后疫情时代数字普惠金融如何助力小微企业走出困境

李海军 张义意

基金项目：“疫情冲击下数字普惠金融对小微企业经营的影响研究——基于南京小微企业”（202010327054Y）

摘 要：随着新冠肺炎疫情防控工作取得战略性成果，国内经济复苏势头持续向好，小微企业生存状况明显好转，但依旧面临有效需求不足、产能恢复不够、融资难、融资贵等挑战。本文以南京市的小微企业为例，进行实地调研和问卷调查，通过分析调研数据，研究在后疫情时代背景下小微企业的经营现状以及政府政策助力小微企业恢复生产经营的成效。根据小微企业经营当前存在的问题，提出如何进一步借助数字普惠金融帮助小微企业实现持续发展的建议。

关键词：后疫情时代;小微企业;数字普惠金融

一、引言

小微企业作为国民经济中的重要组成部分，一直以来在扩大居民就业、增加居民收入、改善社会民生、促进经济稳定、贡献国家税收、平稳市场经济等方面具有举足轻重的作用。根据天眼最新数据统计，全国小微企业达到8000万家，这约占全国企业总数的百分之七十。但由于小微企业生产结构单一，目标市场覆盖面虽广但较小，在资质、规模、品牌等方面的影响力较低，缺乏核心竞争力，所以小微企业抵御市场风险能力较低。而在2020年年初，一场突发的新冠肺炎疫情迅速席卷全国，对我国各行各业的小微企业造成了巨大的冲击：小微企业的经营收入大幅下降、经营成本大幅上升、上下游供应链不稳定，融资困境加剧。为了应对新冠疫情带来的影响，各省市积极动员，积极抗疫。以南京为例，南京市委、市政府、南京财政局先后出台了《关于促进中小微企业稳定发展的若干措施》（宁委发〔2020〕4号）、《小微企业和疫情防控重点保障企业贷款贴息实施细则》等相关文件，以帮助小微企业促生产、保经营、稳发展、渡难关。如今，疫情在中国境内已经得到有效控制，但国外疫情的情势仍为严峻，疫情仍面临反复风险，因此中国仍不能放松警惕。值此之际，小微企业的融资难困境便更为严峻。

二、文献综述

通过查阅相关论文，我们发现相关研究主要围绕后疫情时代下小微企业存在的融资困境及政府金融政策如何帮其缓解来展开。

1.后疫情时代下小微企业的融资困境

小微企业融资难长期以来是一个难题，小微企业自身的内在短板让“融资高山”难以逾越（刘彦雷，2020）。新冠疫情冲击下小微企业难以经营，加大了小微企业融资的风险、成本和难度（汪志娟，2020）。而在找到彻底战胜疫情的方法之前，疫情可能还会反复，小微企业的经营仍存在风险，信用风险进一步提升，融资难度增大（龙煦霏，2020）。后疫情时代下的时代是“数字经济”的时代，传统小微企业在互联网金融背景下存在融资渠道较窄、融资方法单一、风险管理薄弱等问题（向平，2019）。数字普惠金融虽在一定程度上为小微企业提供短期及时获取贷款提供有效途径，但供需端信息不对称仍是难以解决的问题（刘然，2020）。尽管小微企业的复工复产情况逐渐好转，融资需求旺盛，但从商业银行的角度来说，疫情的不确定性使商业银行存在不良贷款的潜在风险（孙博宏、李全，2020）。因此，后疫情时代下小微企业存在较大的融资困境难题。

2.普惠金融政策帮扶作用

新冠疫情的到来让小微企业的生存环境更加恶劣，因此政府通过实施多方面政策来稳定小微企业发展，在帮助其恢复生产改善盈利、减少支出負担和加大融资的可行性方面发挥了巨大的作用（何江丽，2020）。减税降费政策的持续进行，通过减免各项税负以减轻小微企业压力，政府融资性担保下的金融扶持，帮助小微企业更快短期贷款，同时对相关产业进行优惠补贴，以帮助小微企业渡过难关（李惠芹、钟群，2020）。考虑到疫情期间小微企业经营受阻，流动资金不足，难以缴纳员工福利费用、房租等，国务院做出部署期间免征企业职工养老、工伤、失业保险等多项费用，同时政府鼓励给商户减免疫情期的房租，使得小微企业得以喘息（龙煦霏，2020）。

本文以南京市零售业和餐饮业小微企业为主要研究对象，探究在后疫情时代背景下小微企业的当前复工复产情况，以及政府联动金融机构的政策效果如何，数字普惠金融是否有效助力小微企业渡过难关，当前还存在哪些问题，并提出解决办法。

三、小微企业经营困境的形成——以南京市为例

在本次项目调研中，我们通过调研问卷结果及现场走访分析得出经营困境和财务困境是当前小微企业面临的两大主要困境。疫情影响下，小微企业经营者无法达成全面复工复产的目标，导致其营收不及预期目标从而造成了经营困境。财务困境则主要指小微企业经营者由于资金链断裂并且无法从其他渠道取得足够融资导致的复工复产和经营状况不及预期。

根据调研的餐饮业、零售业、文娱业、住宿业等数据发现，小微企业经营障碍主要有五类：市场需求不足、供应链受到制约、融资困境、交通物流障碍以及防疫要求。其一，受到新冠疫情的影响，小微企业普遍营收不及往年同期，反映出市场需求不足。其二，工资及原材料价格的上升表现了市场供应链受到制约。具体原因为各行业原材料生产不足导致价格上升。而雇佣员工由于疫情受到严格管控，导致部分雇佣员工无法正常复工返岗，用工紧缺导致工资上升。其三，小微企业经营规模小、资金薄弱，导致其从传统信贷机构例如银行等获取融资较为困难。其四，疫情防控导致交通物流受阻。其五，防疫物资的缺失、防疫成本高昂、复工复产行政审批手续复杂繁琐和复工后风险等也影响了小微企业经营者的正常复工复产及经营。

图1展示了目前小微经营者面临的经营困境。小微经营者当前面临的主要困难排名前三的为：市场需求不足导致的订单量、客流量减少（47.6%）;未开工但仍需支付各项固定支出，如房租、员工工资等（34.5%）;以及现金流断裂、融资困难，已无法维持日常运营需求（20.5%）。选择没有困难的小微经营者仅为4.2%，不足5%。充分说明了当前小微企业面临的经营困境，同时还需解决出现的财务困境，因此采取措施解决小微企业的这些困境迫在眉睫。

同时，研究得出新冠疫情对小微企业不同经营规模的影响也不同，经营规模越小受到疫情影响程度越深。而小微企业当前的营收情况也不容乐观，处于保本和亏损的小微企业占将近80%之多，而基本恢复营收的小微企业只占了10%左右。因此小微企业更易受到冲击，相比于大中型企业，小微企业由于缺乏足够的资金及条件，在后疫情时代往往无力复工复产或者复工复产之后达不到其营收目标。最终可能面临再度停业甚至破产的风险。

图2显示了新冠疫情对不同行业的小微企业影响并不均衡。其中，文娱业无法正常复工的比例最高（68.7%），第二位是建筑装修业（44.2%），第三为交通物流业（24.2%）。可以得出服务类行业无法正常复工的比例要高于制造业，其原因可能在于服务业的特殊性，属于“接触式”经济。因此政府政策要向小微企业尤其是服务业倾斜，支持小微企业走出困境，发展经营，从而实现经济向好、逐步复苏。

四、小微企业帮扶政策运行情况分析

受到新冠疫情影响，各行业小微企业经营大幅停摆。由于无法营业，资金无法维系，复工复产极为困难。面对此次疫情给小微企业带来的冲击，政府相关部门制定了相应金融政策竭力帮助其渡过难关。

1.财政政策帮扶

（1）减税降费优惠政策的实施

政府将小微企业按照受损程度进行阶梯式划分，根据划分后的相应层级对经营困难的小微企业进行一定比例的税收减免优惠政策，并在最大程度上减免疫情期间对小微企业的行政事业性收费，以帮助困难企业减少经营成本。2020年上半年大部分小微企业处于关闭休业状态，因此对经营停摆的小微企业免征一季度的税费。而随着下半年疫情逐渐得到控制，陆续恢复营业的小微企业经营状况不断向好，因此税务部门将免征税收变为减免税收，按照不同复工层级对小微企业进行税收减免政策。

（2）对资金困难企业进行补贴

针对大部分小微企业在疫情期间存在支付房租困难的问题，南京市政府出台相关文件中规定小微企业自2月起开始将有5个月的调整期，在这期间政府将免征企业为员工缴纳的养老、工伤、失业等三项保险费用，同时对存在资金困难的餐饮企业要求房东减免疫情期间的房租。规定先由房产租赁双方共同协商房租问题再以书面协议形式进行约定补充，采取灵活的减免方式，如逐月退还部分费用、物品抵押房租、免去部分房租费用、延长房租缴纳期限等。同时，规定对于正常经营状况下年营业额在500万元及以下的小规模纳税人，根据其往年来对于地方税收做出的贡献给予表彰式补助。

2.提供专项贷款

由于小微企业规模较小，受到经营停摆的影响较大，现存资金流难以维系，因此向银行进行专门贷款便成为短期内解决资金困难问题的重要方法。因此，政府引导银行等金融机构将资源适度向相关小微企业倾斜，对有潜力、日常经营状况较好但由于疫情而出现短期资金短缺问题的小微企业进行专项贷款。

（1）开辟绿色通道，提供信用贷款

政府下发相关规定引导银行等金融机构对受疫情影响的小微企业积极放贷，通过对申请贷款的小微企业进行风险评级及信用评估，同时考察企业过往经营情况，再综合申请贷款企业的风险承受能力，为相关小微企业提供信用贷款的绿色通道。对于没有抵押物向银行进行短期贷款的小微企业，政府通过考察信用评级，对信用程度高的小微企业进行无抵押信用担保，帮助小微企业更快得到贷款，以解决资金紧张的燃眉之急。

（2）减少贷款成本

政府要求金融机构认真落实好对于小微企业的专项贷款额度发放，鼓励相关金融机构对小微企业发放贷款，同时引导金融机构减少小微企业贷款成本，调整小微企业贷款额度并免除适当利息，并对贷款利息进行适度返还以降低企业融资成本。简化小微企业贷款申请程序和办理环节，同时对员工进行专项培训以提高专项贷款审批效率。南京市财政局整合调剂各类专项资金5亿元，对相关困难小微企业按年化利率1%给予企业3个月贷款贴息。对小微企业和疫情防控重点保障企业新增流动资金贷款贴息3个月，并延长疫情期间贴息认定时间。对于单笔贷款金额在1000万元及以下且借贷单位累计借贷金额不超过3000万元的小微企业办理转贷基金业务，并且免收转贷基金的费用，由于疫情而造成小微企业逾期所应缴纳的罚息给予减免。与此同时，给予流动资金贷款贴息。

3.提供个性化金融服务

（1）创新金融产品，提供差异化金融服务

鼓励金融机构下沉市场，结合相关困难小微企业的行业分布格局、信用评级程度、生产经营周期、现实经营状况、资金需求等各方面数据，推出适合小微企业发展的新业务、新产品，为它们提供差异化金融服务，多方式、多渠道为小微企业提供信贷支持。通过评估新冠疫情给相关小微企业带来的影响，考察小微企业自身资产负债及经营状况，对其进行有针对性的专项贷款服务。与此同时，小微企业也可以根据自身情况选择所需金融服务，增强相关金融机构服务的专业性，提高金融机构办事效率。

（2）联动数字普惠金融，助力小微企业

利用互联网平台对经营困难的小微企业进行“点对点”帮扶。政府运用区块链和互联网技术，搭建相关信用信息处理平台，以实现数字化、可传输、防篡改的信用管理系统，同时通过数据跟踪、过程性评估，实时监测相关小微企业的经营和信用情况。同时可以利用信息处理系统帮助小微企业恢复和提高信用等级，对在疫情期间出现失信行为或不良信用记录的小微企业，开展信用修复。对申请信用修复或移出经营异常名录的小微企业，做好咨询解答和业务指导。

新冠肺炎疫情暴发后，中小微企业面临极大的生存困境，為了拯救中小微企业，保障经济社会稳定运行，从中央到地方密集出台了一系列救助政策，力度不断加大。政策施行后，在一定程度上缓解了小微企业的经营压力。但与中小微企业相比，以个体工商户为主的小微经营者由于多以家庭模式运营，规模更小，营业收入更低，数量更多，救助政策可能无法全面覆盖。同时由于政府承担的功能比较多，疫情期间增加了更多的工作，资源有限，难以在短期内快速满足如此大量的小微经营者的应急需求。

五、结论及建议

尽管此次疫情对小微企业产生了较大影响，尤其餐饮业与零售业面临诸多挑战，经营收入大幅下降、经营成本大幅上升、上下游供应链不稳定、融资困境加剧等。同时，这次疫情也是小微企业迈向未来的一个转折点，需要把握好企业的未来方向，重新审视商业模式，完善经营方式，寻求健康持续发展。

除了找到合适的发展路径以外，小微企业当下最需要解决的就是资金问题。希望相关部门能够广泛助力小微企业，平稳且安全地度过改变经营方式的转折期。数据显示，在疫情冲击下，近80%的小微企业都面临资金短缺的问题，70%的企业表示只要能够获得一部分融资，它的持续经营就没有问题。数字普惠金融体系中的无接触贷款在此次疫情中发挥了明显效用，有利于大规模、低成本、高效率地服务小微企业和个体工商户，特别是7×24小时不间断，通过手机提供服务。

总的来说，在疫情后期阶段还需要政府联动金融机构，加强财政支持力度来缓解小微企业的贷款、房租等资金压力，帮助小微企业进行更好地资金循环。此举既减轻了小微企业的生存压力，也在一定程度上鼓励更多的小微企业持续经营和发展;同时还要助力小微企业优化信用管理，开辟“绿色通道”，鼓励开展网上年报，完善企业信用修复机制，创新金融产品，提供差异化金融服务;最后还需发挥数字普惠金融的作用，助力小微企业渡过难关，谋求更好的发展。

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作者简介：李海軍（2000- ），男，汉族，四川平昌人，南京财经大学本科在读，研究方向：数字普惠金融、小微企业;张义意（2001- ），女，汉族，江苏徐州人，南京财经大学本科在读，研究方向：数字普惠金融、小微企业