大数据时代中小企业财务管理及税务风险防控解析

李慧婷

摘 要：互联网信息技术的不断发展，推进了各行业向着信息化、数字化方向发展，也标志着我国经济发展已经步入了大数据时代。中小企业在我国经济体系中扮演着重要的角色，是不可或缺的重要组成部分，然而，在大数据经济发展新时代，给中小企业财务管理工作带来了新的发展机遇的同时，也带来了一定的挑战性。中小企业如何顺应时代发展需求，充分利用大数据技术手段优势作用，做好企业的财务管理和税务风险防控工作，成为中小企业改革创新发展的核心关键，基于此，本文针对大数据时代背景下，中小企业财务管理和税务风险防控中存在的问题进行总结探析，并提出针对性的财务管理和防控税务风险的措施，以供参考。

关键词：大数据；中小企业；财务管理；税务风险；措施

大数据时代背景下，在企业财务管理和税务风险防控中，积极构建信息化财务管理系统，融合应用大数据技术手段，不仅可以实现对企业财务管理和税务风险防控水平的提升，还促进了企业财务管理效率的提升，为企业健康、稳定发展提供了保障基础。中小企业发展建设中，需要增强税务风险意识，重视自身财务管理和内部控制，积极利用大数据信息技术手段，对企业经营发展的运行情况以及经济发展行情情况、国家税收优惠政策情况进行全面了解与掌握，为企业领导发展决策提供精准、可靠、全面的参考数据信息，进而依据我国税务政策调整和行业发展实际行情，做出正确的发展决策，最大化地降低涉税风险，保障企业在当前竞争激烈的经济市场中能够健康、持续、稳定发展。

一、大数据技术给中小企业财务管理和税务风险防控带来的积极影响

随着现代信息技术的不断发展，中小型企业财务管理已经逐渐向着信息化管理方向发展，大数据技术被充分的应用到企业管理工作中，在企业经营发展的各环节中，对现代信息技术以及大数据技术的应用，高效的数据处理技术以及分析水平有效地推进了中小企业的进一步发展。

企业财务管理和税务风险管控中，对多种大数据技术的联合应用，如：用友ERP财务系统、用友税务云、开票RPA智能机器人等大数据技术，有效地提高了财务管理和税务管理的效率和水平，进一步提高了财务管理和纳税工作的开展质量，推进了工作的顺利开展，为企业经济效益的稳步增长和健康发展提供了技术支持。

在大数据环境下，利用大数据分析各种信息数据，有利于整合数据信息，并实现对企业税务管理的实时信息化监控，能够及时发现税务问题，规避企业税务风险。再者，企业纳税管理中对大数据技术的应用，可以快速审查与处理上报的财务数据信息，同时结合反馈有效分析潜在的风险数据，由此企业就可以结合大数据分析数据信息提前制定风险应对措施，推进企业纳税工作的顺利、高效开展，很好地规避了税务风险，提高了企业财务风险管理质量。

此外，大数据技术在企业财务、税务管理中的合理应用，推进了企业财务管理向着信息化、数字化的转型升级，提升了企业的风险管控能力，可以对企业经营中所隐藏的潜在风险进行全面监控和清点，为企业的高效、高质运作提供基础保障，促进企业納税工作的有效筹划、高效开展。

二、大数据时代中小企业财务管理及税务风险防控问题

（一）缺乏创新性企业财务税务风险防范和控制方法

大数据时代背景下，社会市场经济环境发生了翻天覆地的变化，以往传统经营思维和财务管理模式，已经不再适用于现代企业财务管理和内部控制，因此，中小企业必须要在管理上与时俱进，只有不断地创新财务管理模式，加快推进企业财务管理信息化建设，才能不被市场淘汰，实现持续稳定发展。然而，现有经济市场中，仍有很多中小型企业经营理念落后、财务管理模式陈旧，财务管理体系不健全，财务信息化建设也始终处于初级建设阶段，很大程度上阻碍企业未来的进步与发展。

此外，在税务风险防范工作上，仍沿用传统税务风险防范与控制方式来应对大数据时代背景下的税务风险，且由于企业领导和财务人员缺乏对大数据经济市场税务共享平台的充分了解，在对企业财务运行情况、相关税务内容及其风险和财务数据分析中，难以实现对大数据手段的充分利用进行数据分析，进而难以保障企业税务风险防范的质量，降低了风险防范效率，甚至企业税务风险呈现上升趋势。另外，由于受到传统税务风险防范手段的影响，不少中小企业仍存在财务与业务以及其他部门脱节现象，不能实现业财融合现代化财务管理，财务部门和其他部门难以实现相互监督的作用，增大了税务风险。

（二）对财务税务风险的防范和控制意识薄弱

大数据时代背景下，强化对中小企业财务管理中的税务风险防范和控制是十分必要的。但是，部分中小企业实际财务管理中，由于缺乏管理和财务税务风险防范意识，忽视了税务风险防控工作环节，只是将企业的发展重心放到业务拓展和业务经营这块，忽视了财务管理和企业内部控制，尤其是在税务风险防范这块，管理控制意识更是薄弱，甚至部分企业领导授意财务管理人员在纳税事件上做手脚，不能有效履行企业合理纳税义务，存在偷税、漏税、财务造假等问题，不仅会增加企业经营发展的财务税务风险，还阻碍了企业的健康持续发展。

此外，财务税务风险防范和控制在企业管理中不仅仅是财务部门的事情，更是与企业内部各部门有着密切联系，然而，受到错误管理理念的影响，将财务税务风险防控工作归咎给财务部门，其他部门配合度不高，促使财务部门很难及时地对各部门相关财务税务数据信息进行精准、及时的收集，阻碍了财务部门税务风险防控工作的有效开展。

（三）缺乏专业的财务税务风险防范和控制人才

大数据时代背景下，企业财务管理也逐渐转向信息化、数字化、大数据化方向发展，需要大量的综合性人才，要求财务人员不仅具备丰富财务专业知识和基本管理技能，还需具备法律意识、信息技术能力以及税务风险防控能力等，以更好地应对信息化财务管理工作，帮助企业做好大数据经济市场中的财务税务风险防范和管控工作。

然而，很大一部分中小企业在进行财务管理人员聘用或者现在岗位的财务管理人员，大多并非综合性人才，在担任财务管理工作中，总有不足之处，如：部分人员财务专业能力强，但是信息技术专业能力弱，不能应用现代大数据分析手段执行财务管理和风险防控工作，部分人员信息技术应用能力强，但是由于缺乏财务管理经验，甚至部分专业能力也较为薄弱，在采取大数据技术进行税务数据分析时，不能正确、精准地进行风险判断，所提供的数据分析信息缺乏精准性，企业管理在参考数据信息时，具有一定的误导性，增加了企业税务风险的发生。

（四）缺乏对当前税务政策的深入了解和正确解读

大数据时代背景下，我国经济市场变得越来越复杂，为了更好地应对繁杂的市场经济环境，国家也在不断地完善和健全税务政策和相关财政政策，以更好地推进我国经济市场的稳定发展。此时，企业要想在竞争激烈的市场中生存并持续发展，就必须要强化自身财务管理工作，时刻保持敏锐的洞察力，及时对我国经济发展相关财政政策和税收调整状况进行全面了解分析，为企业的进一步发展提供参考。

然而，中小企业实际财务管理中，由于对税务防范控制的忽视以及部分企业领导和企业财务管理人员对新财税政策解读得不深入，在企业经营发展中，难以及时地对经营策略进行合理调整，由此不仅增加了企业财务风险，还错失了创新发展机会，甚至在财务管理中，企业领导或者财务管理人员因自身能力问题而发出错误的财务管理指令，从而造成财务管理中出现税务法律风险。

三、大数据背景下企业财务管理与税收风险防控措施

（一）构建财务税务风险内部防控体系，提高风险防控水平

其一，大数据新经济时代背景下，中小型企业要想实现自身涉税风险的有效规避，需要依据现代经济市场环境实际和自身企业发展规模实际，因地制宜地进行中小企业税务管理系统的构建与不断完善，健全各项财务制度，创新财务管理模式，加快推进企业财务管理信息化建设，积极应用大数据、云计算等先进信息技术手段，高效、高质开展财务管理和税务风险防控工作，使各项财务风险问题有效控制，降低企业财务管理中的税务风险。

其二，企业管理者需要充分认识到财务税务风险防控的重要性，动员企业上下各部门积极配合财务部门税务风险防控工作，在大数据技术的支持下，优化税务信息沟通交流方式，强化部门沟通，形成多个关联业务协同发展的中小企业内部税务风险控制体系，促使企业财务部门联合其他部门共同做好税务风险防范控制工作，帮助企业顺利规避税务风险。

其三，建立企业税务风险预警机制，打造完善的税务风险防控体系，企业财务管理人员在日常财务管理中做好往来账目是否异常、票表税比对、小税种是否遗漏申报等财税管理监管问题，做好全面预算内控工作。

其四，强化企业财务管理中大数据技术的合理应用，借助大数据技术手段对财务、税务数据信息进行深入、全面挖掘和整合，进而促进企业财务、税务风险防范管控水平的提升。

（二）提高中小企业财务税务风险的防范和控制意识

为了有效避免因中小企业领导以及相关财务人员税务意识不足而造成的财务管理中税务风险问题产生。企业上层领导要加强对财务管理部分相关财务人员的严格按照国家税法的要求纳税的正确认识。中小企业领导需要強化自身财税专业知识的不断丰富和能力的提升，并加强自身修养和纳税意识的提高，只有以身作则，遵纪守法，才能保障整个企业财务系统的健康开展。再者，将财务管理的核心点放在财务风险、税务风险的防范和管控中，企业领导要提高重视度，并强化与财务部门领导的有效沟通，将“诚信纳税”的理念向员工传递，进而提高财务管理人员的税务安全意识，加强税务风险防控，保障税务风险防控体系的正常运行。此外，企业领导可以将税务安全意识融入企业文化中，动员企业全员增强税务风险意识，有效避免财务管理中税务风险的产生。

（三）强化综合专业人才队伍建设

中小企业财务管理工作和税务风险防控工作的开展离不开专业的财务人员作为基础保障，因此，中小型企业在强化财务管理的基础上，更需要加强对财务人员能力水平的提高，构建综合专业人才队伍。

首先，需要注重对现有财务人员的专业能力和综合技能的培训工作，确保企业财务管理人员都具备较高的专业能力、较强的计算机技术和大数据分析技术能力、较高的工作素质和税务风险防控意识以及熟悉掌握当下我国经济市场中财税政策，能够具备高效完成企业财务管理工作的能力。其次，在企业财务管理人员队伍建设中，加强对综合性专业技术人才的引进，为财务管理队伍注入新鲜血液，从整体上提高财务部门的管理水平。

（四）强化税收政策和法律法规的学习

大数据时代背景下，国家不断地完善和健全税务政策和相关财政政策，以更好地推进我国经济市场的稳定发展。在此背景下，中小企业领导也应该重视对员工的税收政策和法律法规的学习，确保企业财务人员以及员工都能够对我国税收政策和法律法规的变化保持警觉性，很好地掌握相关政策变化，并对一些新政策进行深入解读，进而能够保障员工以及财务管理人员在实际工作中对政策变化及时做出正确的应对措施，能够实现对改革政策的合理运用，借助国家政策改革带来的发展机遇，合理制定税收筹划方案，合理地为企业进行减税降费，有效规避政策变化所带来的消极影响，有效规避企业税务风险。

结束语

总而言之，大数据时代背景下，企业财务管理变得越来越智能化，在此时代背景下，中小企业财务管理也迎来了新的发展机遇和挑战。中小企业想要迎难而上，紧抓机遇实现财务管理的改革创新，就需要中小企业领导阶层和财务管理人员，革新思想观念，提高认识和重视度，在企业财务管理和税务风险防控中，积极借助大数据技术带来的优势作用，高效、及时、精准地开展财务数据分析工作，进而合理利用政策进行避税，降低企业财务运行中税务风险事件的发生，促进企业高质量、持续、稳定、健康发展。

参考文献：

[1]姚多航.浅谈中小企业税务筹划困境及应对措施[J].营销界，2022（10）：161-163.

[2]王欣奥.企业财务管理中的税务风险成本控制策略[J].营销界，2021（31）：127-128.

[3]赵江波.浅议集团型企业财务风险识别及防范对策[J].财经界，2021（13）：147-148.