大数据时代企业税务风险管理探究

石瑜

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.05.030

［摘 要］随着大数据技术的快速发展和广泛应用，企业税务风险管理也面临着新的挑战和机遇。本文通过分析大数据在企业税务风险管理中的应用价值，探讨大数据视域下企业税务风险管理存在的问题，并提出相应的对策和建议，旨在提升企业税务风险管理水平，实现税务工作的高效运作和风险防控。

［关键词］大数据；企业税务；风险管理

［中圖分类号］F27文献标志码：A

近年来，大数据技术的快速发展和广泛应用，为企业税务风险管理带来了新的机遇和挑战。大数据技术以其强大的数据处理能力和智能分析能力，使企业得以实现资源共享和整合，构建完善的管理体系，提高管理效率。然而，目前部分企业税务风险管理还存在着一些问题，如信息管理理念缺失、风险识别能力较弱、组织架构不健全等。因此，需要采取一系列对策来提升企业税务风险管理水平，确保企业税务工作的顺利进行［1］。

1 大数据技术在企业税务风险管理中的作用

1.1 有利于企业实现资源共享和资源整合

企业在进行税务管理时，需要处理大量的数据和信息。然而，这些数据和信息通常分散在不同的部门和系统中，难以实现共享和整合。应用大数据技术可以将这些分散的数据整合起来，实现资源共享。通过对这些数据的分析和挖掘，企业可以更好地利用税务信息资源，提高税务工作的效率和准确性［2］。比如，企业可以通过大数据技术将财务、人力资源、供应链等不同部门的数据进行整合，形成一个完整、统一的数据平台，实现资源的共享和整合，提高税务管理的效率和准确性。

1.2 有利于构建完善的管理体系提高管理效率

大数据技术可以为企业提供全面、准确的数据支持，帮助企业构建完善的税务管理体系。通过对大数据的智能分析，企业可以及时发现和预测税务风险，提高管理效率。比如，企业可以利用大数据技术对历年税务数据进行智能分析。这样不仅可以提高企业的税务管理效率，还可以提高企业的整体竞争力。

1.3 有利于提高企业的税务合规性和降低税务风险

企业利用大数据技术可以实现对企业内外数据的全面采集、整合、分析和挖掘，从而更好地发现和防范潜在的税务风险。例如，通过对历年税务数据的分析，可以发现某些商品的税收漏洞，从而有针对性地制订税收筹划方案，有效规避税收风险。此外，大数据技术还可以通过对政策法规的变化进行实时监测，确保企业的业务操作符合税法规定，降低企业的税务风险。

1.4 有利于企业进行战略决策

大数据技术可以帮助企业将海量的内外数据整合在一起，形成具有高价值的数据资产。通过对这些数据的分析和挖掘，企业可以获取更多的商业洞察和决策支持，有利于企业进行战略决策。比如，通过对市场数据的分析，可以了解市场需求和竞争状况，为企业的产品研发、市场营销等提供有力支持。通过对内部数据的挖掘，可以了解企业的生产效率、成本控制等实际情况，为企业优化业务流程提供依据。

2 大数据时代企业税务风险管理存在的问题

2.1 信息管理理念缺失

在当前信息时代，信息管理对于企业的生存和发展至关重要［3］。然而，目前很多企业在税务数据的管理方面存在信息管理理念缺失的问题，没有意识到大数据的重要性和价值。这些企业的税务数据管理方式往往比较传统，缺乏对大数据技术的了解和应用，无法实现税务数据的规范化和系统化管理。

2.2 风险识别能力较弱

在大数据视域下，部分企业的税务风险识别能力较弱，依靠传统的手工分析方法，无法快速、准确地识别和评估税务风险。这种传统的分析方法已经无法满足现代企业的需求，而部分企业对大数据分析技术的学习和应用不足，无法及时发现和应对税务风险。

2.3 组织架构不健全

大数据视域下的税务风险管理需要跨部门、跨岗位的协同工作，但目前很多企业的组织架构不健全，沟通协作不畅。这种情况会导致各个部门之间信息孤岛现象严重，难以实现信息的共享和传递。很多企业各个部门的职责和权限不明确，缺少科学合理的沟通机制，难以提高税务风险管理的协同效果。

2.4 沟通机制有所缺失

当前很多企业在税务风险管理中信息传递和沟通机制相对滞后。由于各个部门之间的信息传递方式比较单一，且缺乏有效的沟通机制，导致信息传递效率低下，难以实现信息的共享和传递。企业缺少高效的信息传递机制，与税务部门、财务部门以及其他相关部门的沟通和协作不到位，无法提高税务风险管理的效果。

2.5 人员能力水平有待提升

在大数据时代，部分企业税务工作人员在大数据应用方面的专业能力和技术水平相对较低，无法充分发挥大数据的优势。由于缺乏相关技能和知识，税务工作人员往往无法有效地利用大数据技术进行税务风险分析和管理工作。企业对税务工作人员的培训不足，导致其专业能力和技术水平较低，难以应用大数据技术进行有效的税务风险管理。

3 大数据时代提升企业税务风险管理水平的对策

3.1 深度挖掘数据，实现税务风险信息化管理

在大数据时代，企业应加强对大数据技术的学习和应用，建立完善的税务风险信息化管理系统［4］。通过深度挖掘数据，企业可以及时发现和分析税务风险，提高税务风险管理的效果。建立并完善数据收集和整合机制，确保能够及时、准确地获取各类数据，包括企业内部数据和外部数据。提高数据分析和挖掘能力，加强对工作人员在数据分析和挖掘技术方面的培训，建立专门的数据分析团队，通过数据分析和挖掘，发现税务风险隐患。企业可以利用大数据技术，建立起风险预警机制，及时发现和预警税务风险，为企业决策提供参考。

3.2 完善税务风险环境建设，强化风险辨别意识

企业在进行税务管理时，必须重视风险环境的建设，以强化风险辨别意识［5］。企业应建立完善的风险辨别机制，加强对税法法规的学习和宣传，提高税务工作人员对税务风险的认识和理解。为此，企业应定期组织税务工作人员学习最新的税法法规，了解政策变化，以便在开展税务工作时能准确把握政策内容。同时，通过宣传税法知识，提高员工对税务风险的认知，使他们在日常工作中能及时识别风险。建立风险辨别机制，明确风险辨别的流程和方法，包括确定风险识别的重点领域，如税收政策变化、发票管理、纳税申报等，并制定详细的风险识别步骤，如收集税务信息、分析信息、判断风险等。通过规范风险辨别的流程，可以提高风险辨别的准确性和有效性。另外。企业还应强化风险评估和监控。这要求企业收集并分析税务相关信息，及时了解和评估税务风险的严重程度和影响范围，及时发现并解决问题，为风险管理提供依据。

3.3 健全组织架构，提升税务风险管理的协同效果

在当今复杂的商业环境中，企业面临着各种税务风险。为了有效防范这些风险，企业应建立起科学合理的组织架构，明确各个部门的职责和权限，并加强沟通。通过建立跨部门、跨岗位的协作机制，企业可以实现税务风险管理的协同工作，从而提高管理效果。企业应明确各个部门在税务风险管理中的职责和权限，包括制定税务政策、执行税务操作、监督税务风险等责任。通过明确职责，企业可以避免因职责重叠或职责不清导致的风险管理漏洞。同时，企业应确保各部门之间有足够的沟通和协作，以便及时发现并解决税务风险问题。企业应建立高效的沟通机制，确保各个部门之间能够及时、准确地传递信息。可定期召开跨部门会议，分享税务风险管理的情况和问题，建立电子邮件或即时通信系统。通过加强沟通，企业可以更好地协同解决税务风险问题。此外，企业还应加强对管理人员的培训和学习，提高其协同能力。让员工在组织内部分享最佳实踐、协调各个部门的工作，使其在面对税务风险时作出明智决策。通过提高管理人员的技能，企业可以更好地组织和协调各个部门的工作，确保税务风险管理得到有效执行。

3.4 加强信息传递和沟通机制

为了有效管理税务风险，企业应建立高效的信息传递和沟通机制，包括加强与税务部门、财务部门以及其他相关部门的沟通和协作，及时、准确地传递信息，以提高风险管理的效果。为了确保各个部门能够及时、准确地共享信息，提高风险管理的效果，企业应建立起信息共享平台。这可以是一个内部数据库或网络驱动的系统，允许员工访问和更新最新的税务信息和风险管理数据。通过共享信息，企业可以更好地识别和管理潜在的税务风险。同时，企业应加强与税务部门的沟通和协作。了解税务部门的政策和要求对于企业合规性至关重要。通过定期与税务部门沟通，企业可以及时了解最新的税务法规和政策，从而调整其风险管理策略。此外，与税务部门建立良好的关系有助于企业及时解决任何潜在的税务问题。为了确保财务数据的准确性和完整性，避免税务风险，企业应加强与财务部门的沟通和协作。财务部门是企业内部负责处理税务事务的关键部门。通过与财务部门紧密沟通，企业可以确保其税务处理和报告符合相关法规和标准。此外，财务部门还可以为企业提供有关税务筹划和合规性的建议，从而降低潜在的税务风险。在信息传递和沟通方面，企业还应注重培养员工的沟通和协作技能，通过培训课程和研讨会，帮助员工学习如何有效地传递信息和与不同部门的人员合作，进一步优化其信息传递和沟通机制，从而提高税务风险管理的效果。

3.5 提升人员能力水平

企业应加强对税务工作人员的培训和学习，提高其专业能力和技术水平，加强其对税务法规的理解和掌握提高，其对大数据技术的应用能力和数据分析的能力，使其能够更好地应用大数据技术进行税务风险管理。

首先，企业应加强对税务人员相关法规的培训，增强税务工作人员对税法法规的理解和掌握。只有深入理解税务法规，才能正确应对各种税务问题。同时，提供专业技术培训，提高税务工作人员对大数据技术的应用和数据分析的能力，使其能够更好地应用大数据技术进行税务风险管理。

其次，建立学习和交流平台，为税务工作人员提供学习和交流的机会，促进知识和经验的共享。通过互相学习和交流，可以不断提高团队的整体能力，强化团队合作意识，加强团队的协作能力，提高税务风险管理的效果。

3.6 加强对外合作和交流

加强与税务部门以及其他企业的合作和交流，有助于应对税务风险。通过与税务部门的合作，及时了解税务政策和法规的变化，减少税务风险。同时，通过与其他企业的交流，学习其他企业的经验和做法，提升税务风险管理的水平。在加强与税务部门的合作方面，企业应与税务部门建立起良好的合作关系，及时了解税务政策和法规的变化。有利于企业提前做好应对策略，避免因为政策变化带来的风险。在加强与其他企业的交流方面，企业应学习其他企业的经验和做法，借鉴其成功经验，提高税务风险管理的水平。通过与同行业企业的交流，可以了解行业的最新动态和最佳实践，从而更好地应对各种税务风险。此外，企业应积极参与行业组织和学术交流活动，与同行业的企业和专家进行交流，学习行业的最新动态和最佳实践。这些活动不仅可以提供丰富的信息和知识，还可以为企业建立更广泛的社交网络，为未来的合作和交流打下坚实的基础。

4 结语

大数据时代为企业税务风险管理提供了新的机遇和挑战。通过充分利用大数据技术，企业可以实现资源共享和整合，构建完善的管理体系，提高管理效率。然而，当前企业税务风险管理仍存在信息管理理念缺失、风险识别能力较弱、组织架构不健全等问题。为了提升企业税务风险管理水平，需要加强对大数据技术的学习和应用，深度挖掘数据实现税务风险信息化管理，完善税务风险环境建设，健全组织架构，加强信息传递和沟通机制，提升人员能力水平，加强监督和评估机制。通过这些对策的实施，提高企业税务风险管理的水平，实现税务工作的高效运作和风险防控。

参考文献

［1］黄勇. 大数据背景下企业税务风险管理研究［J］. 商场现代化，2022（17）：159-161.

［2］唐姿颖. 大数据背景下企业税务风险管理研究［J］. 纳税，2020，14（17）：12，14.

［3］陈江湖. 大数据背景下企业税务风险管理研究［J］. 现代经济信息，2019（34）：138，141.

［4］狄颖芬. 大数据背景下宁波市大企业税收风险管理问题研究［D］. 宁波：宁波大学，2018.

［5］王红. 大数据背景下企业税务风险管理的分析与策略［J］. 2021（51）：224-225.