税务管理在企业管理中的应用策略探析

聂建宇

［摘 要］税务管理是企业经营管理环节的一个重要环节，对于企业降本增效目标的实现有着十分积极的作用，有助于企业尽快提升自身的经济效益，实现高质量发展。但现阶段部分企业在实际的经营环节并未构建完善的税务管理体系，企业的纳税筹划工作缺少相应的制度支撑，影响最终的税务管理工作效果，不利于推动企业长期稳定发展。基于此，本文简单概括了税务管理与企业管理的内涵，分析了税务管理在企业管理工作中应用的意义以及在实际操作环节可能遇到的问题，并据此给出了相应的应对策略，希望能够帮助企业尽快提升其税务管理水平，实现高质量发展。

［关键词］税务管理；企业管理；价值管理；改进策略

［中图分类号］F81文献标志码：A

新时代，我国出台了一系列有利于企业发展的政策，尤其是各项税务优惠政策的颁布和实施极大地减轻了企业的税务负担，但部分企业对此并未加强关注。近年来，我国关于税务方面的法务案件数量一直在持续增长，这主要是由于部分企业并未全面了解我国的各项税务法律政策，未明确划分各项工作职责，且现有的税务管理体系也不够健全，对于各项政策并未全面执行。长此以往，必然会影响企业正常经营和发展，因此相关管理人员需要对税务管理工作不断加强重视。

1 税务管理和企业管理的内涵

1.1 税务管理

通常情况下，税务管理是指税务机构为了确保我国的各项税收法律制度顺利执行，对企业的各项涉税事项进行协调和管理的一项重要内容。企业通过加强税务管理，能够有效控制内部的税收成本，督促各部门人员积极参与税务管理工作，学习税务管理的相关知识，总结工作经验，助推企业整体管理水平提升。因此，各企业都要全面学习和了解税务管理的相关理念，完善内部税务管理工作体系，对税务管理全过程进行客观评价，最大限度地提升企业的价值。

1.2 企业管理

企业管理主要是指企业通过分析相关数据，对内部的各项生产经营活动进行组织、计划、协调、指挥、控制等。

企业管理是新时代社会化生产环境的必然产物，也是企业提高生产经营水平的客观要求。随着社会不断发展，人们在交换过程中发生的较大规模的共同劳动，都离不开一些既定规则的指挥，以确保各项工作职责明确划分。通过调节和监督整个活动过程，能够确保工作人员严格按照企业的整体战略发展目标开展相关工作。且随着新时代科学技术飞速发展及产品迭代速度不断加快，企业管理的重要作用也进一步得到了凸显［1］。

站在管理对象的角度，企业管理活动可以划分为行为管理和业务管理两部分内容。行为管理主要是对内部各部门人员的工作行为实施的管理，包括部门设置、人员管理机制变更、激励制度完善及企业文化形成等；业务管理则更多的是对企业内部各项资金及资源的管理，如材料管理、财务管理、产品管理等。

1.3 税务管理应遵循的基本原则

在税务管理工作中，企业应遵循合法性原则、诚实守信原则、成本效益原则及事前规划原则四项基本原则。其中，合法性原則主要是指企业在日常经营环节必须严格遵循我国的各项法律法规，确保税务管理工作在法律规定的范围内进行；诚实守信原则主要是指企业不论是外部交流还是内部沟通，都应坚持诚实守信的原则，积极履行纳税义务，营造良好的税企关系；成本效益原则主要是指企业的管理人员应对税务管理工作开展深入的研究，结合自身现阶段的实际状况，制定科学的税务管理方案，尽可能地降低税负；事前规划原则是指企业在开展税务管理时，需要根据自身的实际情况，提前做好妥善的安排和规划，合理降低税负成本，以便更好地对纳税行为实施管控。

2 在企业管理中加强税务管理的意义

2.1 有利于企业提升财务管理水平

财务管理工作中的一项重要内容就是税务管理，企业想要提升自身的财务管理水平，就要不断加强对税务管理工作的重视。现阶段，企业所处的市场竞争环境较为复杂，企业想要占据更为稳固的竞争地位，避免发生资金风险，就要尽快改革和优化内部现有的税务管理制度，推动企业利益最大化目标尽快实现。同时，完善的税务管理体系还能够帮助企业提高税务管理队伍的专业水平，确保税务管理工作顺利开展，助推企业财务管理水平提升。

2.2 降低经营管理风险的发生概率

通过开展税务管理工作，企业能够在所处社会环境中树立良好的企业形象，形成品牌优势，不断提升自身的市场竞争水平，对经营环节的各项风险加强合理管控。同时，科学的税务管理工作还能够有效提升企业的信誉等级，使合作方能够对企业形成信任，建立良好的合作关系，便于企业在所处市场环境中谋求更多的发展机遇，对一些隐藏的风险问题进行有效规避。

2.3 能够帮助企业有效减轻税负

企业在纳税环节消耗的各项资源的价值统称为税务成本。其中包含各项税款、税务代理费用以及办税环节发生的各项费用。若企业未在规定时间内缴纳相应的税款，则会产生税收滞纳金及行政罚款，影响企业的社会声誉，这也是税务成本控制的重要内容。由此可知，在企业管理工作中运用税务管理，企业能够有效提高发展速度，占据更高的市场地位。因此企业要对内部现有的税务管理机制进行不断完善，确保现有的税务管理系统能够满足日常税务管理工作的需求，提高税务成本的管控水平［2］。

2.4 能够对企业价值管理的内容进行丰富

新时代，企业所处的经济环境越发复杂，企业的整体价值也受到越来越多内外部因素影响。为此，企业不仅需要关注自身业务水平的提升及生产经营规模的扩大，还要对现有的内部控制管控手段进行不断优化。一些企业在当前的发展阶段过多地将关注点放在了产品研发及业务范围扩张方面，对企业管理并未加强重视，导致税务风险问题时有发生，不利于提升企业经济效益。对此，企业需要不断加强税务管理，对经营环节可能存在的税务风险问题加强防范，维持稳定经营。同时，还能够有效控制税务成本，缓解资金压力，实现高质量发展。

3 税务管理在企业管理应用中遇到的问题

3.1 缺少税务管理意识

新时代，部分企业在实际的经营管理环节中，税务管理方面的理念仍然较为传统，虽然开展了税务管理工作，但采用的管理方法较为滞后，再加上税务管理程序烦琐及企业运行复杂，导致其税务管理工作很难顺利开展。同时，税务申报环节所需要填制的表格数量较多，一些企业现有的税务管理人员由于缺少相关的工作经验，再加上管理理念并未及时更新，对于表格填制的内容及规范化要求不够了解，很难保障税务管理工作质量良好。此外，还有部分管理人员也未认识到税务管理的重要性，认为税务管理仅仅是简单的税款申报和缴纳，对于税务管理在企业发展方面的积极作用缺少认知，且法律意识也较为淡薄，部分企业现有的税务管理制度与国家税法相关要求有所偏差，也会对企业产生一定的不利影响［3］。

3.2 现有的税务管理机制不够健全

完善的税务管理机制能够为企业税务管理工作的开展提供制度支撑，保障税务管理工作顺利开展。但现阶段，部分企业内部未形成完善的税务管理机制，现有的税收运行体系不够科学，对于企业的税收全过程缺乏关注。同时，一些企业并未建立专门的税务管理部门，税务管理工作的独立性无法得到保障，税务管理工作的分工也不够明确，责任划分不够清晰，监督机制也不完善，导致企业整体的税务管理质量不高。在这样的状态下，一些员工认为税务管理仅仅需要由财务部门负责，与自身无关，对税务管理工作的参与积极性不高，在一定程度上增加了税务管理人员的工作压力，不利于企业税务管理质量及整体的企业管理质量提升。

3.3 缺少税务管理方面的专业人才

当前，一些企业内部虽然引进了专门的税务管理方面的人才，但人才的专业性不足，税务管理方面的经验缺失，对于可能发生的税务风险问题无法及时作出反应，使企业税务管理工作应有的价值得不到充分发挥。这主要表现在以下三个方面：一是现有的税务管理人员并未全面学习和掌握最新的税务管理方面的知识，对于新的税收政策了解较少；二是部分税务管理人员的决策能力及逻辑思维能力较弱，无法满足新时代企业税务管理工作的需求；三是部分税务管理人员在工作中仅将关注点放在税款的申报和缴纳方面，对于企业现阶段的实际经营状况缺乏了解，与业务部门也未能形成良好的沟通和交流，使部门间的信息无法得到及时传递，税务管理工作脱离企业实际，从而降低整体管理水平［4］。

3.4 现有的税务信息化平台有待健全

新时代，信息技术在各领域都得到了较为广泛的应用，但一些企业并未将信息技术与税务管理工作进行有效结合，这主要表现在以下两个方面：一方面，我国很多地区都逐渐在税收征管方面应用了大数据技术，并对其进行不断更新和优化，比如在全国税务信息化平台中对增值税专用发票实行统一的管理，便于税务部门充分了解企业的实际税务状况，提高税务风险防范水平。但一些企业并未严格执行税务机构的要求，税务管理信息化建设工作仍然较为滞后，税务核算水平相对较低。另一方面，一些企业虽然加强了信息化建设，但不同的信息系统之间并未形成高效的信息共享，存在较为严重的信息壁垒，企业内部的信息数据传递效率较低。一些企业对于税务信息系统的建设资金投入量较少，自主研发能力较弱，所使用的税务管理系统是直接从外部购置的，与企业的税务管理工作需求并不能实现完全的契合，也会影响企业最终的税务管理效果。

4 税务管理在企业管理中应用的有效策略

4.1 增强税务管理意识

为了有效提高税务管理工作质量，企业就要积极树立良好的税务管理工作意识，构建良好的企业文化，营造良好的税务管理工作氛围，加大对新的税务管理理念的宣传力度，并不断创新宣传办法，帮助各部门人员充分掌握税务管理方面的知识，督促相关人员严格遵守税法的相关要求。管理人员也要充分认识到税务管理对于企业管理水平提升的重要作用，积极学习税务管理方面的知识，制定科学的税务管理计划，强调其重要性，确保各部门都能够积极参与税务管理工作，并及时发现税务管理环节存在的问题，避免发生偷税漏税的情况，便于企业营造良好的企业形象，提高经济收益及内部整体管理水平，实现高质量发展。

4.2 完善现有的税务管理体系

企业的税务管理除税款的申报和缴纳、税务风险管控外，还能够帮助企业实现对资源最大限度的利用，达到降本增效的目的，因此其内容相对较为繁杂。对此，企业管理人员应结合企业现阶段的实际发展状况，积极完善现有的税务管理体系，提高企业整体的税务管理水平，助力企业稳健发展。在设置税务管理机构时，企业应强化各部门的信息沟通和交流，构建完善的信息沟通和交流渠道，明确划分各部门的工作职责，并通过完善评价机制，对各部门人员在税务管理环节的工作完成情况实施相应的考核，督促财务人员及税务管理人员积极学习税务方面的专业知识，提高税务管理工作水平及工作效率，为企业创造更高的价值。此外，在处理涉税事项时，财务人员不仅需要确保各项核算数据准确，还要对涉税事项的会计处理加强管理，这也侧面反映了会计工作也属于税务管理工作的范畴，在制定税务管理体系时也需要对此加强考量［5］。

4.3 提高税务管理人员的专业水平

人才是企業生存发展的核心要素，企业想要维持自身高质量发展，提高税务管理工作水平，就要定期组织税务管理人员参与税务方面的专业培训活动，站在审计税务的角度分析现阶段我国的税收管理环境，学习最新的税务方面的法律法规及了解政策变动情况，确保各项税务管理活动都能够满足税法的相关要求。同时，还要积极学习审计有关的专业知识，形成良好的审计工作意识，对自身的各项工作行为加强规范化管理，及时发现和解决企业经营环节中可能存在的税务风险问题。此外，企业还要重视高质量税务管理人才的引进工作。在招聘环节，企业需要重点考察应聘人员对税务管理相关知识的掌握水平，以及对税务方面法规的熟悉程度，设置岗前培训，帮助其尽快适应岗位工作需求，为企业税务管理水平的提升输送充足的人才。

4.4 构建完善的涉税信息沟通机制

在企业经营发展过程中，不可避免地会存在各种各样的税务风险问题，对企业的发展造成较为直接的影响。想要将这类数据高效集成，确保各部门间能够形成高效的信息沟通机制，就要尽快构建完善的税务风险数据沟通渠道。

首先，企业需要对涉税事项中可能存在的风险问题进行全面整理和归纳，并合理划分各部门的税务风险管控职责，确保各部门人员都能够了解税收制度的要求。财务人员要全面掌握我国税法的工作要求，尽可能地降低涉税事项中风险的发生概率，减轻企业税负。

其次，企業应加强与税务机构的沟通和联系，建立良好的信息互通关系，以便于及时掌握满足条件的税收优惠政策，最大限度地享受税收优惠，降低企业税负，同时还能够避免税收优惠政策使用不当所造成的风险。

最后，在当前信息技术高速发展的背景下，企业还要在税收管理工作中引进先进的信息化建设，利用大数据高效的信息收集和处理能力，对涉税事项的相关数据进行全面收集和整理，为税务管理人员的风险识别工作提供全面的数据，健全现有的涉税信息沟通机制，帮助企业更好地管控经营环节的涉税事项［6］。

5 结语

新时代，税务管理逐渐成为企业管理工作中的一项重要内容，对于企业整体管理水平的提升有着极大的作用。但部分企业在实际运营环节并未充分认识到税务管理的重要性，对税务管理工作缺少正确的认识，现有的税务管理体制仍然不够健全，导致税务管理工作很难有效开展，对此，相关管理人员应尽快转变自身的思想认知，认识到税务管理工作的重要作用，积极推进税务管理工作的优化和完善，助力企业提升整体管理水平，实现降本增效，促进企业高质量发展。

参考文献

［1］黄苏勋.企业税务管理中存在的问题及相应措施［J］.今日财富（中国知识产权），2023（11）：56-58.

［2］梁燕玲.税务管理在企业价值管理中的应用［J］.中国集体经济，2023（29）：46-49.

［3］王芳玲.税务管理在企业价值管理中的应用研究［J］.环渤海经济瞭望，2023（8）：99-102.

［4］李志，陈墨.税务筹划在企业财务管理中的应用分析［J］.质量与市场，2023（16）：166-168.

［5］张振文.税务管理在企业价值管理中的应用［J］.财经界，2023（21）：159-161.

［6］马艳花.税务管理在企业价值管理中的应用［J］.现代营销（上旬刊），2023（7）：61-63.