规划设计行业下业财一体化财务信息建设的研究

胡蔼玲

摘要：随着数字时代的到来，云技术和大数据被广泛应用到企业管理中，很多决策分析均依靠信息化建设实现，企业管理工作趋向精细化、信息化、专业化、高效化，业财一体化就是有效地实现业务管理和财务管理相结合的手段之一。那么作为规划设计行业的企业，实现信息数字化转型，充分利用信息化技术提供优质的服务，建立信息化资源资产，才能适应信息新时代的发展，提升企业竞争力，最终在众多的设计单位脱颖而出。文章概述了业财一体化的含义并总结该管理系统的重要性，分析现行规划行业实现业财融合的难点，并针对存在的问题和难点提出可行性建议。

关键词：业财一体化；信息化建设；财务信息化

一、规划设计行业的业财一体化概述

（一）企业业财一体化的含义

企业业务财务一体化管理简称业财一体化，是把企业的财务流程、业务流程和管理流程这三大主要流程统一整合，融为一体。经过业务数据的统计和整理，以项目数据为枢纽，通过财务的报账系统、项目核算、资金管理等各种财务系统，转化为财务数据，最后形成管理需要的报表呈现。

（二）规划设计行业业财一体化的含义

规划设计行业的业财一体化是指行业内的企业将业务设计、经营活动与财务活动通过信息化系统的手段进行系统化、信息化的统一结合、统一管理，形成业务和财务信息共享传递完整性、真实性、及时性以及准确性的一套信息系统，加强内部高效的信息沟通与共享，提高业务部门与财务部门的数据传递与工作的效率，同时也为企业管理层在经营管理决策时提供实时的、全面的和可视化的企業现状展示。

（三）实现规划设计行业业财一体化的途径

规划设计行业的业财一体化实现离不开信息化系统的搭建与实施。打破业务部门和财务部门的壁垒，流程的分割，数据的不一致，就需要借助从业务到财务，从上往下都使用同一个平台的系统。只要确保所有流程都在线上实现，并集成于一个系统，才能实现业务中的设计、经营、管理的数据和财务的账务核算、财务分析的数据共享，流程联通联合。通过业务管理系统和财务管理系统、人力资源管理系统的对接，从而减轻财务部门、人力部门的重复工作，实现企业的闭环管理，发挥真正的管理职能，提高业务数据的准确性，反馈业务部门的及时性，数据信息传递的全面性。

二、规划设计行业业财一体化建设的意义

规划设计行业业财一体化的范围包含了设计部门、运营部门、财务部门、人力资源部门、其他职能部门和管理层，该系统是覆盖企业的所有部门，从底层平台到上层应用都存在流程和数据的传递。在国土空间资源统一管理、统筹规划的时代，规划编制设计单位必须实现数字化转型，充分利用业财一体化提高市场的响应速度。

（一）业财一体信息化建设对业务部门的重要性

随着规划设计行业的业务和规模不断地发展，以合同为中心的客户资源、收费情况、费用支出和产值计算等大量数据，已经难以依靠表格记录，要做到数据的整合，达到各个部门的信息共享，必须通过信息化系统实现。项目管理要依靠该信息平台，以项目为枢纽，对整个设计业务的计划、生产、成果、控制、质量和流程全过程进行管理和控制，如一些大型规划院涉及跨专业的协同合作，成果校对会签，项目的质量评定，都必须通过系统平台在各部门进行数据的传递。同时通过项目完善的跟踪体系和标准化服务品控，可以增强客户的体验感，从而提高收费率和客户满意度。搭建业财一体化平台，规范业务部门的工作流程，提升工作效率，降低设计业务的出错率，提高设计质量。

（二）业财一体信息化建设对财务部门的重要性

现阶段很多规划设计行业的财务部门仍然停留初级阶段，单纯地记录和核算企业的经济业务往来，没有发挥财务部门管理企业内部、参与监督工作、提供经营预测和分析的职能。而通过业财信息一体化的建设，搭建财务和业务可以沟通无障碍的平台，让财务人员从中了解企业经营活动的内容和程序，实时掌握业务相关情况，提高财务部门对企业经营的预测和分析能力。通过信息化建设，财务部门从合同的签订到履行，设计项目的计划到落实，均可参与其中，把费用成本的支出精细精准地归集到相关的项目，实时统计预算执行情况，缩短费用审批流程。业财一体信息化建设可以提高财务部门的工作效率，提升财务数据的信息质量，增强财务风险防控意识，从而提高财务部门在企业管理的价值与地位。

（三）业财一体信息化建设对人力资源部的重要性

建设业财一体信息化可根据人力资源部的管理需求，实现人力资源信息的电子化建设，建立人才标签体系，实行薪酬管理和员工管理。规划设计行业以项目的进度来核定产值，根据产值划分绩效，大量的项目，各种的产值分配方式，需借助该平台实时反映项目的进度和收费情况，从而根据项目情况分配合理的绩效。有一些项目涉及跨专业，需要人力资源部根据项目实际需求和人才情况，识别人才标签，协调项目的人员调配。只有建立成熟的业财一体信息化，才能增强人力资源管理水平和管理深度，提高人员管理的工作效率。

（四）业财一体信息化建设对于管理人员的重要性

业财一体化给企业管理者提供精细和全面的信息，为管理层做出科学的决策提供数据支持，避免企业做出错误的决策造成经济损失。以“项目”为切入点，业务与财务综合的科学分析，企业管理者通过衡量风险，分析项目损失概率和严重程度，减少损失发生的不确定，从而降低企业的管理风险。企业管理层在面临企业经营或管理问题时，业财一体的数据分析可为企业提供重要的科学依据，经过经营风险的全面分析，从而采取更科学更有效的解决措施。

三、规划设计行业业财一体化建设的难点

（一）系统建设需要大量的资金投入

规划设计行业属于专业技术服务业，是人们应用科学的知识和新颖合理的方法，有目标地进行城市建设规划的过程。现代规划设计行业已经摈弃手工画图方式，大量地使用画图软件和测算软件，因此该行业对设计方面的信息化建设投入较大。而对项目和财务管理信息化建设的重视程度较低，资金投入较少。

该行业的信息化系统贯通整个前中后台的建设，从对接客户和服务客户，实现客户价值的前台，到企业强调资源整合和共享的赋能中台，再到为中台提供各种专业服务支持的后台，从前到后，从下到上，全方位地打造一站式协同平台系统。很多行业内的企业不愿意在业财融合的建设加大资金投入，这严重影响了业财融合信息化建设的进程。

（二）前期数据梳理工作量庞大

现代规划设计行业的业务经营从项目研发、方案设计、企业经营、人力资源、项目成本控制到财务管理结算，都存在大量的数据和指标，每一项指标的合理范围和科学系数，需要积累多年的项目数据。各种数据还需要从多维度地分类专业和客户，让各指标适用业务系统、企业整体运营和财务系统平台，符合企业的管理需求。因此在推行该系统前，前期数据的梳理工作量相当庞大，梳理工作的覆盖面很广，这也是很多规划设计行业无法启动业财一体化建设的难点之一。

（三）精细化管理需要全方位的配合

现阶段规划设计行业大部分的企业仍然是粗放管理模式，要开展业财一体化精细管理，强调企业对项目进行精细化管理，从上制定的财务指标后，根据行业和专业特殊性，分解到各执行部门的执行指标。企业需要高度关注指标执行情况，在项目运作过程中指标出现异常，要求财务部门联合业务部门及时反应，第一时间进行处理。业务部门也要按照制定的指标严格执行，及时反馈项目进度和实施情况。财务部部门对财务指标的制定不合理，没有结合业务部门的特殊性；业务部门对执行指标的配合力度不大，没有及时反馈甚至不执行，这些因素都加大业财一体化的推行难度。

（四）财务和业务部门之间沟通不顺畅，目标不一致

现阶段企业普遍存在财务与业务部门沟通不顺畅，制定的目标不一致的现象，规划设计行业同样存在该问题。财务部门在制定经营考核指标时，关注企业利润率和成本控制空间，在处理日常事务中，更注重流程的合规合理性，而不考虑业务部门推进项目的难点问题；而业务部门在制定业务指标时，更关注设计产值额、项目设计进度和收款情况，在处理项目事务中，更注重业务是否能收费，而认为财务部门制定的规范化流程制约项目的开展，严控的预算计划阻碍项目的推进。如果双方均不能给予理解，将会对企业经营带来不好的影响，甚至造成双方部门处于对立的局面，从而增加业财一体化推行的难度。

（五）相关人员专业水平较低

规划设计行业搭建和使用业财一体化体系时，需要相关人员正确的认识和充足的专业知识。财务人员除了具备财务专业知识以外，还需要具备信息化处理能力和业务项目的综合认识能力，借助信息化手段将业务融合财务的模式开展财务管理工作，达到“1+1>2”的效果，这种“业”“财”具备的财务人员较缺乏。业务人员除了具备项目设计能力和业务经营能力以外，还需要具备基础的财务理论知识，从生产转化经营的思维。相关实施人员的缺乏，管理人员的队伍不齐全，同样增大业财一体化的执行难度。

四、业财一体化背景下财务信息化建设的建议

（一）观念渗透经营各环节，项目核算精细化意识转变

规划设计行业在实行业财一体化时，应该将业财融合观念渗透各个项目经营环节。从项目签订前期开始，财务部门需要协助业务部门预测项目成本与收益率，制定项目人员产值绩效比例、成本费用、预算计划和资金投入量；项目合同签订时，协助业务人员全面审查项目合同的各项经济条例，运用财务指标预测项目可行性，并将相关收费节点关联财务系统，便于财务部门进行收入确认与项目收款确认；项目合同执行时，财务部门全面跟踪业务的实施进度，根据项目预算执行情况综合分析资源的合理配置，实时进行资源的整合；项目合同结束时，财务人员应与业务人员共同评价项目成果，编制项目成本利润表，审查预算执行情况，合理科学地分析经营效益以及项目过程中的出现问题，总结经验为日后的项目管理提供更全面的科学依据。

（二）制定符合企业的业财一体化系统

目前，我国市面上存在各种各样的信息管理系统，在选择系统时需根据企业的特征制定。规划设计行业属于较特殊的行业，它属于现代服务业同时也属于高新技术产业。该行业不同于生产制造型企业，没有复杂的制造成本核算，成本占比最多的是人力成本，其次才是项目的生产成本。因此在制定规划设计行业业财一体化系统时，需要以人力和项目作为系统的基础，围绕着项目整合各种信息资源，形成业财一体化的信息体系。各部门的系统录入人员根据项目的进度，实时更新大量的数据，确保提供的数据准确无误。财务人员强化内部控制和监管，根据业务部门提供的数据及时进行数据可视化的加工和分析，为企业领导层提供全面的、科学的报表。企业的决策者根据分析数据，做出更准确的经营决策。

（三）成立专项资金助推业财一体化系统搭建

制定符合规划设计行业的业财一体化系统，最根本的因素要有足够的资金支持。现行利润空间压缩越来越小的规划设计行业中，在面临内部和外部双重压力的经营环境影响下，企业要改变“重核算轻管理”的管理思路，必须重视业务和财务的融合管理，借助信息化手段将财务管理工作向项目前段嵌入。企业需要思路转变，坚信企业采取规划性经营管理可以获取更大的利润空间，并且愿意为搭建业财一体化系统成立专项资金。

（四）财务和业务部门加强沟通，制定一致的经营目标

企业在制定业财一体化工作计划时，强调业务部门和财务部门之间的沟通，制定统一的经营管理目标。实现利益最大化是企业实现长远发展的根本所在，企业决策者需要以业财融合的观念制定经营目标，以业务为前提，财务作为保障，制定完整的管理制度。务求财务管理嵌入项目管理，财务部门以项目管理制定财务指标，项目部门重视财务指标，划分清晰的责任人，促使双方为实现企业利润最大化共同监督，共同合作。

（五）配备专职系统管理人员和专业财务人员

在搭建业财一体化系统时，需要配备专职人员梳理大量的历史数据，并进行有目的地对数据加工及录入，分析各指标的正常系数和异常系统的范围。日常系统维护需要专职人员实时更新数据，在数值异常时，通知相关部门寻找异常原因，及时提出解决方案。

财务人员除了不断提高其专业能力以外，还需要注重信息化应用和业务知识方面的提高。具有综合能力的财务人员可保证财务工作质量，还能推进全面财务管理的发展，实现自身业务能力和信息化综合能力的良好结合。同时复合型财务人才可以为企业制定更全面、更精准的财务指标，结合企业的项目和财务管理体系，完善企业业务管理流程和财务管理流程，协助企业推进业财一体化管理。

五、结束语

综上所述，规划设计行业在经济社会时代，企业需要通过业财一体化等各种手段加大利润空间，提高行业内企业的财务管理水平和信息化水平。虽然实际工作中，存在企业领导者信息化管理意识不强，企业资金不充足等多种因素影响业财一体化工作的有效开展，可是经过企业对问题的重视和全面分析，财务队伍的不断培养和建设，明确企业业财一体化的重要性，调整企业总体战略目标，企业肯定能得到更好、更稳定的发展。

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