农村商业银行经营风险管理工作面临的困境与应对策略研究

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.02.038

［摘 要］身处竞争日益激烈的大环境下，农村商业银行经营所面临的风险也越来越多，如何积极应对管控风险是当前农村商业银行必须解决的难题。基于此，本文首先分析农村商业银行经营风险的几种类型，进而指出农村商业银行经营面临的困境，如人员风险意识薄弱、信息不对称管理体系不够完善、风险管控量化不精准、风险管理人力资源不足等，最后提出应对风险的建议，以期为相关行业提供参考。

［关键词］农村商业银行；经营风险；困境；策略

［中图分类号］F83 文献标志码：A

我国农村商业银行的发展可追溯至2005年，国家政府推行“农业、农村、农民”的“三农”政策，意在助力农村地区的金融发展，为其提供多元的金融服务类型，支持当地农村经济快速增长。我国政府为了更好地支撑农村商业银行的发展，陆续出台了多项宏观政策，如健全法律法规、调整农村金融利率、创新金融科技、提供资本支撑、提供多样化金融产品等。在这些政策的推动下，农村商业银行改革也在持续推进，其内在业务、市场定位等方面都发生了较大变动，农村商业银行在日常经营中面临的风险类别也越来越多样化。为此，农村商业银行要加强对风险的管控，保障自身能够正常经营。

1 农村商业银行经营风险类型分析

1.1 信贷风险

信贷风险是农村商业银行运营中常见的风险类别之一，尽管近几年农村商业银行经营者纷纷采取诸多措施加以防范管控此类风险，尽力控制不良贷款事件，降低不良贷款率，但是从结果来看，不良贷款率在整体客户贷款比例中的占比仍然居高不下。受本身经营策略影响，在客户方出现暴雷时，信贷关系会发生变化，相应的客户经济风险会转移给银行，导致银行方面出现较大经济亏损，甚至诱发严峻的信贷风险。另外，部分地区农村商业银行内部经营理念并不正确，试图借助信贷资金获得更多贷款，继而使银行整体陷入超额贷款中，为其信贷风险的发生埋下了

隐患。

1.2 收益风险

商业银行收益风险更多体现在银行日常运营中，股份制商业银行会把本身盈利能力当作重要的经营目标，一旦银行出现不合理经营，收益下降，就会产生潜在的收益风险。尤其是农村商业银行本身业务范围较窄、业务领域有待开拓，如果在实际运营中没有及时拓展创新更多优质业务，顺应行业发展趋势及时调整运营范围，而是闭门造车，必然会造成收益降低，利润减少［1］。

1.3 流动性风险

农村商业银行流动性风险的产生主要是因为银行本身的资金链容易断裂，受区域、农作物生长等因素影响，部分农户存取款有明显的周期性，比如会在种植季大量提现，进而增加银行短期内的资金流动压力。近几年农村商业银行也在推行改革，力争获得更多自主权、增长动力，如拓展贷款业务、降低放贷标准、与客户保持长期稳定的合作关系等，长此以往会使中长期贷款率一路飙升，降低存贷比，继而引发资金流动性风险。

目前，国家宏观调控政策的出台拓宽了各银行的资金来源。商业银行可以向央行提出合理的资金需求申请，如选择再贴现、再贷款、反向回购方式；还可以借助资产管理商品的发行、银行间负债的方式获得更多资金资源，以此降低银行本身的运营资金成本，提升资金流动性。

2 农村商业银行经营面临的困境

2.1 人员風险意识薄弱

我国农村商业银行发展时间较短，多数农村商业银行内部人员没有树立正确的经营理念，也没有意识到经营风险管理的重要性，无法在发生风险后灵活应对，减少银行方面的损失。农村商业银行人员意识薄弱具体体现在：侧重业务经营，忽略风险管理；侧重经济效益，忽略制度执行，等等。2014年，银行监管部门全面推行“两个加强、两个遏制”（加强内部管控、加强外部监管、遏制违规经营、遏制违法犯罪），对农村商业银行规范经营发展提出了更高的要求，但是农村商业银行因所处区域特殊，经常会处理一些与地方政府单位间的关系，极易出现一些违背已有规章制度的操作，从而对银行产生一定风险性［2］。

2.2 信息不对称

农村商业银行在实际开展业务过程中，信贷风险是极易发生的一类风险。银行前期调研、整合信息工作落实不到位，对客户的真实还款能力评估不准确，以致出现盲目放贷，到期后客户却无法按照约定偿还账款的情况。银行对客户信息收集不完善、对客户还款能力评估不准确是因为缺乏先进的资料整合分析工具，或是现有任职人员个人能力有限，无法利用自身专业技能作出精准判断。银行忽略对客户实际经营状况、偿债能力、经济实力等的动态追踪管控，也没有按期更新客户信息，导致客户实际经营能力产生较大波动，无法按照规定期限偿还本金和利息，而银行方面却对此一无所知，无法快速采取风险防范措施，无法减少银行方面的经济损失。部分客户为了获得银行贷款资格，会人为隐藏一些负面数据信息，银行与客户间就会存在严重的信息不对称现象。对银行发展而言，信息不对称很大程度上会在后期演变成经营

风险。

2.3 管理体系不够完善

近年来，国家、政府等有关部门相继出台了一系列支撑农村商业银行发展的宏观政策，且金融法律法规体系也在持续优化改进，但是仍然有部分地区农村商业银行经营缺乏可参照的法律条款约束及完善的管理体系。未受到法律、制度体系文件约束，银行内部经营期间会出现人员违规操作等现象；部分地方国有性质企业恶意拖延银行贷款，不仅影响银行本身债务按期收回，也会扰乱农村金融市场环境，继而影响整个金融体系发展；银行内部未构建完善的社会信用体系，普遍存在客户欠钱不还事件，严重影响银行的正常运营［3］。

2.4 风险管控量化不精准

农村商业银行在实际发展中会出现资源严重倾斜的情况，造成内部各职能部门资源分配极其不合理现象。比如，银行并未花费足够的经费建设高效的风险管理信息系统，并未引入科学先进的风险管理工具，在后期开展风险管控工作时，无法对现有业务活动流程的风险进行量化分析。加之，银行本身经营业务范围较广，涉及的工作量较大，缺乏智能化的风险管理系统辅助，单纯依靠岗位人员手工调研信息、分析整理信息根本无法保障所有风险类工作的有序完成。

2.5 风险管理人力资源不足

农村商业银行经营风险管控中存在人力资源不足的现状，而管理团队人员的综合能力直接关系着经营管理效果。如果银行缺乏专业的风险管理人员，没有通过各种有效途径挖掘优秀的行业风险管控人员，那么后续开展的经营管理风险管控工作效果必然会大打折扣。由于企业缺乏专业的风险管理人员，这部分工作多数会交由财务人员兼任，但是财务人员对业务流程、业务风险点、项目潜在安全隐患等内容的了解不全面，也缺乏经营风险管控经验，根本无法有效识别、防范或管控经营风险，必然会给农村商业银行的发展带来较大损失。

3 农村商业银行经营风险应对策略

3.1 强化人员风险意识

农村商业银行管理者要提高对经营风险管理的重视程度，引导其他内部员工认真对待经营风险管理相关工作，在专业风险管理人员的引导下制定有效可行的风险防范策略，为提高农村商业银行整体经营风险管理水平提供助力。为了保障农村商业银行所有人员都能够正确看待经营管理工作，需要有关岗位人员与内部控制人员、内部审计人员、监督检查人员等共同商议，制定上下连贯的经营风险管理机制，为所有岗位人员提供精细化的经营风险管理流程，并合理分配各岗位人员的风险管理职责，尽力维护银行整体经营管理秩序，提升银行经营风险管理水平。

3.2 健全信贷管理制度

农村商业银行面临的主要风险之一为信贷风险，虽然各农村商业银行会制定完善的客户贷款管理制度，制定相应的信息审查机制，但实际上依旧会存在制度执行不力的弊端。因此，农村商业银行不仅要重视信贷管理制度、信息审查机制等的制定，还要保障其可行性，从贷前、贷中、贷后三个方面分别加强管控。完善的信贷管理制度应包含规范可行的信贷档案管理制度，保障信贷管理工作与风险预警相结合，切实完成预期任务目标；要有足够精细化的信贷操作细则，把信贷风险防范预警作为细则的关键部分，也可以在潜移默化中逐渐形成一种信贷风险防范预警管理制度，要求所有任职人员都要严格遵循相关规定。为了保障前期信息调研的充分性、完整性，银行还可以与外部有资质的第三方单位合作，共同调研客户发展状况，以确保所调研信息的真实性、完整性，不会出现信息不对称现象，不会为其埋下信贷风险隐患。银行经营风险的预防管控不能仅仅依靠部分领导层人员，还需要其他各层级人员共同配合，发挥岗位职能作用。可见，风险管控工作并不是专属于管理层和风险管控人员的职责，而是全体人员共同肩负的责任。因此，银行管理者要意识到预防管控信贷风险与所有在职人员有关，要在银行内部营造一种强烈的风险预防管控工作氛围，并逐渐将经营风险预防管控理念融入文化建设中，不断增强其文化软实力，使全员增强风险管理意识，为银行整体提升经营风险管理水平奠定坚实基础。为了保障所有人员能够规范开展各自岗位的风险管理工作，有效预防信贷风险发生，需要银行全面梳理當前业务活动流程，并制定精细化的人员风险管理操作细则，为各岗位人员提供严格的可参考标准，从而实现各业务环节源头上的风险管控［4］。

3.3 制定完善的风险管理体系

农村商业银行内部所有人员都要格外重视经营风险管控工作，清楚认识强化风险管控对其长期发展的战略意义。因此，农村商业银行在全体人员树立正确的经营风险管理意识后，需要有序引导岗位人员编制完善可行的风险管理制度体系，为所有在岗人员开展日常工作提供指引，引导所有人员规范完成岗位对应的风险管理任务，尽可能减少经营风险。

另外，银保监会也为客户提供了一系列有针对性的扶持举措。2020年，银保监会等其他相关部门发布了《关于对中小微企业贷款实施临时性延期还本付息的通知》，为中小型企业还款延迟提供了指导意见，不仅为企业赢得喘息之机，还为银行保留了有潜力的客户群体。同时，商业银行拨备覆盖率监管指标的降低、临时性延迟还本付息、延长还贷期限等政策的出台，以及银保监会开设的特殊通道等，都能够帮助商业银行积极应对金融市场变动，实现金融系统的稳定发展，从而提升风险管理水平［5］。

3.4 加大科技投入，建设风险量化系统

农村商业银行在开展日常业务，对客户信息进行分析整理时，需要借助先进的风险管理系统及相应的风险分析评估模型，尤其是可量化风险大小的模型。有了可量化风险的模型及配套的先进工具后，相应环节人员能够借助这类工具精细化地开展风险调研、评估、分析等一系列工作，极大地规避以往凭借个人经验、主观意识判断风险大小、影响程度的情况，也能够保障其各阶段结果的可靠性，对提升各环节人员工作质量也有极大好处。银行内部与风险建模有关的技术人员也要不断学习国外先进的、创新性的工作经验，积极探索不同区域、不同产品可适应的风险量化模型，融入各种现代化的、人工智能化的、统计类的技术手段，不断提升风险量化模型功效，解决诸多信息调研分析类难题，从而帮助银行提升整体的风险管控能力。

3.5 加强风险管理人才团队建设

银行内部经营风险管理岗位人员的个人能力很大程度上决定着银行经营风险管理水平，农村商业银行在开展经营风险管理工作期间要重视相关专业人才的引进、培养，提升现有风险管理团队人员的综合能力，还要加强思想道德方面的教育，确保在实际开展风险管理工作时，岗位人员不会因主观意识偏差、个人能力受限等做出违规违纪行为，影响风险管控效果。银行为了吸引人才、留住人才、用好人才，需要人力资源部门做好市场调研，合理设置人员招聘细则、确定人员招聘数量，在有限人资成本的前提下筛选更优质的人员，既能够实现人力资源成本的控制，又能够提升入职人员综合技能，为后续强化风险管控奠定人才基础［6］。由于农村商业银行信贷风险的防范与所有内部人员都有关联，企业要重视人员风险识别、预防、管控，为在职人员提供更多外派参观学习的机会，让员工不断学习了解专业性的、可参照的实践风险管理经验，并适当应用于个人日常工作中。

4 结语

农村商业银行因其本身经营特征，很容易造成金融风险，为此要积极参考其他银行成功防范经营风险的经验，不断摸索适合自身业务的经营路径。本文提出一系列农村商业银行经营风险的应对策略，具体策略有强化人员风险意识、健全信贷管理制度、制定完善的风险管理体系等。希望农村商业银行经营者能够拓展经营管理思路，提升经营管理水平，防范各类经营风险，在保障银行本身经营水平提升的同时，为整个金融产业发展提供助力。

参考文献

［1］方巧明. 第三方支付发展对商业银行经营风险的影响分析［J］. 商业观察，2021（36）：50-53.

［2］高慧. 关于商业银行经营风险管理的几点思考［J］. 现代商业，2021（29）：119-121.

［3］中国人民银行济南分行会计财务处课题组. 地方性商业银行经营风险研究［J］. 金融会计，2021（7）：41-50.

［4］苏姿卉. 绿色信贷对商业银行经营风险研究［J］. 市场论坛，2021（7）：88-93.

［5］孙红梅，姚书淇. 商业银行经营风险与财务绩效——基于绿色业务影响的视角［J］. 金融论坛，2021，26（2）：37-46.

［6］于锦川. 农村商业银行经营风险及防范［J］. 中国乡镇企业会计，2019（11）：57-58.

［作者简介］杨蕾，女，江苏苏州人，江苏苏州农村商业银行股份有限公司，中级经济师，本科，研究方向：金融。