出口信用保险对出口企业作用解析

袁枚

（徐州工业职业技术学院，江苏 徐州 221140）

出口信用保险对出口企业作用解析

袁枚

（徐州工业职业技术学院，江苏 徐州 221140）

出口信用保险是一项重要的政策性金融工具和国际公认的支持出口、防范收汇风险的有效手段，在中国开办的20余年来，获得了长足发展，但其承保总额占我国出口总额的比重仍然较低，对出口贸易的促进作用尚未充分发挥。近年来，出口信用保险对出口企业的作用逐渐凸显，文章旨在分析出口信用保险对出口企业的影响与存在的主要问题，有针对性地提出发展策略。

出口信用保险；出口企业；优势；劣势；策略

一、绪论

近年来，我国对外贸易发展迅猛，出口贸易竞争加剧、结算方式也愈加多元化，但是，随之而来的各种商业风险、政治风险，也使得出口企业面临了更多更大的压力。金融危机爆发以来，国际贸易中的信用风险水平一直居高不下。因此，出口信用保险的作用越发突显出来，影响力亦逐步扩大。

出口信用保险是保障企业收汇安全的重要金融工具。它的核心功能是信用风险转移。由单个企业承担转变为政府背景的保险公司承担，集合承保，财政基金扶持。其在国外发展已有近90年历史，于我国20世纪后期开始发展，起步较晚。作为世贸规则允许的鼓励出口的最重要措施之一，它所支持的出口贸易额占了全球整体贸易总额的15%；发达国家平均比例是25%，德法日韩等出口强国甚至达到了40%。由于它是通过国家设立的出口信用保险机构来承担收汇风险的，所以能够补偿企业收汇损失，保障企业经营的稳定性、安全性，从而使企业可以运用更加灵活的贸易方式参与国际竞争，不断挖掘新客户、拓展新市场。

出口信用保险分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险，其承保对象为出口企业的应收账款，风险保障范围为商业风险和政治风险。商业风险主要包括：买方破产或被清算；拖欠（欺诈、资金周转困难等）；拒收拒付。政治风险为：战争、动乱、恐怖主义风险；政府风险；法律风险。

二、案例分析

（一）案例

匈牙利BM机械公司向江苏徐州某挖掘机械公司购进数台挖机，经协商首先支付10%~30%的预付款，而余下的70%款项则在提单到期后180天付清，结果，由于BM公司资金方面周转出现问题，至今未能付清余款，使得徐州该挖掘机公司损失金额40万美元。若是当时在2008年末投保出口信用保险，则可收回余款之90%，将生产成本收回。企业在2010年末向中国信保投了短期出口信用保险。下为出口买方额度审批情况表（重要信息虚拟）：

表1

（二）分析

虽然匈牙利BM公司被中国出口信用保险公司 （以下简称“中国信保”）列为2010年6月1日特殊关注名单，建议授信额度为零，但是上述案例发生在2009年，若在2008年末投保，当时该BM公司经营状况尚属良好，准予授信额度，将能够在2010年收回剩余货款90%，不至使得企业遭受如此损失。信用保险支持下开展信用交易，是进口和出口两方双赢的选择。出口商在收汇安全得到保障的前提下，敢于为进口商提供优惠的贸易条件，从而在国际竞争中更具优势，进口商也能因此获得降低贸易成本和融资成本的机会。中国信保对买方信用风险的判断、是否批复出口商申请的买方信用限额，成为很多出口商决定是否签单的重要依据。

三、出口信保对企业的影响

（一）优势

1.降低收汇风险，保证收汇安全。灵活多样的收汇方式虽然能增加出口企业的竞争力，但风险也相应加大。出口信用保险则为企业出口收汇增加了一定安全系数。国际政治风险、国际经济风险、国际法律风险、国际资信风险、国际市场风险、国际汇率风险，都有可能会给企业带来风险损失。而出口信用保险则能弥补货物运输保险所不能涵盖的买方商业信用风险和国际政治风险的空白。目前出口企业面临的是一个买方市场，抓住一个客户才能形成交易，因而企业容易忽视资信调查，轻信对方，造成巨大损失。出口信用保险将会对国外买方和其国家风险进行调查测评，引导企业选择有利贸易对象及贸易条件，防止收汇时风险，且一旦企业无法收回货款，出口企业可依据相关保险条款向保险机构索赔，收回80%~90%损失，将自身损害降到最低。

2.方便企业贸易融资及出口押汇，缓解企业资金紧张问题。出口企业通常在对外贸易中会采取多样的贸易方式，例如O/A赊销、后T/T等，虽然在一定程度上提高了产品国际市场占有率，但在另一方面却造成了应收账款延迟不到，企业资金周转遭遇困境。出口信保能够良好的疏通出口企业与银行之间的障碍，银保之间的合作，可以满足企业融资的需求。投保后，出口企业把收汇风险进行转移，由此履约能力变强，收汇记录转好，在银行的信用等级也逐步提升，银行则相应地更愿意提供优惠利率的出口信贷服务。

3.使得企业能够在对外贸易中采取更灵活的贸易方式。出口企业在与老客户或其代理商进行合作时，为了便于贸易开展，有时也会接受赊销（O/A）和后T/T，虽然之间贸易往来密切，但仍存在一定风险，更勿论对于新客户、散客，接受像D/P与D/A这些风险较高的结算方式，而且如L/C也因开证行、手续费等问题，也会带来一定贸易风险。这使得企业在无形中有可能会损失一部分客源。那么，利用出口信用险，将能够让企业获得更多贸易机会，选用更为灵活的结算方式，建立与新客户之间的信任关系，还可以提高出口企业商品价格，取得更多成交机会，利益扩大化。

4.为出口企业提供信息咨询，提高其竞争地位，方便其开拓新市场。如表1所示，出口信用保险机构利用独特的国内外数据收集渠道和先进的技术手段，为出口企业提供咨询，帮助企业了解贸易伙伴的经营风险，以此调整贸易方式，规避和防范各种商业风险，提供企业营销能力，扩大销售范围，全面提升企业竞争力与赢利能力。

（二）劣势

1.保费率高，投保周期较长。出口企业从申请出口信用保险到最后投保，中间需要十几天到一个月，而有些中长期项目，较之则历时更久，这给出口企业造成一定程度上的不便利，影响了企业投保的积极性。根据出口信用险投保方案，可知保险费=实际发货发票金额*保险费率，而决定保险费率的三个因素分别为国别分类、结算方式和信用期限，费率从0.17%~2.37%不等，相比世界平均费率0.05%~0.3%，没有优势。对于处于保本经营和亏损的部分出口企业来说，已超过了其承受能力，增加了企业成本，消弱了出口产品在国际上的价格竞争力。

2.企业的额外支出，保险条款苛刻，易造成企业浪费。以表1为例，对出口企业贸易合作伙伴的资信审核费为400元/买方，伙伴越多，新客户越多，则咨询费支出越高，对于企业来说，仍为不小的一笔开支。而且，保险条款在某种程度上反映出一定局限，稍显苛刻，如企业在保险一年期限内投保1.5万美元保险，实行出口一笔扣一笔的方式，一年实际发生可能仅产生8000美元的保费，保险余款不计入下年保费，企业实为损失了7000美元，也为投保人员做预计投保金额带来了麻烦和困难。另一承保条件表示，对于与被保险人进行首次交易的新买家，商业风险赔付比率仅为50%，若出险，生产成本尚不能收回，极大地造成企业资金浪费。

3.承保方式单一，产品范围狭窄，欠灵活。短期出口保险目前采取“综合险”，即出口企业在一特定时期或特定区域内所有出口的业务都一次性办理出口信用保险，将出口商劣势业务和优势业务混杂，虽然对较劣势业务有所保障，但一些收汇有所保障的业务，便产生出了一笔额外保险费，不被企业所认可。与一些贸易大国相比而言，我国的承保方式仍显单一，使得出口信用保险拓展缓慢。出口信用保险在其初始阶段，支持产品类别主要集中在机电产品和成套设备领域，但随着技术发展，国家对出口业务的扶持，高新技术产品的出口变得愈发重要，而政策性保险在促进高新技术出口方面势必作用巨大，那么，支持产品类别的扩大化，是出口信用保险自身健康发展的必由之路。

四、结论

（一）强化企业出口信用保险意识。出口企业应意识到风险防范的重要性，充分认识出口信用保险在化解企业收汇风险、提高企业风险管理水平方面的作用。在具体操作中，出口企业业务人员应根据贸易中面临的风险种类、结算方式、买方资信情况科学地投保，使得企业利益最大化，从而在国际市场上占有相应的价格优势，并且应尽早拿到信用额度，避免货物已出运却未能及时投保的困境。

（二）保险公司与出口企业客户资源共享。出口企业投保出口信用保险后，应建立与保险公司客户资源共享的机制。企业及时将了解到的客户咨询反馈给保险公司，也应该随时能够向保险公司查阅相关新客户、散客的最新信息资料。应逐步建立一套出口企业——保险公司信息网络系统，与国内外同行开展信息互通，拓宽信息来源渠道，更加精准地评析市场和客户，制定合理保费，实现企业保险公司双赢局面。

（三）保险条款适度放宽。应该建立一种有弹性的差别对待体系，根据不同出口企业对外贸易状况，制定相应合适的保险分条款，对连续几年承保无风险、信誉好出口企业，适度降低保险费率；对风险管理较强、赔付率低的企业适度降费或返还一定保费，或对类似企业的新客户、散客，将赔付比率升高。如此可以促进出口企业风险管理水平提高，使出口企业更加积极地与保险公司合作，走上良性循环发展之路。

[1]唐若昕.出口信用保险实务[M].北京:中国商务出版社,2004.

[2]王艳艳.出口信用保险市场化研究[J].商务观察,2009.

[3]陈卫.完善我国出口信用保险的对策思考[J].生产力研究,2009,(12): 34-36.

[4]中国出口信用保险公司短期出口信用保险综合保险条款(3.0修订版)[Z].

[5]中国出口信用保险公司网站[DB/OL].http://www.sinosure.com.cn/ sinosure/index.html.