融资担保公司资金管理存在的问题及对策探析

李操

摘 要：在金融市场发展中，融资担保公司起着关键作用，不仅有助于推动中小企业的融资，还有助于确保金融市场的稳定发展。在新时期的背景下，融资担保公司的担保业务迅速扩展，使得公司在资金管理方面面临着许多挑战。因此，融资担保公司应重视资金管理工作，不断提高资金管理水平，为公司的发展奠定坚实的基础。为此，本文首先从资金管理的概念出发，分析融资担保公司在资金管理方面存在的问题，并提出针对这些问题的应对策略，以供参考。

关键词：融资担保公司；资金管理；应对策略

在市场经济环境中，信贷业务的增长加速了融资担保公司的发展，为其带来了更大的发展空间。融资担保服务能够帮助中小企业顺利进行财务融资活动，为中小企业经营提供充足的资金支持，特别是在小型私营企业融资方面发挥着关键作用，有助于解决中小企业融资难题。因此，应该着重加强融资担保公司的资金管理，重点研究其在资金管理过程中遇到的问题，不断刷新融资担保公司的资金管理模式，提高融资担保公司的资金管理水平。

一、资金管理概述

资金管理是指合理调配和控制企业各项资金的具体财务行为，主要包括融资资金管理、资金运营管理和支出资金管理等。实施资金管理的主要作用有以下两点：第一，提高企业资金使用效率：通过结合企业情况，科学应用资金管理系统，合理调配各项资金，实现资金的良好运营，形成与企业自身情况相符的资金管理方案。在企业各项业务初期开展阶段，企业能够结合业务目标，确定预算方案，为业务开展预留足够的资金，满足业务开展需求，高效利用企业资金，促进企业业务的高质量开展。第二，使企业制度运用更加合理：企业经营活动的有序开展，会受到企业资金制度质量的直接影响。实施资金管理，可使企业构建出完善的资金管理制度，帮助企业员工形成较强的资金管理意识，实现资金管理工作的全员参与。此外，通过实施资金管理，可有效监管各部门工作，使员工行为更加规范，促进管理制度的全面执行，避免企业发生资金浪费问题，实现企业经营发展目标。

二、融资担保公司资金管理存在的问题

在融资担保公司的现代发展中，人们已经认识到资金管理的重要性和作用。然而，在资金管理的实施过程中，仍然面临着许多问题和挑战。第一，资金管理的专业水平不高。一些融资担保公司的管理人员缺乏管理意识，没有重视资金管理工作，也没有发挥自身的带动作用。这导致公司整体缺乏良好的资金管理环境，员工对资金管理的意识也不强。此外，员工培训不足，导致工作效率低下，受到观念淡薄、能力不足等因素的影响，进而影响资金管理工作的顺利进行。第二，缺乏完善的资金管理制度。一些融资担保公司没有根据自身实际情况建立资金管理制度，缺乏完善的资金使用计划，存在资金链断裂的风险。由于缺乏资金管理制度的支持，管理人员在资金管理方面的积极性不高，导致资金规划不合理。第三，资金来源过于单一。融资担保公司的资金来源主要包括注册资本、借款、政策性融资担保基金等。然而，在实际运营过程中，部分融资担保公司过于依赖注册资本，导致资金来源单一。这种情况下，企业的抗风险能力较弱，不利于企业的稳健发展。第四，资金使用效率不高。融资担保公司的资金使用主要包括担保业务、投资业务等。然而，在实际运营过程中，部分融资担保公司的资金使用效率较低。一方面，担保业务中的资金闲置现象严重；另一方面，投资业务中的投资决策不足，导致投资收益较低。这些问题影响了融资担保公司的资金使用效率，进而影响企业的盈利能力。第五，资金监督检查不力。一些融资担保公司没有针对资金管理设置独立的监督检查机构，或者虽然有监督检查机构，但受到多种因素影响，未能实现有效监控。这影响了监管职能的发挥，使融资担保公司面临舞弊风险，不利于公司的良好发展。第六，应收账款管理不足。融资担保公司在应收款项管理方面存在不足，如缺乏完善的制度、控制过程不合理等，对应收款项管理造成较大影响。这使融资担保公司面临资金损失的风险，严重影响了资金管理的效果，对融资担保公司的发展产生了严重阻碍。

三、融资担保公司资金管理问题的应对策略

（一）树立管理意识，强化资金管理

在融资担保公司的运营过程中，资金管理至关重要。为了确保有效的资金管理，融资担保公司应建立强烈的管理意识并加强对资金的管理。首先，融资担保公司应加强资金管理，梳理资金管理流程，建立完善的管理框架，优化现有的资金管理流程，加强管理分配，制定科学的监督方案，充分反映公司的现金流状况。其次，融资担保公司应加强员工培训，确保员工明确自己在资金管理中的职责，并按照公司的规定要求进行科学的资金管理。融资担保公司的管理层应增强员工的资金意识，确保部门和个人没有特殊权力。可以通过教育和宣传的方式，让全体员工认识到资金管理的重要性，积极参与资金管理工作，并确保资金管理责任得到落实，保障企业的正常运营。公司的管理人员和财务人员应通过不断学习，更新资金管理理念，掌握高效的资金管理方案，为公司资金管理打下坚实的基础。

（二）健全资金管理制度

在进行资金管理时，融资担保公司应完善资金管理制度，对各个环节的资金活動，如投资和资金运营等，进行精细化监控。制定详细的管理规章制度，并确保其规范性和科学性。通过健全的资金管理制度，将公司战略目标作为引导，严格控制资金使用。1.融资担保公司针对货币资金业务，应建立完善的岗位责任制，确保各个岗位的员工具备明确的职责权限，实行岗位分离，并实现相互监督和促进。通过完善的组织架构，提高资金流通的安全性。2.融资担保公司应建立健全的资金审批制度，明确资金审批方式、审批责任、审批权限和控制措施，详细规定货币资金业务的职责分权。资金业务审批人员需严格遵守授权批准制度要求，确保审批在授权范围内避免越权审批。3.融资担保公司需要建立完善的票据与印章管理制度。在资金业务办理环节，应参照相关规定，并确保整个业务不由单一人员办理，同时应分多人保管资金业务办理相关的票据和印章。在具体工作环节中，不断改进各项制度，以更安全和合理的方式使用资金。4.融资担保公司应完善资金预算管理制度，结合预算要求，科学调度各项资金，确保各项资金及时收付，避免资金流瞒报现象。

（三）拓宽资金来源渠道

融资担保公司应积极拓宽资金来源渠道，减轻对注册资本的依赖，具体工作中，应重点做好以下工作：第一，融资担保公司可以通过发行债券、引入战略投资者等方式筹集资金；第二，融资担保公司可以加强与金融机构的合作，争取获得更多的信贷支持；第三，融资担保公司还应加大对政策性融资担保基金的申请力度，充分利用政策支持优势，提高资金来源的多元化程度。

（四）提升资金使用效率

在融资担保公司的资金管理环节中，应着力提高资金利用效率，推动资金迅速周转。在使用资金时，公司管理层需要加强资金监控，对于高流动性的资金，应增加控制力度，科学地制定资金运用计划，以提高资金运作水平。以市场为导向，科学选择投保项目，重视应收账款的催收，促进资金回流，实现营运资金的快速周转，提高资金的应用价值，从而使融资担保公司取得更高的经济效益。在投保项目进行之前，需要深入了解客户的信用状况，评估其偿付能力，并选择科学、合理的结算方式，以避免资金损失。融资担保公司应关注闲置资产的盘活，全面处理库存积压物资，尽量降低不良资产比例，综合利用公司内部资产，通过投资、调剂使用等多种方式，实现多渠道处理，减少资金占用。在重大投资项目上，需要遵循规定的程序和权限，制定联合签署制度，并实行集体决策。融资担保公司应根据自身实际情况，加强投资决策能力，选择高收益且低风险的投资项目，以提高投资收益。同时，应进行投资项目的可行性分析，客观评估投资目标、资金来源和风险等因素，以防止资金占用过高。

（五）加强资金监督检查

融资担保公司必须对资金实施严密的监督和检查，以确保内部资金的安全和高效使用。根据独立性原则，融资担保公司应为内部资金设立审计监督检查机构，并指定专门人员负责资金管理，强化资金内部审计职能。同时，融资担保公司需要明确审计部门和人员的职责权限，通过定期或不定期的方式来监督检查资金业务和岗位人员的工作状况。特别是在中长期投资方面，应实时监控并对资金管理数据进行全面检查，及时反馈突出问题，科学处理，以提高资金使用的可靠性和安全性。融资担保公司应全面分析资金管理风险，了解风险防范措施的合理性和风险应对能力，并在此基础上制定改进方案。此外，融资担保公司还应持续优化资金审计监督考核体系，使公司资金财务信息更加准确和全面。通过全面开展监督管理，提高融资担保公司的资金管理水平。公司内部审计人员需关注自身素质建设，积极学习专业知识，加大内部审计力度。同时，公司资金审计人员应以公司战略为基础，形成严谨的工作态度，对资金进行全程跟踪，详细了解各项资金流向，以提高资金管理水平。

（六）加强应收款项管理

融资担保公司须高度重视应收账款管理，并采取以下关键措施：首先，加强预先控制，从源头进行追踪和管理，尽量减少应收账款的产生。为此，要构建科学的资信评估体系，利用多种途径调查客户信用状况，设立合理的信用等级标准，进行分类管理。重点关注那些信用较差的客户，并基于其预期坏账率来制定信用评估标准。其次，注重事中控制，全面分析应收账款的各个方面，如基本合同、财务状况和商业信誉等。深入了解合同履行状况，并与客户进行定期的对账核查，密切关注其信用状况，及时发现并解决潜在问题，特别是对那些风险较高、账龄较长的客户，公司的财务部门需要与其他部门通力协作，并研究制定相应对策。最后，融资担保公司应成立专门针对应收账款的催收小组，科学建立绩效制度，明确人员职责，确保员工积极参与催收工作，尽可能降低公司的应收账款，促使资金流转，并提高融资担保公司的资金收益率。

（七）注重资金风险管理

在开展资金管理工作的过程中，融资担保公司应遵循审计标准化流程，建立内部审计部门，实现标准化管理。同时，对内部组织结构进行优化和完善，加强资金管理监督，实现全面风险控制。在进行审计工作时，融资担保公司应确保内审人员具有较高的独立性，并通过严格监督，确保资金管理运作符合既定流程。同时，应编制科学的工作报告并向董事会报告。融资担保公司还需建立监督和评估机制。在公司发展过程中，将不可避免地面临各种问题。因此，公司应重点分析问题的产生，制定解决方案，并推动资金管理制度的深入实施。通过优化和完善内控系统和监督机制，促进融资担保公司的有序发展，最大限度地降低经营风险，避免对公司产生负面影响。在具体构建过程中，可以引入信息化技术，通过计算机辅助措施，实现审计和监督的一体化，避免资金管理环节出现程序不合理等情况，影响公司的健康发展。融资担保公司需全程监督资金管理，科学构建完善的资金管理监督机制，有效降低资金日常运营风险。在实际工作中，可采取以下措施：实施权力分离，建立完善的资金管理机制，确保不同岗位能够相互监督；设立举报信箱，及时发现舞弊情况；加强资金运营绩效考核体系，全面评估资金运营状况，确保资金使用满足公司发展的实际需求。此外，融资担保公司还应科学构建责任发生制，对大额资金进行重点监控。一旦发现存在舞弊情况，应严肃处理，并提升资金风险管理水平。

结束语

与普通企业相比，融资担保公司具有较为独特的特點，资金管理风险相对较高。为了实现融资担保公司的健康发展，应重视资金管理工作，提高资金管理能力，从而使融资担保公司取得更高的经济和社会效益。通过建立管理意识，加强资金管理；完善资金管理制度；扩大资金来源渠道；提高资金使用效率；强化资金监督检查；加强应收款项管理等措施，建立完善的资金管理体系，降低资金风险，推动融资担保公司的稳定发展。

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（作者单位：安徽省信用融资担保集团有限公司）