如何对企业财务内控管理实施优化

李宇生

摘 要：当前我国的市场经济发展水平有了非常显著的提升，企业管理在整个企业的发展中占据着越来越重要的位置，在企业管理的过程中，财务内控工作一直是一个十分重要的环节，在这一过程中必须要采取相对较为合理的财务内控手段，只有这样，才能更好的保证企业资源的合理配置，此外也能够在一定程度上对企业自身的结构予以改善。因此，我们必须要对这以问题予以重视。本文主要分析了企业财务内控管理实施优化的主要措施，以供参考和借鉴。

关键词：企业财务；内控；管理；实施；优化

在我国当前的企业财务管理方面还存在着一定的问题，这些问题的出现也使得企业的发展受到了一定的影响，所以要想更好的确保企业内部管理工作的水平，就一定要从企业财务的内控工作入手，只有这样，才能更好的保证企业财产不受侵害。在当前的企业财务内控工作中还存在着一些不足，所以需要我们有针对性的采取相应的措施加以控制和优化。

一、企业财务内控管理中存在的问题

1、企业对财务内控不重视

很多企业在财务内控管理理论方面已经十分的完善，但是很多企业在运行的过程中还在执行国外的财务内控管理理论，这些理论和我国的经济发展现状和经济发展规律并不能完全适应，在这样的情况下，如果企业一定要使用那些和我国经济发展并不适应的理论，一方面会对内控工作的质量产生十分不利的影响，同时在这一过程中还会使得企业经济效益无法得到充分的实现。此外企业在发展的过程中对财务内控管理工作并不是十分的重视，所以在这样的情况下，很多企业只是比较重视企业究竟获得了多少经济效益，但是对内控管理却比较忽视。在进行企业财务内控管理的过程中，对不同部门之间的协调和合作也不是很重视，只是将财务内控管理当做企业内部管理当中的内容是，所以也无法充分的体现出其积极的作用。

2、企业的风险控制力度不足

在企业财务内控管理工作中，一定要对企业内部的财务风险予以高度的重视和严格的控制，但是在一些企业的财务内控管理工作中，很多企业并没有针对当前社会发展的实际状况对相关的管理制度进行改進和调整，这样一来也就无法及时的获得企业内部经营的状况和企业近期的市场活动信息，此外，企业在财务管理方案制定方面也存在着非常明显的不合理现象，这样一来也使得企业所面对的财务风险在不断的增加，企业财务风险控制的力度也会受到非常不利的影响。

3、企业内部投资管理不合理

当前，我国很多企业在内部投资管理的过程中在主动性和积极性上存在着十分明显的不足，企业在运行过程中还不能拿出一套相对较为科学合理的投资管理制度，所以在对内部项目进行评价的过程中，其所受到的不利影响也比较明显，在这一过程中也没有采取一个切实可行的方法对企业开展投资管理工作，这样也就使得企业在运行的过程中，内部的投资风险也大大的增加。此外，企业内部监督工作也十分不到位，因此在这一过程中所获得的财务信息也不具备较强的可靠性，在这一过程中，企业自身的内部风险控制能力也受到了非常不利的影响，企业无法对内部的秩序和环境进行有效的控制和管理。

二、企业财务内控管理的优化措施

1、加强资金管理，严把内部采购

企业要实现长期的稳定发展，就一定要提高资金管理的质量和水平，如果在这一过程中想要充分的保证企业内部资金的合理应用，资金的库存量也必须要满足企业的发展需求，此外还要在这一过程中充分的保证企业内部运行过程中收支一直处在相对较为平衡的状态，这样一来也就使得企业各项业务的正常运行得到了非常好的保障。此外还要在保证企业内部资金量充分满足企业运行需要的同时减少资金限制现象的出现，这样才能为企业创造出更高的经济效益。此外，企业在发展的过程中也应该采取有效的措施对企业的存款和现金予以科学的管理。工作人员还要在这一过程中需要对先进进行清点，如果出现了资金量和账面不完全相符的情况，就一定要仔细的查找原因，对相关的责任人予以严肃的处理。此外，在这一过程中还要制定一个相对较为完备的物资采购方案，这样才能更好的对采购单进行填写，只有这样，才能充分的保证合同保管的质量和水平，减少企业所面临的财务风险。

2、优化企业财务内控管理环境

在企业财务内控管理中，只有优化企业财务内控管理环境，为管理人员创造出良好的工作环境，才能提高内控管理人员的工作积极性。企业的内控管理环境主要包括企业的经营管理、企业的权利管理和企业的组织管理等，要想增强管理人员的内控信念，提高管理人员的综合素质，促进企业的长期稳定发展，必须强化企业的财务内控管理环境。

3、强化内部审计

在企业运营的过程中，一定要采取有效的措施对内部财务审计工作进行有效的控制，只有这样擦能更好的保证企业内控管理工作的质量和水平。企业内部审计工作人员一定要在工作中做好审计和监督等方面的工作，同时还要在这一股哟成中对内部审计制度加以改进，审计工作者也一定要在工作中充分的根据企业实际的运行情况制定科学的审计规划，保证企业审计部门的独立性，使得整个审计流程完全按照相关的标准和规定执行，只有这样，才能更好的保证企业经营的质量和水平，对企业自身的发展也起到了非常重要的推动作用，因此，我们在工作中必须要加强内部审计的作用。

4、降低企业财务内控管理风险

在企业财务内控管理当中，外部投资控制和管理也是非常重要的，因此在外部投资控制和管理当中要严格按照安全管理原则、互利原则和合法性原则进行管理，要防止外部资金流失，降低管理风险。在外部投资之前要详细了解对应方的信誉度和经济运营情况，调查结束之后要制定出调查报告，让企业董事会讨论分析对应投资方的实际情况，确定是否应当投资。要聘请一些专业风险评估人员仔细分析该投资的具体内容，评估投资风险，要在审议结束之后发表意见，降低企业外部投资风险。企业要注意观察核查投资内容，一旦发现问题，制定出异常报告交给董事会，要把那些有潜在风险的资料整理好，认真核对各项投资信息。在签订投资合同的时候，要检查合同审批和签订程序的合法性，在确定投资之后，要认真调研对应方的财务状况，制定出最新的财务报告，评估出对应方的债务偿还能力。

三、结束语

综上所述，在当前的社会经济发展中，加强企业财务内控管理是比较重要的，只有找出企业财务内控管理当中的主要问题，采取有效解决措施，完善企业内控管理制度，强化企业内部审计，利用信息技术、提高内控管理人员的综合素质，才能保证企业财务内控管理工作的有效落实，提高企业的市场竞争力，促进企业的长期稳定发展。（作者单位：哈尔滨铁路局财务处）

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