民营企业财务风险防范研究

李景鹏

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.11.014

［摘 要］在当今企业市场竞争激烈的背景下，民营企业面临的财务风险和挑战更加突出。财务风险会对企业的生存和发展产生重大影响。因此，本文阐述民营企业常见的财务风险问题，并提出相应的控制对策，以期帮助民营企业有效地控制和防范财务风险，实现可持续的发展目标。

［关键词］财务风险；风险控制；民营企业

［中图分类号］F27文献标志码：A

随着市场经济的不断发展，新的能量不断注入，为我国经济的稳定和可持续发展提供了重要支撑。在这个过程中，民营企业作为市场经济的重要组成部分，发挥着关键的作用。然而，由于各种原因，民营企业面临着多样化的风险。如何有效控制和防范财务风险成了民营企业生存和发展的关键问题。

本文对民营企业财务风险控制及防范进行研究，旨在为民营企业提供有针对性的应对策略和操作指导，以促进其可持续和健康发展。通过对财务风险控制和防范能力的深入探讨和分析，民营企业可以更好地了解财务风险的本质和特点，以应对严峻的外部环境挑战，同时也为推动我国市场经济的发展作出贡献。

1 财务风险概述

1.1 财务风险的含义

财务风险是指企业在经营活动中所面临的可能导致损失或无法达到预期目标的不确定性因素。财务风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。在投资中，风险和收益成正比关系，积极进取的投资者更倾向于高风险以获取更高利润，而稳健型投资者则注重安全性［1］。

在管理风险方面，所有权的活动都应该被视为管理风险的其中一部分。这意味着在制定财务策略和决策时，必须考虑财务风险并采取相应措施进行风险管理。另外，投资者的风险偏好也会对其投资策略产生影响。不同的投资者有不同的风险偏好，这将决定他们选择的投资组合和风险承受能力等。因此，了解投资者的风险偏好对于制定适合投资者的财务策略至关重要。

1.2 民营企业财务风险防范

民营企业在我国经济发展中的重要性不容忽视。作为市场经济的新秀，民营企业以其灵活机动的特点和创新精神，在推动创新、促进就业和财富创造等方面发挥着积极的作用。然而，由其规模和资源储备相对较小，以及外部环境的不确定性，民营企业更容易受到各种风险的影响。

财务风险是民营企业面临的一个重要挑战。在经济全球化的浪潮中，民营企业的经营环境变得越来越复杂，影响因素包括市场竞争、经济周期、金融风险等多个方面。这些风险如果得不到有效控制和防范，将给民营企业的经营和发展带来严重的威胁。

良好的财务风险控制和防范能力可以确保民营企业在国际经济浪潮中立于不败之地，并有效应对各类企业运营危机。通过建立健全的内部控制体系和财务监管制度，民营企业可以提高财务风险识别和监测的能力，有效应对各类外部冲击。同时，民营企业应注重提升自身的财务管理水平，加强风险预警和评估，积极采取有效的对策措施，以应对不同情况下的财务风险挑战。

2 民营企业财务风险的特征

2.1 客观性

民营企业财务风险是客观存在的，不能回避或消除。民营企业在市场竞争、经营环境不稳定等因素的影响下，很难完全避免财务风险带来的影响。财务风险对民营企业可能造成严重的损失，如资金浪费、项目失败等，而且风险的大小和发生概率都是不确定的。

2.2 全面性

民营企业财务风险涵盖了多个方面，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。由于资源和规模有限，民营企业通常更容易受到这些风险的影响，因此需要全面考虑各种因素，制定相应的防范措施［2］。

2.3 不确定性

与大型国有企业相比，民营企业在经营过程中面临着更大的不确定性。由于市场环境的变化和自身发展阶段的波动性，民营企业的财务状况可能较为不稳定，因此需要及时应对可能出现的不确定因素。

2.4 共存性

财务风险与收益正相关，风险越大收益越高，风险越小收益越小。科学控制和防范风险可以提高企业的经营效益。

3 民营企业财务风险防范存在的问题

3.1 内部控制制度不完善

民营企业财务风险内部控制制度不完善的问题需要引起重视。内部控制制度是现代会计制度和审计制度的基石。内部控制的主要功能是建立合理有效的机构和明确任务分工，确保企业的财务活动规范、透明和可控。然而许多民营企业的内部会计控制制度存在不足之处。第一，很多企业对内部控制制度的重要性缺乏足够的认识，对其实施不重视，这导致内部控制制度的建立和完善工作得不到充分的支持和推进。第二，一些企业在设计和执行内部控制制度时存在不合理或缺失的问题。例如，岗位职责和权限划分不明确，导致职责不清、责任不明，容易产生财务管理中的混乱和漏洞。第三，为了减少成本，很多民营企业倾向于让一个财务人员负责多项财务工作，而不进行有效的分工和协作。这样的做法使财务人员难以同时保持对多个财务活动的全面把控，容易出现操作上的漏洞和错失，进而提高企业财务风险的发生概率［3］。

3.2 缺乏有关法律保护

在市场经济发展相对不够成熟的背景下，民营企业在财务风险防范方面缺乏有关法律保护。然而事实上，这些民营企业需要法律的持续保护，以促进其可持续发展，这是因为缺乏法律保护制约了民营企业的发展，使其面临着诸多风险和挑战。第一，由于缺乏相关法律的约束，一些不法分子可能会利用法律空白来侵犯民营企业的财产权益。第二，由于没有相应的法律保护，民营企业在与其他经济主体进行交易时难以获得合法权益的保障，这可能导致不公平的交易条件和合同履行的风险，进一步加大了财务风险。第三，缺乏法律保护也使得民营企业在资本运作以及管理制度方面存在较大的不确定性，这将限制他们在市场竞争中的机会和能力。

3.3 信用体系不健全

第一，目前民营企业信用体系还需进一步完善。缺乏专门的信用监督机构对民营企业进行评估，导致很难区分企业的发展优劣，也难以提供公正可信的信用评价体系。这使得信用评级结果不足以维持对企业信誉的准确评价。第二，由于信用体系不够完善，民营企业在融资、长远发展和政府扶持政策等方面受到了各种影响。缺乏可靠的信用评估标准，不仅会增加融资困难，也会减少外部资本的投入。第三，审核程序的耗时也往往导致企业错过商机。因此，信用体系建设不完善是制约民营企业长远发展的重要因素。

3.4 财务风险预警系统有待完善

民营企业作为我国经济发展的重要力量，其在财务管理方面存在着一系列问题，其中财务风险预警系统的不完善是一个亟待解决的关键问题。第一，部分民营企业缺乏约束与激励机制，导致内部管理难以规范。第二，任人唯亲导致部分企业管理者缺乏专业素养和能力。第三，部分民营企业缺少科学合理的理财和财务运作方式，进一步影响了其对财务风险的识别和预警能力。第四，民营企业处于竞争弱势地位，往往难以获取有效的市场信息和资源，这也限制了财务风险预警系统的完善［4］。

4 民营企业财务风险防范对策

4.1 完善内部控制制度

民营企业作为我国市场经济的重要组成部分，在快速发展的过程中也面临着多重财务风险挑战。为了有效防范财务风险和保障企业的持续健康发展，完善内部控制制度势在必行。完善的内部控制制度能够防止舞弊，提高会计信息的质量，降低会计信息失真的风险。通过规范财务流程、强化账务核对和审查程序等措施，民营企业能够有效避免员工的违规操作，减少资产负债表的错误和重大遗漏，并确保财务报告与实际情况相符合。

第一，民营企业的内部控制制度基础是内部会计控制制度。内部会计控制制度包括会计政策与流程、会计信息系统、内部控制流程等方面。民营企业需要明确内部会计控制的重要性和目标，通过科学的会计规范和程序，保障会计信息的准确性、及时性和完整性，为企业的决策和风险管理提供可靠依据。

第二，民营企业应该健全内部会计控制制度，以实现强化经济管理和提高经济收益的目的。这包括建立风险评估与风险管理制度，明确各项财务职责和权限的分工，加强资金管理、成本管理和预算控制。

第三，民营企业要建立完备的内部会计控制评价体系，发挥内部控制的作用。通过定期的内部控制评价和测试，发现并解决内部管理中存在的问题和风险，不断改善和提高内部控制系统的有效性和适用性。

第四，民营企业应该健全内部审计，增强内部审计功能。通过开展独立的内部审计工作，对企业内部的经营、财务及风险管理等进行全面的监督和检查，及时纠正问题和改进管理，保障企业的合规性和稳定性。

4.2 深化财务风险法律保护意识

民营企业的发展离不开市场竞争的健康有序，而市场的健康有序需要有法律的保护和监管。在我国，民营企业的发展离不开国家法律对其的保护。然而，在实际经营过程中，民营企业面临着各种财务风险，如资金链断裂、财务造假等问题。因此，民营企业需要深化对财务风险的法律保护意识。为了达到这一目标，民营企业应该充分利用我国大力发展经济的契机。第一，积极与地方政府和法律机构沟通，加强与相关部门的合作，争取更多的支持和保护。第二，完善企业内部的法律部门建设，建立健全法律风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险。同时，民营企业还应该加强对相关专业人才的引进和培养，提高企业内部对财务风险法律保护的专业能力。第三，积极响应各项政策，与政府和市场保持良好的合作关系。及时了解并遵守法律法规，确保企业在财务方面的合规经营，并积极配合政府的监管工作。只有将民营企业在财务法律方面的风险降至最低，才能保证企业的长期稳定发展［5］。

4.3 完善信用体系建设

在当前经济环境下，民营企业面临着日益增加的财务风险挑战。为了确保企业的稳定和可持续发展，完善信用体系建设成为确保财务安全的必要措施。

第一，民营企业必须接受监督，建立一个完备的信用体系，以便及时了解企业的信用状况和能力。这意味着民营企业需要存档记录与信用相关的信息，并委派专人负责这一重要工作。通过收集和整理企业的信用信息，可以对其经营风险进行有效评估，从而提前发现潜在的财务风险，并采取相应措施进行防范。

第二，民营企业应加快融资审核的速度。由于金融机构通常会将信用评分作为贷款审批的重要依据，因此民营企业在融资前需投入大量时间和精力来准备相关材料，以满足审核要求。然而，过长的融资审核周期可能导致企业无法及时获取资金，进而影响其正常经营。为了解决这一问题，各级政府和金融机构应该加强合作，提高信息共享的效率，并对融资审核进行流程优化，以减少审核时间，并确保审核结果公正、客观。

4.4 完善财务风险预警体系

第一，建立短期财务预警系统和现金流水预算。短期财务预警系统可以通过分析各项财务指标（如流动比率、偿债能力等）的变化趋势，提前预警企业可能面临的财务风险。与此同时，在制订年度预算的基础上，建立现金流水预算，确保企业有足够的现金储备来应对突发的经营风险。

第二，民营企业应设立企业内部财务风险管理组织。财务风险管理委员会作为高层领导和专业财务人员组成的团队，负责制定财务风险管理策略和政策，确保整个企业对财务风险有明确的认识和应对措施。而财务风险管理中心则负责具体的财务风险评估、监测和应对工作，包括定期进行财务风险评估、监控资金运作情况、加强资金使用和风险管理等。

第三，引入第三方专业机构进行财务风险评估和监测。这些机构具备丰富的经验和专业知识，能够帮助企业及时发现和应对财务风险，提供更客观、中立的评估结果。

5 结语

随着财务风险意识的加强，民营企业财务风险防范工作将进入一个新的时期。在这一过程中，树立正确的风险观是关键的一步，民营企业需要意识到财务风险的重要性，并采取有效的措施进行控制。利用政府政策和市场机遇也是民营企业实现财务风险防范的重要途径之一，企业可以借助相关政策和市场机遇来规避风险并取得更好的发展。同时，增强反应机制和防范措施是必要的工作，企业应该及时应对各种风险，并采取相应的措施进行防范。加强监督检查是保障财务风险防范有效实施的重要环节，政府和相关监管机构应加强对民营企业的监督和检查，确保企业遵守规定和措施。此外，完善信用评价体系也是民营企业财务风险防范的关键一环，建立科学的信用评价体系能够提高企业的财务风险防范能力和形象。只有这样，民营企业才能健康稳定发展。

参考文献

［1］王碧珍. 民营企业财务风险控制及其防范措施分析［J］. 大众投资指南，2023（7）：134-136.

［2］刘卓伶. 民营企业并购中的财务风险防范与控制［J］. 当代会计，2021（5）：55-57.

［3］黄怡云. 民营企业跨国杠杆并购财务风险控制研究——以天海投资并购英迈国际为例［D］. 武汉：中南财经政法大学，2020.

［4］李强. 民营企业并购中的财务风险防范与控制［J］. 财会学习，2019（24）：16-17.

［5］陈琼. 民营企业财务风险控制及其防范［J］. 企业改革与管理，2019（16）：125，129.