国有企业合规风险管控的现状及改善策略探讨

邵宁

摘要：随着国有企业市场主体地位的确立，其在参与市场竞争中面临的风险与挑战更加多样化。依法经营、合规管理是国有企业完善治理体系、提升治理能力的内在要求，也是防范企业风险的重要保障，但目前，国有企业在合规管理方面暴露出一系列问题，制约了其发展。本文主要就国有企业合规风险管控的现状及改善策略展开探讨，分析了加强依法合规管理的意义等内容，希望能改善当前合规风险管控现状，提升合规风险管控能力，促进国有企业健康发展。

关键词：国有企业；风险管控；改善

一、加强国有企业依法合规管理的意义

（一）有利于维护企业利益

改革开放以来，我国市场环境错综复杂，各个行业在发展中也面临着不同的问题，直接影响了企业的建设，甚至很多企业在错综复杂的市场环境中停滞不前。针对这些问题，国有企业依法合规管理，通过完善制度规章，可促使员工严格按照规章制度开展工作，同时也有利于推动企业稳步发展，提高经济效益。

（二）有利于保证企业内部经营的规范化

国有企业在遵循内部管理制度的同时，还应接受社会的监督。近年来，国际化市场竞争已进入白热化阶段，国有企业只有加强规范管理，保障经营的合规合法，提高对依法治理的重视程度，才能更好地抵御市场风险，提升解决问题的能力，满足社会的发展需求，促使合规管理贯穿于管理全过程。国有企业通过依法合规管理可使内部经营更加规范化，强化员工的法律意识，纠正企业发展不规范的问题，提升企业在市场环境中的竞争力。

（三）有利于减少经济纠纷

在激烈的市场竞争中，企业往往会面临一定的经济纠纷，如果迟迟不能解决，将会破坏现有的市场运营机制。国有企业也是如此，比如，国有企业在生产经营中因为签署的协议内容不完善产生的纠纷，严重影响了双方的交易，若以法律为基础，规范双方的责任和行为，可避免违约，减少双方在交易中的纠纷。

（四）有利于规范员工行为

员工是参与建设的主体，其行为往往会影响国有企业的发展。当前，部分员工受传统管理理念的影响，依然采用传统的工作方式开展工作，但这种管理和工作方式已经不能满足企业的发展需求。同时，部分员工工作态度不认真，不能严格按照管理制度生产作业，这也为国有企业的发展埋下了安全隐患，而通过合规管理，可加强对员工行为的制约，进一步规范员工行为，使其在工作中严格落实管理制度，推动企业制度化建设。

二、国有企业合规管理中的问题

（一）合规外部环境不够完善

外部环境是支撑国有企业合规管理的关键，当前，合规管理的外部环境受市场机制的影响，一些企业逐渐认识到合规管理的重要性，通过采取措施加强合规管理，防范企业风险，然而，部分企业在合规管理中并没有将工作落实到位。

（二）合规职能分散，合规管理风控偏弱

对于国有企业来说，合规管理是一项十分复杂的工作，需要法律、审计、纪检、人事等部门强强合作，这样才能提升合规管理水平。同时，还需要国有企业统一规划部署，完善合规管理体系。但是当前，国有企业缺乏统一的规划部署，并没有将各个部门有效地联系和整合，往往存在重复建设和工作空白点。此外，国有企业也没有明确的合规管理机构、人员及管理手段，当前的合规管理仅限于突击检查和定期检查，缺乏一定的针对性，不能有效防范风险。

（三）合规管理体系建设不规范

“一带一路”倡议的提出，为国有企业的发展创造了条件。但是，国有企业不仅需要提升国际竞争力，还要与国外的同行激烈角逐，因此，建立一套完善的合规风险管控体系十分必要。但是，当前部分国有企业对合规管理体系的建设存在错误认知，完善合规管理体系时往往抱着拿来主义思想，套用其他企业的合规管理体系内容。但是，企业在发展模式和规模上都存在明显不同，往往不能适应本企业的发展需求。所以，国有企业在合规管理体系的建设过程中，不仅要明确管理及监督导向，还要通过高效的管理体系提升企业的竞争力。

（四）合规管理形式化

对于国有企业来说，合规管理只有真正落实才能降低风险，提升管理效能。到目前为止，我国大部分国有企业都进行了不同程度的合规管理，比如，遵守国家的法律规定、建立企业内部的行为条例等，但在实际的执行和落实方面，部分企业并没有将制度及内容进一步落实和强化，尤其是在发生经济利益冲突时，企业往往会为了追求利益最大化，将管理制度和规定抛诸脑后，无法发挥制度优势。

（五）合规管理方法跟不上时代步伐

社会在发展，时代在进步，国有企业的合规管理工作也在不断完善，而部分企业的合规管理方法却没有与时俱进。比如，合规管理缺乏量化分析，在风险评估、风险识别等方面缺乏一定的科学性，尤其是在风险识别上，创新性和适应性不足，主要采用员工培训及集中检查的方式开展，虽然这些方式能够在一定程度上防范合规风险，但也存在局限性。

三、国有企业合规风险管控的改善策略

（一）建立企业合规管理体系

建立健全企业合规管理体系，可对企业的各项工作进行有效控制。因此，国有企业有必要针对当前的发展现状，建立合规管理体系。首先，国企要成立专门的合规管理部门，选拔专业人才，负责合规管理工作。为了保障管理部门充分行使自身的管理权力，国有企业要赋予合规管理部门权力，提高合规管理部门的地位。

其次，企业要合规职能分布。国有企业各项工作的顺利开展都离不开各职能部门的通力合作，为此，要做好合规职能分布工作。比如，董事会是治理机构和最高管理者，要发挥其对合规管理体系的领导作用，确定合规团队、管理层以及员工的职责和权限，审议批准合规管理基本制度和体系建设方案，研究决定重大合规管理事项，审批合规管理年度报告等。合规委员会为董事会的下设部门，其主要工作是确保企业内部制度及合规体系能有效反映企业经营相关法律要求，监督企业合规管理部门的组织架构、工作计划、财务预算、人员配置等情况，审查重大合规政策、内容等。通过对不同职能部门进行工作安排，避免不同部门职能和工作交叉，提升合规管理水平。

（二）构建系统的合规监管体制

制度是一切工作顺利开展的重要保障，俗话说：“无规矩不成方圆”，对于国有企业来说更是如此。要想保障合规风险管控高效开展，国有企业必须构建系统的合规监管体制，以法律为准绳，以制度为约束，加强合规风险管控。

合规监管体制主要是对两个方面进行监督：第一，董事会和董事会高层管理人员。董事会对国有企业合规风险管控全权负责，董事会的决策及高层管理人员都会对合规风险管控产生重要的影响。因此，合规监管体制要对董事会和董事会高层进行监管和约束，督促其在工作中严格按照国家法律法规及企业的内部管理条例审批项目。第二，对企业员工进行监督。员工是落实合规管理的重要部分，如果其不能按照制度和企业规范开展工作，将会增加企业的风险。如果董事会发现员工存在违法违纪行为，应及时上报有关部门，防止合规风险。在合规监管体制的建设过程中，国有企业一方面要加强制度宣贯，这是制度执行的启动器，企业要借助内部学习平台，由制度起草部门牵头制度宣贯，灵活启用制度知识竞赛等制度宣贯检测方式，确保全体员工了解合规监管体系。另一方面，企业要抓住关键问题，将制度落实作为首要工作来抓，并充分发挥领导带头作用，学习领导合规管理理念和工作方式，促进合规监管体制的落实。

（三）建设并发扬企业内部的合规文化

企业文化是企业在长期的发展实践中总结出来的，企业文化包括价值观念、文化内涵以及发展理念，是企业最深沉且宝贵的财富。企业合规建设是一项长期性的工作，需要国有企业坚持长效理念，因此，有必要建设并弘扬企业内部的合规文化，以此为引领，逐渐提升员工对合规风险管控的重视程度。首先，树立全员合规的经营理念。在工作中，根据自身特点制定合规手册和员工行为准则，针对不同的合规风险点和合规风险领域建立不同的行为准则，营造人人重视合规风险管控的氛围，使合规风险管控渗透到全体员工的意识中。其次，企业要加强合规文化的宣传工作，利用现代化信息传播媒介宣传合规文化，普及合规知识，促进合规文化的渗透。

（四）逐步开展合规风险的识别分析

风险识别是合规风险管控的前提和基础，也是影响企业合规风险管控的重要因素，因此，国有企业必须从源头开展风险识别工作，及时发现风险，将其扼杀在摇篮中。首先，在合规风险识别方面，企业可以通过风险排查收集合规风险，然后对合规风险进行整理，形成合规风险列表，为后续的风险管控及化解提供数据支持。其次，为了提高合规风险识别效率，应扩大合规风险的识别范围，比如，是否存在超标准接待、接待清单存在名烟名酒、奇珍物品，企业各类合同审签是否符合法律法规及制度要求等，通过对不同方面、不同风险的识别，以避免在工作中面临更多的风险与挑战。

（五）建立奖励问责机制，加大惩处力度

制度在建立和完善后如果得不到有效落实，将会使制度流于形式。为此，国有企业必须提高制度执行力，加强对制度的应用与落实，规避风险。首先，要坚持“分级管控，协同联动”的原则，强化制度执行，督促各部门落实监管制度。其次，加大对各级部门和各级员工的监督，不断完善奖励问责机制，对于在合规风险管控中表现突出的部门和员工，应提供物质和精神奖励，调动其工作积极性。同时，加大对工作存在侥幸心理者的惩罚力度，将其纳入合规管理失信档案，起到以儆效尤的作用。强化制度执行力是提升合规风险管控能力的保障，为此，企业必须提高制度执行力。

（六）通过信息化手段，强化合规监督监控

随着信息时代的到来，信息化建设也成为国有企业的建设重点，在合规监督监控方面进行信息化建设，可提升监督监控及企业的管理水平。为此，国有企业必须转变发展观念，强化信息化意识，运用信息化手段强化合规监督监控。首先，应建立信息化管理平台，如财务共享系统等，财务共享系统体系更为集中，功能更为先进，体验更为智能，可以助力数字化转型提挡换速，进入全新的发展阶段。目前，财务共享建设的挑战性、规律性、专业性极强，财务共享建设要充分考虑“业财”融合，既要做调查研究、顶层设计、标准体系建设，又要开展系统开发、试点上线、全线运营、深化运用等工作。其次，加快信息化建设，将制度要求嵌入办公、财务、人事、业务等信息化系统，借助自动化、制式化的系统流程保障制度执行，增强制度执行的刚性约束，加速制度优势转化为治企效能。

四、结束语

综上所述，合规风险管控是国有企业常规性的工作，做好合规风险管控，对推动企业建设发展起着关键作用。因此，员工要加强对合规风险管控的研究，针对当前合规风险管控中存在的不足进行分析，不断完善制度建设，提高制度执行力，发扬内部的合规文化，促进国有企业的可持续发展。

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