当前我国中小企业信用担保体系存在的问题及对策

赖业玮

当今各国经济与社会发展中，中小企业都发挥着巨大作用。在西方发达国家视中小企业为其经济的脊梁，扶持中小企业发展是其摆脱经济衰退，解决社会就业的重要途径。同样，中小企业的良好成长在我国也具有重要现实意义，中小企业是促进我国经济发展的重要力量，同时也是培育经济增长点、吸纳社会就业的主要载体。2002年我国134.6万个工业企业中，中小企业占99.8%，我国国内生产总值超过50%、工业新增产值70%以上、税收40%以上来自中小企业，中小企业提供的就业占全部企业的75%以上，近年来我国新增就业人口绝大多数在中小企业就业。

但是在中小企业发展过程中，面临的突出问题是难以获得融资，其重要原因之一是缺乏行之有效的融资担保，建立健全中小企业融资担保体系已迫在眉捷。

我国中小企业信用担保体系由一体两翼组成。"一体"指城市、省、国家三级中小企业信用担保体系，国家中小企业信用再担保机构以省级中小企业信用担保机构为再担保服务对象；省级中小企业信用担保机构以城市中小企业信用担保机构为再担保服务对象；城市中小企业信用担保机构以社区互助担保机构和商业担保机构为再担保服务对象并从事授信担保业务。"两翼"指在城乡社区中以中小企业为服务对象的互助担保机构与商业担保机构，是中小企业信用担保体系的基础，从事中小企业直接担保业务。商业担保机构和互助担保机构依据国家规定和协议约定享受中小企业信用担保机构提供的再担保服务和风险分担。中小企业信用担保体系的资金来源包括：政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集、会员入股或风险保证金、国内外捐赠等。其中：中小企业信用担保机构的资金来源有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集等资本金以及政府信用担保基金、再担保准备金、会员风险保证金、国内外捐赠等；中小企业互助担保机构的资金来源有会员入股、其它民间投资等资本金以及会员风险保证金、国内外捐赠等；中小企业商业担保机构的资金来源有民间投资等资本金以及被担保企业交纳的风险保证金、国内外捐赠等。

由于贷款担保行业管理的真空、自身规模及社会信用建设滞后等方面的问题，目前我国贷款担保机构难以满足众多中小企业融资融资的需求，其担保作用是有限的，主要存在以下主要问题：

第一，担保公司可运用资金规模不大，放大倍率小，难以满足中小企业资金需求。当前担保公司平均可运用资金不足3000万元，按照国家规定的放大倍率5至10倍计算，可担保金额只有1500-3000亿元，2002年全国担保机构累计担保责任仅为可运用担保资金总额的2.5倍左右，担保总额750亿元左右，仅够上海市中小企业的资金需求量。2003年放大倍率升到2.53，但距离目标还是太远，跟国外的差距更大。日本专业担保公司所提供的银行贷款担保总额已经占银行贷款总额的10％，放大倍率为20倍。目前，我国中小企业融资的主要渠道还是银行，由于中小企业市场竞争风险大，担保机构可运用资金规模小、缺乏有效资产抵押和信用担保等原因，严重制约了商业银行对中小企业的信贷投放。

第二，担保机构的风险和收益不对称。担保业是高风险行业，中小企业信用担保风险又高于行业平均风险。首先是担保机构服务的对象是中小企业，由于中小企业财务管理还不够规范，其财务状况和现金流量变动的不确定性因素较多，无论是银行还是担保机构都不容易把握。其次是我国社会信用建设滞后，各类企业没有良好的信用意识，企业之间互相拖欠货款，企业恶意逃避银行债务的现象比较普遍，相对于市场和信用风险，担保机构收益仅是微薄的保费收入，加上财政支持也很难承担代偿压力。目前保费费率约为保额的1%至2%，除去应付必要的成本外，余额不足于补偿代偿。

第三，担保期限短，品种单一。目前多数担保机构担保期限为3月到半年，最长不超过半年，担保品种基本上局限于流动资金，很小有设备、技改等长期贷款担保。而国际上多数国家是中小企业长期贷款担保，担保期一般在2年以上，其中美国最长17年，担保品种丰富，包括创业贷款、票据贴现、科技开发贷款、设备贷款和技改贷款。

第四，担保体系发展不均衡。目前国家提倡建立的“一体两翼”担保体系中，中小企业信用互助协会的担保业务规模不仅滞后于各级政府成立的中小企业信用担保中心，而且滞后于同步成长的的市场化运作的商业性担保机构。中小企业信用互助协会的组织社会资本、吸收民间资金，拓展中小企业融资渠道的作用没能得到充分体现。

第五，法律制度建设滞后。首先是现有的《公司法》、《担保法》、《中小企业促进法》及部门规章难以满足担保机构开展业务的正常需要。《公司法》未对担保机构做出专门规定，《担保法》的立法背景是为了解决企业间债务及保护银行的债权，立法的目的是为了保护债权人的利益，也仅规范担保行为，而针对市场准入与退出、业务范围与种类、人员从业资格、财务及内控制度、行业自律和政府监管等问题尚无明确规定。其次是担保行业尚未建立统一的风险控制和分散机制，缺乏与之配套的社会保障措施和财政政策，在此环境和条件中，开展担保业务无疑要承受巨大的风险。

解决中小企业融资难可从以下几方面着手：

第一，建立中小企业融资担保基金，通过委托管理方式增强担保机构的担保能力。在我国还未建立完善的信用评估体系、担保机构实力较弱、银行不愿意承担中小企业贷款风险的情况下，需要政府出面成立中小企业融资担保基金，政府把担保基金委托给有信誉、业绩好的担保公司或专业机构管理，实行政企分开，发挥专业人员的作用，提高担保质量，建立绩效考核制度，担保公司确保资金的安全性，并规定资金达到放大5-10倍的使用效率，政府给予达到使用效率者担保补贴，否则由机构承担风险。

第二，担保公司在提高自身防范融资担保风险能力的同时，建立起企业、银行和担保机构共担风险的机制。首先，担保公司应做好信用评估，选择资信好，技术先进，市场前景好的中小企业作为担保对象；要设专人加强担保后的跟踪监督，发现问题，及时指导和解决，保费要根据担保成本和担保风险做相应调整，并从保费收入中提取一定比例作为风险准备金，承担财政资金代偿后的资金损失；其次，要设立预警与止损指标，当代偿率最高达到5％时，中止损失扩大，同时设定预警指标，以警示风险并采取控制措施。最后，要在担保机构和贷款银行之间合理分担风险，贷款银行与担保机构协商确定中小企业贷款条件与审查程序、担保条件与审查程序，把住贷款入口关，防止银行就放松贷款审查的倾向；要求作为借款方的中小企业在担保机构在支付赔偿金后，仍有义务偿还全部债务，担保机构有权追索企业所欠债务。

第三，担保公司应进一步丰富业务品种。担保机构应积极主动和金融机构展开合作，不仅增加担保期限品种，而且应积极创新担保业务新领域，从简单的企业担保贷款向企业生产、贸易过程深入，如可以提供应收账款及票据贴现担保，还可以利用担保公司广大的客户资源从事包括创业贷款、科技开发贷款、设备贷款和技改贷款，增强担保机构市场竞争力，使担保机构得到全面、健康发展。

第四，加快中小企业信用互助协会的发展。中小企业信用互助协会是国家提倡建立的信用担保体系“一体两翼”中的一翼，是完善信用担保体系的有机组成部分，是组织社会资本、吸收民间资本的生力军，对拓展中小企业融资渠道，促进中小企业健康快速发展，具有重要意义。政府应发展多层次信用担保体系，发挥各个层次担保体系对中小企业融资的支持力度。目前应加大对信用互助协会的扶持力度，安排专款作为信用互助风险准备金，作为中小企业向银行借款担保之用，发挥政府“四两拨千斤”的作用，政府有关部门负责监管风险准备金的使用。

第五，进一步完善中小企业信用担保的法律和政策环境。应尽快制定和出台《中小企业信贷担保法》等法律法规，并制定支持中小企业发展的有关实施细则，使中小企业融资担保体系在有关法律制度的保障下得以完善；同时政府运用必要的政策扶持，出台相关法规，重点扶持一批经营业绩突出、制度健全、管理规范的担保机构，成立担保公司同业协会自律性组织，推动信用担保评估和行业自律制度，引导和规范信用担保行业发展，防止不正当竞争，多方面防范风险。一些企业在上新项目时，需要大额贷款，而一家担保公司力量较弱，政府有关部门可以发挥桥梁和纽带作用，组织若干家担保机构联合开展担保业务。

第六，推动企业信用信息化建设，改善信用环境。首先，建立对担保机构资信的定期评级制度，担保机构定期聘请经有关部门认可的资信评级机构进行资信评级，通过开放式的企业信用信息系统，向社会公布评级结果，进而提高担保行业的整体管理水平，推动担保机构的信用建设。其次，加快中小企业征信系统建设，将银行、工商、税务、海关、质检等条块信息进行整合，从而实现较为完整的中小企业信用信息查询和服务，并向全社会开放。该系统有助于担保机构及时发现那些市场前景好、资金回笼快的成长性、盈利性中小企业，增加其优质客户数量，提高其担保放大倍数，增强其防范风险的能力。