科研财务助理制度的实施情况调查和对策建议*

吴 岩

中国科学院生物物理研究所 北京

一、科研财务助理岗位现状

党的十八大以来，中央陆续出台了《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》《关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》等一系列优化科研经费管理的政策文件和改革措施，推动了科研工作发展。为了更好地改进科研经费管理制度，简化科研人员事务性工作，提升科研财务助理岗位的活力，2021年8月国务院办公厅发布了《关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》，以进一步促进科研经费管理改革，文件精神提出要扩大科研项目经费管理自主权、完善科研项目经费拨付机制、加大科研人员激励力度、改进科研绩效管理和监督检查、减轻科研人员事务性负担等重要意见。在全面落实科研财务助理制度的要求中明确指出科研财务助理的重要作用，旨在为科研人员在预算编制、经费执行、验收等方面提供专业化的服务。

科研财务助理岗位设置存在演变的过程，其前身是科研秘书和科研助理，科研秘书主要开展日常的事务性工作，科研助理则偏重科研活动的辅助工作，科研财务助理是两者的进阶和升华，实际上更凸显对科研活动的辅助职能化。目前科研财务助理主要以固定设置的形式，通过明确定位和责任、加强培训来确定岗位要求，以实现对科研活动的专业化服务。国内科研财务助理岗位多由科研秘书、科研助理兼任，他们多数具备研究专业背景，少数具备管理学、财务管理学的专业背景，极少数还由研究生兼任。

近年来，国内各类科研机构中的科研财务助理队伍建设逐渐完善，规模逐步扩大且稳定，展现青春活力。科研财务助理也立足当下，不断提升科研服务水平，积极开展针对科研项目、科研经费的管理工作，为科研人员“减负”。

二、科研财务助理制度实施情况调查

基于中央相关文件精神，运用访问式问卷法、通讯咨询等方式对国内101位科研财务助理岗位人员进行调查，充分了解其工作状态。科研财务助理调查对象主要的工作单位涉及各类研究所、高等院校、研究中心和医院，并与其他领域如大型企业、期刊杂志社和社会组织等的20位行政助理岗位人员相比较。

定向发送调查问卷，问卷题目为“2021科研财务助理制度实施调查和比较”，通过问卷网APP发送至调查对象。调查问卷采用结构式为主，答案为选择式和开放式，将得到的数据汇总并分析，以圆环图、柱状条形图、折线图、卫星图等显示相关结果。

本调查的关键信息点包括科研财务助理岗位的设置情况、科研经费管理机制、政策执行的匹配程度、科研项目“包干制”试点的应用情况、无纸化办公程度、审批流程优化程度、科研财务助理的激励机制以及“后疫情时代”对本职工作的影响等内容。通过调查，并将数据进行分析，得到以下结果（详见图1）。

（1）科研财务助理固定岗位设置率为75.25%，较为普遍，存在兼职以及研究生担任的情况，但随着制度实施以及投入力度的加大，已经能够发挥科研服务辅助职能。但科研财务助理岗位在绩效、晋升、个人职业未来规划等方面存在劣势，一定程度上影响队伍稳定性建设。

（2）从科研财务助理自身角度看，比较注重科技经费管理机制的优化，如精简科研任务各环节的操作流程，各环节的指导意见需要保持一致，在任务下达和实际执行过程中简化程序、避免重复提交材料。

（3）一些因素仍然会制约科研财务助理发挥职能，一方面科研财务助理需要一定的自主权来调动工作，并强调扩大培训的需求，另一方面更希望通过自身力量来推进科技体制改革的进程。

（4）比较2020年调查数据，各单位的无纸化办公程度明显上升，审批流程时间也有加快的趋势，沟通成本有效减少。

（5）结合关于“后疫情时代”对新型办公方式的影响，结合包含科研财务助理岗位和其他行政岗位的具体工作状态，普遍感受到工作适应性明显增强，受到新型办公形式和环境改变等因素影响，工作总量有所减少，这也是工作效率提升的表现。

三、运用PDCA循环法分析科研财务助理的工作质量

结合调查结果，运用PDCA循环法分析科研财务助理的工作内容和质量。PDCA 循环法即开展全面质量管理，含义是将质量管理分为四个阶段，即Plan(计划)、Do(执行)、Check(检查)和Act(处理)，四个阶段单向循环。

经过分析，可以依照科研财务助理的工作质量要求，将其开展的各项工作按照计划的制定、实施和检查实施来设定流程，分为计划阶段（P），主要包括科研活动的预算编制，并实现内部控制；执行阶段（D），包括依照各项国家制度和经费准则执行科研经费，借助科研财务助理的辅助职能进行全过程的科研活动管理；检查阶段（C），包括定期开展的经费决算、各类总结报告的编制，根据科研活动的实际情况进行的预算调整，以及科研财务助理自身的再教育等；处理阶段（A）,包括科研项目的财务验收，完成科研档案的制作和科研数据存档，并且总结各类有效经验，提升科研服务水平，见图2。

科研财务助理工作是一个复杂的循环，其质量水平和效用价值受到内外环境和自身因素的影响，科研财务助理应该在各环节中不断推进任务，将完成的内容纳入后续执行标准，将未完成的内容留待下一循环再次解决。最终目的是实现科研财务助理的岗位优势，确保科研活动稳健推进，不断提升科研服务质量水平。

四、建议与探讨

1.赋予科研财务助理一定权利

在实际工作中，科研财务助理工作作为科研活动中的一环缺乏创新性。应当赋予科研财务助理一定的管理权限，强调其自主性，不受审批流程等因素制约，独立开展工作；同时，通过绩效评价的不断改革，做到与科研人员相互监督、各司其职、权责分明、减少重复。

2.激发科研财务助理活力

应当确保科研财务助理岗位的稳定性，不断提升专业化优越性。对科研财务助理加强培训和再教育，促进其经验积累，另一方面要提高绩效水平，并提供岗位晋升优势，使其拥有归属感和使命感。在科技评价改革的新形势下，科研财务助理应当具备财经知识和研究背景知识的统一，激发科研财务助理的主观能动性，使科研经费得到最大化利用，从而促进科研活动创造更大的社会效益和经济效益。即科学家负责创造科学价值，科研财务助理侧向确保科研活动正确高效推进。

3.开展执行者―管理者的转变

为了进一步实现科研活动和科研管理服务工作流程上的双轨发展，使科研财务助理独立开展经费、科研项目的过程性管理。科研财务助理要发扬辅助职能优势，在科研项目预算编制、执行、调整、组织审计、配合验收等方面提供专业化服务，实现从原先的报账者向具有专业优势的管理者转变。科研活动日息万变，科研财务助理要增强应变能力，在面对突发、紧急情况时仍然能够保持高效的业务处理能力，为科研人员提供后盾保障，确保科研活动稳健进行。

4.优化科研经费管理机制

健全科研财务助理制度是贯彻落实深化改革、改进科技管理和运行机制的新要求。各科研机构应当自上而下地落实政策，使科研财务助理工作与中央政策保持一贯性。改革不仅是为了解放科学家的双手，更要注重实现科研经费管理制度的优化，改善科研项目各环节流程，减少不必要的检查，加快“包干制”进程，实现简化和严格并行。

5.推进无纸化进程和新型办公模式

后疫情时代引领办公模式转变，催生新型办公方式。线上办公和无纸化办公成为主流发展趋势，亟须灵活硬件和软件环境建设，即优化单位内部办公系统和科研管理系统；科研财务助理需要创新服务形式，适应新时代变迁，学习新的办公方式方法。

五、结语

后疫情时代给各行各业带来了巨大影响和变化，新形势下各个岗位都在不断创新发展。科研财务助理是科技改革承上启下过程中的新生队伍。作为科研财务助理，应不断提升科研服务水平，发挥辅助职能特色，促进实现科研活动的价值实现。