大数据背景下金融会计管理路径分析

张耀文

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.11.016

［摘 要］随着信息技术不断成熟及应用范围越来越广，大数据、人工智能等高新技术已经渗透到人们生活的各个方面，发挥着巨大的价值，并对社会、经济等各方面产生了巨大影响。大数据技术在信息技术中占据着重要地位，影响力也更加突出，尤其给金融行业发展造成了巨大影响。在大数据背景下，信息技术快速发展和应用对传统金融行业造成了冲击，使得整个金融行业发展面临着创新转型。为了适应当前发展形势，金融会计必须全面分析当前存在的问题，采取积极高效的解决策略，从而推动金融会计管理的高质量发展。

［关键词］大数据时代；金融行业；金融会计

［中图分类号］F23文献标志码：A

金融行业是市场经济的重要组成部分，一直以来都备受重视。2017年全国金融工作会议明确指出，防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题。由于金融行业与市场经济稳定运行息息相关，并且金融行业本身具有多元化、不确定性及多变性等特点，对金融会计财务管理工作的要求较高。只有建立科学高效的金融会计财务管理机制、模式才能确保金融行业经济活动健康运行［1］。另外，各银行、证券及金融控股企业等是整个金融行业的重要组成部分，必须制定符合金融行业实际需求和特点的金融会计管理机制才能有效防范各种潜在风险，将风险降至最低。因此，在大数据时代，信息技术广泛应用使得传统金融行业面临较大冲击，对金融风险的防控及严格监管变得十分重要。全面分析当前金融会计管理问题，结合金融行业特点及实际需求进行创新和优化，有利于金融行业财务精细化管理，有利于财务管理效能提升，有利于推动金融行业稳定健康运行［2］。

1 大数据金融的内涵

近年来，市场经济不断发展使信息技术产业迅速发展起来，各种创新技术快速更迭并广泛应用，使得我国全面进入大数据时代。在大数据等先进信息技术的影响下，传统的金融行业受到冲击，旧的金融管理理念不再适应当前发展形势，大数据金融的概念因此被提出并且逐步推广开来［3］。为了适应大数据金融实际需求，各金融机构开始尝试对自身管理运营体系进行创新升级，其中金融会计创新发展极其突出。现阶段，许多行业开始引入大数据技术，以期抓紧大数据金融的风口，实现自身飞速发展。因此，金融会计财务管理必须进行创新发展才能适应变化的市场需求。

2 大数据对金融会计财务管理的重要作用

由于大数据技术的推广和实践应用改善和优化了金融行业运营环境和氛围，运营管理理念及体系机制不断创新发展，各项业务活动也进一步优化创新［4］。

第一，推动财务管理工作科学高效运行。大数据技术的应用促使金融行业财务管理工作更具时效性，为行业创新发展奠定了良好的财务基础。现阶段，通过引入大数据技术能够实现对海量数据的动态化监管及实时上传，工作人员可以立即接收到相关信息并迅速处理，从而提高会计核算、税费申报等财务日常工作的效率和质量，减少工作失误。另外，企业能够利用先进的信息技术手段准确及时传输信息至各部门或各岗位工作人员，提高了信息数据传输的精准性和便捷性，降低了时间成本［5］。同时，应用大数据技术可以用更短时间完成报税金额计算，充分发挥财务信息互通的优势，准确及时地传输相关信息，从而避免出现逾期等税务运行风险。

第二，实现会计财务集成化管理。大数据技术的引入和应用使得企业经济及管理过程中各种数据信息都可以准确即时上传至统一的数据库，利用数据库进行信息数据的交流和共享，简化信息传递流程和步骤，实现信息的集成化管理。由于金融企业内部运营及管理活动产生信息数据量巨大，难以进行高效的传输和共享，然而信息技术创新发展使得企业内部能够构建起统一的信息交流平台，利用平台运行能够实现各项财务信息数据的有效传输，即通过信息数据集成化管理，实现统一传输，解决信息分布不均衡的难题，进而显著提高财务会计管理成效。同时，企业应当建立集成化账务信息管理机制，提高数据管理规范性和标准性，促进税务申报更加规范，建立高效科学的税收管理模式。税收管理是财务部门的一项重要工作，为避免潜在税务风险，确保合法合规，必须进行税收管理的合理统筹，这也是财务审查需要重点关注的内容和环节。而通过集成化信息数据管理，能够确保税务信息数据与财务信息数据保持一致，减少重复性核算工作，避免出现时间和人力资源的浪费。

第三，加强会计财务管理协调配合。现代企业运营管理是一项系统性工作，需要各部门间协调配合才能更加高效更加精准完成，因此加强内部协同对于整个企业核心竞争力增强具有重要意义。在原来的财务会计管理模式下，企业内部信息数据交流及共享传输存在一定的阻碍，很难实现即时沟通。会计审批及各项工作流程环节众多且复杂，给企业运营管理带来了巨大的时间及人力成本。还很容易造成人为失误；由于产生的后果难以估量，不仅会造成经济损失，还可能影响企业正常运营。通过大数据技术运用，部门间能够利用统一平台有效交流，简化信息传输步骤和流程，提高各项工作效率，节约人力及时间成本。

另外，大数据技术的引入可以减少金融企业内的重复性工作，进一步简化工作流程和环节，实现会计及税务等信息数据的有效传输，企业外部能够及时获取信息掌握企业运营情况，有利于投融资及监管工作的顺利开展。

3 大数据背景下金融会计存在的问题

大数据技术的引入给传统金融行业造成了巨大冲击，运营理念及模式都发生了相应的变化。在网络信息平台的推动下，企业能够实现各项信息数据的及时传输，显著降低人力及时间成本，提高整体工作效率。然而通过深入金融企业调查能够发现，大数据技术的引入也使得金融行业会计管理存在许多问题亟待解决。

3.1 内部大数据管理意识尚未建立

现阶段大数据技术已经广泛应用在社会、经济等各个方面，金融行业的会计及税务管理工作也不例外。虽然大数据的普及给企业带来了许多好处，然而若不能树立正确的大数据金融管理意识，不能全面认识到大数据技术对企业运营管理的重要价值和作用，就难以真正将大数据技术有效运用于实践。另外，许多企业依然沿用旧的金融管理运行模式，在处理各项会计工作时主要依靠人工，难以充分利用和发挥大数据技术的优势。内部运营管理理念落后于时代，内部金融会计模式落后低效，会计部门工作缺乏独立性，容易受到其他部门的影响，难以真正发挥作用。另外，还有一些企业法律意识淡薄，缺乏对税务管理等相关法律法规的有效掌握，使得大数据金融税务活动难以有效开展。

3.2 信息数据缺乏精准性

当前大数据技术专业性较强，许多企业缺少大数据技术人才，且对大数据技术缺乏全面的认识和了解，在实际运用过程中忽略了大数据金融会计的价值，技术应用也不够成熟。目前许多企业已经初步引入大数据技术手段，构建财务会计凭条，然而在进行信息数据录入以及分析处理过程中却脱离企业运行实际，存在信息数据虚构、造假等不良现象，难以全面发挥大数据技术优势和管理价值。这些虚假数据偏离企业实际运营状态，无论通过何种分析处理方式，都会导致企业制定和执行决策出现偏差，不能起到科学有效的数据支撑作用。因此，为确保企业当前稳定运营和未来持续发展，必须保证大数据技术基础数据的准确和完整，为大数据技术高效运行奠定坚实的基础。

3.3 大数据专业人才队伍建设不完善

现阶段大数据技术在金融行业中的实践应用尚处在发展初期，与之相关企业运营管理规模十分有限。并且大数据技术本身也存在许多不足之处，需要不断创新发展和完善优化。我国许多高等院校刚刚开设大数据相关专业及课程，因此大数据相关专业人才资源计较少，整个社会存在巨大的大数据金融人才缺口。同时，企业内部大数据人才也比较短缺，难以吸引和招收专业能力强的优质人才。与此同时，许多企业缺乏系统完善的教育培训体系，对大数据金融方面的培训教育更是少之又少，使得企业内部缺少专业能力强的大数据金融人才队伍支撑，难以为企业快速发展发挥真正价值。

3.4 缺乏统一的会计信息管理系统

当前企业对大数据技术的运用还不够成熟，尤其是会计管理工作很难发挥大数据技术优势。通过深入分析可知，企业当前信息建设仍然比较落后，缺乏系统、完善的信息管理平台。部分企业虽然引入了信息管理平台，但是该系统管理能力不足，难以实现会计管理与大数据技术的高效融合。并且该会计信息管理平台局限于企业内部管理，不能及时进行优化更新，难以满足企业不断增长的业务需求。另外，许多企业引入了信息管理平台，如项目管理、资金审批等，但各个信息管理平台间存在信息壁垒，难以实现信息数据的有效传输，导致会计核算工作量显著增加。与此同时，资金审批流程复杂，导致资金运行效率较低，也影响了会计管理成效，给企业造成了巨大的财务运行风险，很容易造成较大的经济损失。

4 大数据背景下金融会计管理优化路径

4.1 树立并持续更新会计管理认识及理念

在大数据背景下，金融行业相关组织机构必须加强对大数据金融管理的认识，不断提高对相关法规及政策了解程度，深刻认识到会计核算、税收管理工作的重要性，从企业发展全局出发考虑问题，树立先进、科学的大数据金融会计管理意识，在实践中自觉发挥大数据技术的优势。在企业内部加强对大数据金融会计工作重要性的宣传，使财务岗位工作人员树立创新性财务管理意识和理念。同时，企业管理层应当充分发挥引导作用，在实际工作中加强对大数据技术的应用，在对企业内部各项金融会计信息数据进行高效分析之后，获取有效信息，提高各项决策的科学性和可执行性，增强企业核心竞争力，使企业能够站稳市场并获取更多利润，实现创新发展。

4.2 加强大数据金融人才队伍建设

大数据金融行业准入门槛较高，需要从业人员具备充足的金融管理理论及操作能力，并掌握相应的计算机操作能力，以及数据的收集、分析及处理等能力。由此可见，大数据金融需要更多优质的复合型人才。因此，高等院校、科研所及企业等组织机构必须高度重视对大数据金融复合型人才的培养和教育，高校应当设置专门课程、招收更多学生，并与企业建立联合培养计划。企业应当加强大数据金融相关知识的教育培训，邀请行业专家举办专题讲座，在企业内部开展大数据金融会计管理交流学习会，在企业间建立交流学习机制，通过多元化的措施和手段使得财务人员能够获取更多大数据金融方面先进经验和技术。此外，注重培训绩效考评，确保工作人员真正掌握培训内容并自觉应用于实践，从而给大数据金融会计管理工作的高效高质运行提供人才保障。

4.3 不断提高会计信息数据准确性和可靠性

在大数据背景下，为推动会计工作的创新发展，企业应当加强内部监管，尤其是对会计核算及税收管理等重点工作的核查及监督，不断提高会计信息数据的真实性和准确性。首先，保障财务数据信息的准确性和真实性。从源头监管避免出现伪造数据等不良现象，并保证财务部门独立性，避免受到其他部门或因素的干扰，一旦出现违法违规行为必须采取严格惩处。其次，加强会计信息录入环节管控，保证会计信息数据的完整和真实，降低由于数据缺少导致的经济损失，通过多元化方式方法强化监管。第三，企业应当与各个监管机构加强交流沟通，及时处理税收管理工作，避免出现税务稽查风险。最后，建立内部会计监管机构。自觉开展自查，建立全过程及动态化监管机制，不断加大财务监管力度，保障财务信息数据准确性和完整性。

4.4 建立科学系统的会计管理体系和信息系统

为了将大数据技术与会计管理更好地融合在一起，必须建立合适的信息管理系统，以此为载体促进二者的高效融合。因此，企业应当打造符合自身需要和业务核算的大数据金融管理平台。为使金融会计信息管理平台功能更加完备，不应将信息系统局限于企业内部，应当考虑未来业务活动及范围的持续扩张，从而将金融会计信息平台尽可能扩展至相关行业领域。例如，某企业在运营发展中可能涉及政府政策、市场环境、企业舆情及公司内部尽职调查情况等各个方面，无论哪个方面都涉及大量的数据，这些数据对公司战略目标的实现具有重要价值，无论何种性质的数据变化，都必须依靠金融信息管理平台进行汇总和处理。而且通过金融信息管理平台能够显著降低财务工作的任务量，简化资金审批流程，提高资金运行效率，同时也能够及时保存财务活动的信息数据，确保信息的真实和准确，以便提炼与企业战略相关的重要数据。另外，当出现财务风险时，企业要立即确定相关责任人并采取相应的惩处措施。

5 结语

综上所述，大数据技术能够为金融行业带来更加长远的发展，同时也能够让其顺应时代发展的潮流。在大数据时代，金融会计工作正面临着各种机遇与挑战。不能否认的是，大数据技术为金融会计带来了诸多优势，但是由于大数据金融行业正处于初步发展的阶段，还有一些问题需要解决。在发展大数据金融会计前，要树立正确的意识和观念；学校、社会等方面要加大力度培养专业人才；在运用大数据技术的过程中，要建立相关的平台和体系，并确保数据的真实性，让系统正常运行。

参考文献

［1］张晓. 互联网金融会计核算及税收管理探究［J］. 中国市场，2022（35）：134-136.

［2］王彩峰. 金融会计新准则问题分析与探究［J］. 现代商业，2022（20）：160-162.

［3］张佳鑫. 加强金融会计制度建设问题思考［J］. 财富生活，2022（20）：102-104.

［4］范梦婷. 证券行业管理会计在金融风险中的应用［J］. 财会学习，2018（24）：222-223.

［5］曹兴虎. C公司基于杜邦分析法的管理体系构建与实施［J］. 财务与会计，2022（7）：50-54.