制定相应的风险管理策略。例如，企业可以利用数字技术对市场波动、汇率风险等因素进行模拟和预测，为财务决策提供科学依据。这种风险模拟和场景分析能够帮助企业更好地应对不确定性和风险，减少财务损失，降低经营风险。

三、數字经济时代财务管理模式的创新

（一）引入智能化技术

在数字经济时代，企业财务管理模式的创新十分关键。其中，引入智能化技术是一项重要策略。随着人工智能、大数据分析等智能化技术的不断发展，企业可以借助这些技术提高财务管理的效率和准确性。

通过自动化的财务软件和系统，企业可以实现财务数据的自动采集、处理和分析。传统的人工处理财务数据需要耗费大量的时间和资源，容易出现错误。而智能化技术的引入可以减少人工投入，提高数据处理的速度和准确性。自动化的财务系统能够自动抓取并整合各个渠道的财务数据，自动分类和汇总，为企业提供实时、准确的财务信息[6]。

利用人工智能技术进行预测和风险评估，有助于企业做出更好的财务决策。人工智能算法可以分析历史财务数据、市场趋势及其他相关因素，预测未来的财务状况和风险。例如，可以利用机器学习算法对销售数据进行分析，预测产品的需求量和销售额，帮助企业合理制定生产计划和采购策略。此外，人工智能技术还可以帮助企业进行风险评估，通过模拟和预测不同的市场情况，提供风险控制和应对方案。

（二）推动数字支付和电子财务

数字支付技术可以帮助企业实现快速和便捷的支付和结算。传统的纸质支付方式需要耗费较长时间，容易出现交易错误和纠纷。通过数字技术，企业可以利用移动支付、电子钱包等方式进行即时支付和结算。这种方式不仅快速方便，还可以降低交易成本和风险，提高企业的资金周转效率。电子财务工具如企业支付平台、虚拟账户等可以帮助企业进行实时财务监控和管理。企业支付平台可以整合各种支付方式和渠道，统一支付接口，实现高效的账户管理。通过这些工具，企业可以随时掌握自己的财务状况，及时进行资金调度和风险控制。

同时，虚拟账户可以提供更加安全和便捷的资金管理方式，实现企业与供应商、客户之间的资金流动的实时监控和管理。

此外，企业还可以利用电子发票和电子合同等技术手段简化财务流程，降低纸质文件的使用和存储成本，提高信息的安全性和可追溯性。传统的发票和合同往往需要大量的印刷、传递、存储和检索工作，浪费时间和资源，容易产生纠纷和泄漏机密信息。而电子发票和电子合同可以通过数字签名和加密技术确保其真实性和完整性，方便地进行备份和检索，减少了人为操作的错误和风险。

（三）开拓云计算和区块链应用

数字经济时代，财务管理模式正面临着前所未有的创新机遇。其中，开拓云计算和区块链应用成为企业在财务管理领域中的关键策略。通过借助云计算和区块链技术，企业能够实现财务数据的集中存储、共享和分析，提高数据的安全性和可访问性。同时，区块链技术的引入也能够实现财务数据的去中心化，为企业提供更可靠的财务信息和交易记录。

云计算平台的应用为企业提供了强大的数据存储和处理能力。通过将财务数据存储在云端，企业可以实现数据的集中存储和管理，避免了传统的分散存储带来的安全风险和数据丢失问题。同时，云计算平台提供了数据共享和协同工作的功能，使得不同部门之间能够方便地共享财务数据，提高了企业内部协作效率。此外，云计算平台还配备了强大的数据分析工具，能够对财务数据进行深入挖掘和分析，为企业提供更准确、实时的财务决策支持。

区块链技术能够大幅提升财务信息的可信度和安全性。区块链采用去中心化的分布式账本机制，每一笔财务交易都被记录在区块链网络中，由多个节点验证和确认，确保了交易记录的不可篡改性和透明性。这使得企业的财务信息更具可靠性，有效防止了数据篡改和欺诈行为。

同时，区块链技术为企业提供了更高效的供应链金融服务。将供应链上的各方交易信息存储于区块链中，实现了交易信息的共享和透明，减少了融资和结算过程中的不确定性和中间环节的成本。尤其是对于中小微企业来说，区块链技术的应用将为其提供更便捷、低成本的融资渠道，提高了金融服务的可及性。

四、结语

文章通过对数字经济时代企业财务管理模式的创新研究，揭示了数字经济对传统财务管理模式的冲击和改变，提出了基于数字技术和数据驱动的新型财务管理模式。这些创新模式能够帮助企业提高财务管理效率和精度，为企业提供更准确的财务决策支持，提升企业的竞争力和可持续发展能力。然而，数字经济时代，企业的财务管理模式创新仍然面临一些挑战和障碍，需要深入研究和实践探索。未来的研究应关注如何克服技术、数据、人才等方面的障碍，完善和推广创新财务管理模式，为企业在数字经济时代实现可持续发展提供有力支撑。

参考文献：

[1]张清颖.数字经济时代背景下企业财务管理转型研究[J].中国集体经济，2024（01）：133-136.

[2]傅小英.互联网背景下企业财务会计创新策略分析[J].投资与创业，2023（23）：86-88.

[3]王琪.大数据背景下企业财务管理创新的策略研究[J].老字号品牌营销，2023（23）：95-97.

[4]冯亚红.数字经济视角下企业财务管理优化升级路径研究[J].财会学习，2023（33）：52-54.

[5]王瑞峰.新经济背景下企业财务管理创新分析[J].中国中小企业，2023（11）：213-215.

[6]王刚.数字经济时代的企业财务管理转型探讨[J].中国产经，2023（21）：170-172.