基于移动端的财务共享平台应用研究

王悦萌，金莹

［摘 要］随着移动互联网的发展，企业办公应用正从个人计算机（Personal Computer，PC）端向移动端延伸。同时，多种混合式办公方式兴起，企业不得不提高组织柔性，以适应当前的移动办公新方式。文章在简述财务共享平台移动端构建原则和架构设计的基础上，以西电集团为例，阐述其财务共享平台的应用现状，分析其PC端财务共享平台的不足，并介绍基于移动端的财务共享平台设计，以期为其他建设财务共享平台移动端的企业提供借鉴和参考。

［关键词］财务共享平台；移动端；西电集团

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.16.021

［中图分类号］F275；F426［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2023）16-0064-06

0     引 言

随着移动互联网的飞速发展，不受时间、空间束缚的万物互联为企业的经营管理提供了新的方案。移动互联网是移动通信和互联网的结合，同时拥有移动通信的“随时”“随地”“随身”等便利特性，以及互联网的分享、开放和互动等社交特性［1］。由上海国家会计学院联合各单位举办的“2021年智能财务应用现状调查”活动资料显示，多达50%的企业已经将移动互联网技术运用于财务工作［2］。自中兴通讯建立国内第一家财务共享服务中心以来，许多企业也开始基于PC端进行财务共享平台搭建。但在大环境不确定的影响下，企业迫切需要财务共享服务中心提供更便捷的财务处理流程，随时随地为业务审核提供数字化决策支持。因此，充分利用碎片化时间实现“采集快、识别快、报销快、审批快”的移动端财务共享平台成为当前企业关注的重点。

基于移动端的财务共享平台的运用具有多重意义。首先，财务共享平台移动端实现了费用报销和业务审批移动化，为用户提供了随时随地的财务共享服务［3］。其次，财务共享平台与商旅系统的联动，实现了费用管控前置，提高了资金管理效率和员工差旅满意度［4］。最后，财务共享平台在移动端的运用使得智能手机成为便捷的数据采集器，通过收集发票信息、归集电子档案数据，能够与PC端、服务器一同构成完备的数据收集系统［5］。总之，基于移动端的财务共享平台实现了多种技术在移动端的有机整合，使用户获得更优质的体验。

1     财务共享平台移动端构建原则及架构设计

1.1   构建原则

（1）合理规划。相比硬件的一次性购置，软件的逐渐完备需要数次更新迭代。在启动阶段，需要在明确移动端需求的基础上进行优先级划分，做好软件全生命周期管理。由于财务共享平台功能繁杂、信息量巨大，PC端可以完美呈现的内容，有限的移动端屏幕空间却不能完全展示。因此，需要对有限的页面进行充分、合理的规划和利用，力求做到功能实用，页面美观大方。

（2）加强整合。财务共享平台移动端的整合是多方面的。首先是功能的整合。随着计算机技术的飞速发展，应用在财务共享中心中的新技术层出不穷，如会计大数据技术、光学字符识别（Optical Character Recognition，OCR）技术、机器人流程自动化（Robotic Process Automation，RPA）、电子发票、区块链等。新技术的运用提高了财务共享平台的效率，为企业内部控制提供了更有力的技术支持。但是，技术在运用中会存在“水土不服”的情况，因此企业需要对技术功能加以整合，发挥效用。其次是入口的整合。目前，企业信息系统中常见的移动端主要是即时通信软件，如钉钉、企业微信、金蝶云之家等，企业常在移动端使用的有企业办公自动化（Office Automation，OA）系统、企业邮箱、内部官网等。企业要加强财务共享平台移动端入口的整合，使员工通过单点登录，可以将这些软件串联起来，实现一次登录、全程通用。

（3）突出协同。自财务共享服务中心的概念引入中国后，财务共享平台PC端经过漫长的发展迭代已经相当成熟，形成了以PC端为主导的运用模式。随着移动互联网向B端（商家界面）应用延伸，财务共享平台移动端逐步发展，在及时反馈、敏捷办公方面显示出巨大的优势。因此，财务共享平台移动端的构建不是为了替代财务共享平台PC端，而是协同工作，发挥其灵活便捷的优势，实现以PC端为主、移动端为辅的协同运用模式。

1.2   架构设计

财务共享平台移动端由下至上主要包括以下5层：基础设施层、数据层、服务层、应用层、表现层，架构如图1所示。

首先是基础设施层。基础设施层主要由路由器、防火墙、网关、負载均衡器、交换机组成。因为涉及内外网交互，需在外网部署移动端，通过网关等内外网转换的软硬件设备，对接内网的财务共享系统，实现系统功能的对接和系统数据的传递。

其次是数据层。数据层主要分为基础数据库和业务数据库。业务数据库对接财务共享系统的电子报账、预算管理、发票管理、流程管理、影像管理。基础数据库主要有客商管理、合同管理、人力资源管理和项目管理。移动端数据接口与PC端财务共享平台数据来源一致，审批流程相同，逻辑校验和取数规则统一，即“一个平台，两个终端”，只是多了一种触达使用者的方式，而非“另一个平台”。

再次是服务层。服务层主要分为两部分：主要服务和辅助服务。主要服务指的是直接服务于用户的在线提单、发票识别与上传、单据审批、报表查询等功能。辅助服务主要包括门户服务、流程服务、权限服务和认证服务。服务层采用微服务框架。微服务是当下较为流行的一种新型软件架构，整个应用以业务域为区分，形成松散的耦合结构，使得每项服务能够独立运行。微服务框架具有以下优点：首先，服务可以独立部署，每项服务都有边界，一个模块的开发、监测、部署、监控不会影响到其他模块，提高了系统整体的稳定性；其次，服务具有可扩展性，财务共享平台移动端可以模块随意搭建，类似于多个零件的创意组合；再次，因为微服务间采用了统一规范的通信协议，所以可以根据不同模块选择合适的不同开发语言；最后，降低成本，对已经存在的功能尽量复用，避免重复制造轮子。

从次是应用层。应用层通过提供不同的功能分为个人中心、填报平台、移动审批平台、辅助决策平台和服务平台。应用层主要为用户提供不同的功能以处理不同的业务。

最后是表现层。表现层直接面对用户，用户可以利用手机、平板电脑通过财务共享平台移动端App或者企业内部通信软件，再单点登录至财务共享平台H5页面获得财务共享服务。

2     西电集团财务共享平台运用现状

中国西电集团有限公司（以下简称“西电集团”）成立于1959年7月，是集科研、开发、制造、贸易、金融于一体的大型企业集团。西电集团从1993年开始集团财务信息化建设，于2002年实现会计电算化，2010年建立了金蝶EAS财务核算系统，实现了集团内“一套账”管理。西电集团于2017年开始建设财务共享中心，搭建了基于PC端的财务共享平台。其目标是分割财务职能，加强集团管控，提升效率，实现数据共享，增强决策支持能力，最终建成服务员工的数字化、智能化的财务共享服务中心。目前，财务共享平台服务于集团内部39个成员单位，核算凭证数量占整个集团凭证总量的90%，已基本实现为39个成员单位提供账务核算服务和提高财务管控水平的目标。

在硬件配置方面，西电集团利用超融合一体机搭建虚拟化服务器，基于分布式存储和服务器虚拟化技术，将财务共享平台的计算节点、存储资源和网络交换高度集成于一台服务器之中。在用户端，采用“局域网+PC端”的配置，同时采用虚拟桌面技术云桌面系统代替传统的PC机部署，在确保数据安全的同时，实现了办公集中化、管理智能化、维护简单化。在流程管理方面，在中兴新云的帮助下按照行业内最佳实践对全部财务流程进行评审，设计内容包含使用不同系统的各个单位的各项实际核算业务，完成了12个一级流程、146个子流程的流程再造，覆盖了所有的核算业务。在信息技术的运用上，西电集团已经将OCR发票识别、RPA财务机器人数据搬运和基于数据仓库的联机分析处理（Online Analytical Processing，OLAP）数据分析和用户界面（User Interface，UI）展示融入财务共享平台各项业务中。

3     西电集团财务共享平台应用中存在的问题

3.1   以PC端为主体，缺少多端协同

西电集团财务共享平台采用的是“局域网+PC端”的配置，在前期并未表现出太多不便。但由于多种混合办公的兴起，居家办公、移动办公、多人协同办公需求呈井喷式增长，以PC端为主体的财务共享平台逐渐无法满足实际工作需要。西电集团作为多业务种类的大型企业集团，其业务范围遍布全球六大洲和国内30多个城市，多数员工需要出差。差旅是大部分费用发生的起点，商旅平台需要与财务共享平台相通。然而，西电集团财务共享平台以PC端为主体，与其他平台之间相互独立，缺少多端协同，如商旅平台与财务共享平台缺少互联互通，割裂了数据发生与数据获取环节。在员工出差期间，由于差旅途中的时间及环境限制，员工不得不自行垫付费用，垫资降低了员工的满意度，使员工对出差抱有抵触心理，同时也为虚假发票与账实不符问题的产生提供了可能性。在事后报销阶段，出差人员需要线下人工递交审批资料，再由财务人员审核，审核通过才能报销差旅费用，中间流程烦琐，审核周期较长，产生了大量的非增值作业。

3.2   线上审批照搬线下，流程迟缓被动

西电集团子公司众多，多以制造业为主，但是主营业务不同，财务流程规则也略有不同。其共同点是财务流程节点多、流程长、使用频率高。流程很大程度上影响了组织的反应速度和员工的使用体验。财务共享平台作为专业处理财务工作的平台，与企业门户和内部即时通信软件不同，其使用频率低，登录间隙长，业务审批时间长。笔者调查后发现原因主要有以下两点：一是在缺少消息提醒的情况下少有业务人员主动打开审批页面；二是缺少快速便捷的审批通道。在出差期间，员工无法登录企业内网，故无法审批业务单据。流程再造仅仅是把流程从线下搬到了线上，从员工线下跑流程变成线上催促推动流程，并未充分发挥线上审批自动化的优越性。

3.3   新技术与应用场景融合度不高

西电集团财务共享平台虽然运用了“大智移云”等新技术，但是技术融合性不足。例如，应用OCR发票识别技术，首先需要将发票用手机拍照，再传至计算机，在PC端填单界面上传后识别。电子档案的采集也是如此，一项任务需要手机和计算机2个设备，3个步骤才能完成，無形中增加了工作负担。

数据可视化也面临着远离应用场景的问题。由于业务人员时常出差，远离办公室，无法在业务现场获得最新的合同执行情况、收款数额等财务数据和协助决策的可视化图表，难以达到财务支持业务、业财高度融合的效果。

4     基于移动端的西电集团财务共享平台的设计

4.1   部署架构设计

相比计算机，智能手机早已超出通信工具范畴，以其卓越的便携性成为触达用户的“最近一块屏幕”。因此，西电集团决定构建基于移动端的财务共享平台，提高组织灵活性，充分利用碎片化时间。基于移动端的财务共享平台的部署架构如图2所示。为了确保数据安全，西电集团财务共享平台在内网上建立，支持使用专线虚拟专用网络（Virtual Private Network，VPN）连接，通过交换机连接内网应用内部服务功能，同时在内外网设置防火墙来确保安全性。内部平台支持服务的应用分别是费控服务器、合同应用服务器、流程应用服务器、门户应用服务器、单点应用服务器、权限应用服务器和报表应用服务器，使用NGINX服务器负载均衡，将各个服务器的任务进行平衡，避免单一应用存在高并发问题使得系统崩溃。为满足长期出差办公人员的需求，外网通过H5界面嵌入移动终端App中，同时支持接入OA系统、企业微信、钉钉等门户单点登录共享移动端。

4.2   平台业务架构设计

基于员工对财务共享平台常用功能的需求，财务共享平台移动端的平台包括个人中心、填报平台、审批平台、辅助决策平台和服务平台。财务共享平台移动端不是PC端功能的全部照搬，而是基于应用场景的取舍。移动端所包含的平台业务如图3所示。

（1）个人中心。个人中心是财务共享平台移动端的基础模块，主要包括登录/退出登录、基本信息、我的发票、银行信息、个人授权几部分。其中，基本信息来自人力资源系统，与账号绑定，不可修改。“我的发票”部分展示用户上传的发票的各种状态。同时，利用手机拍照，一键上传发票，进入待报销票夹。利用OCR技术实现准确采集的同时，实现技术与应用场景高度融合。银行信息展示了我的收款银行、银行账号，支持新增、删除和修改。在个人授权部分，可以将审批权限授权给他人，实施放权管理，减轻审批负担。

（2）填报平台。填报平台是财务共享平台移动端的核心模块，主要包括事前申请单、差旅费用报销单、费用报销单、员工借款单、草稿单据。它们的特点是使用频率高，单据复杂程度低，适合在手机端及时快速地填报。未填写完毕的单据在草稿箱中保存，可以在PC端或移动端继续填写，解决了出差人员远程填报单据的需求问题。对公单据部分，由于使用频率低和单据内容略复杂，可在移动端对私单据使用后观察使用情况，在系统更新迭代中逐步完善，体现了合理规划的原则。

（3）审批平台。为了达到业务审批的及时性要求，审批平台可以审批财务共享中心需要审批的所有类型单据，利用碎片时间即可一键审批，方便快捷。财务共享平台移动端与企业即时通信平台连接，当出现待审批的单据时进行消息助手推送，实现审批人员从主动查看是否有待审批单据到未审批消息主动推送的升级，解决了审批流程迟缓被动的问题。

（4）辅助决策平台。为了达到数据辅助决策的目的，财务共享中心采集了财务共享系统、人力资源系统、客商管理系统、合同管理系统中有代表性和分析价值的多种数据，进行了数据的抽取、清洗、转换、加载，构建了数据仓库。再使用统计报表和可视化技术OLAP工具对数据进行多维分析，实现了数据采集、数据存储、应用分析和辅助决策一条龙服务。例如，对于费用决策分析，平台通过对近年来结构化数据进行预处理，构建销售额与部门预算、已报销金额、在途报销金额和预算余额等的预测模型，利用UI界面展示，对申请单据的决策作出辅助审批。

（5）服务平台。服务平台包括知识中心、咨询服务和稽核反馈。知识中心主要展示與员工相关的财务制度，方便员工随时随地查看。咨询服务提供在线咨询与答疑，快速响应员工问题。对于有疑问的单据或票据，员工可以申请稽核，财务人员将在稽核反馈中给予回复。

4.3   移动端平台的技术运用

在运用移动互联网底层技术的基础上，西电集团财务共享平台移动端用到的其他技术有身份认证、生物识别、OCR、发票RPA、电子会计档案、数字签名、数据可视化和人工智能（Artificial Intelligence，AI）知识图谱。

在财务共享平台登录界面，用户可以使用账号密码或手机硬件所支持的指纹、面部等生物信息识别等方式进行身份认证，也可以通过OA、企业微信、钉钉等办公平台单点登录跳转，确认登录人员身份。

在票据录入阶段，OCR将纸面文字转化为结构化数据。平台通过事先录入增值税发票、火车票、出租车票、行程单等多类常用模板，进行模板与发票的对应，再辅以对关键字段的识别，实现图片的自动分类及内容的结构化识别。

在发票验证阶段，通过RPA机器人搬运OCR中的结构化字段，传递至税务系统，在异构系统之间进行发票查验。同时，为了提高发票管理的效率，可根据管理要求，针对不同的发票配置适用的验真方式，或者自定义发票查验的限额，对于低于限额的发票，系统将不执行验真。

在单据填写阶段，自动归集电子会计档案。财务共享平台移动端通过与企业邮箱、网盘、内部通信软件一键绑定授权登录，实现一键上传附件，将拍照上传的发票自动归集，形成电子会计档案。电子会计档案支持查看发票识别后转换的文字信息，也支持直接查看发票图片。

在审批阶段，利用数字签名代替传统的手写签名对信息进行确认。2015年颁布的《中华人民共和国电子签名法》确保了电子签名的法律效力，运用CA证书和电子签章，通过用户信息自动进行密钥的申请、发放、校验，确保审批真实可靠。

在审批决策阶段，利用图表一体化工具定制开发数据分析图表，通过事先设定时间、金额等筛选指标，灵活配置统计报表，并对预算、项目执行进度等数据进行多维分析整理，形成关键数据可视化图表，使决策依据一目了然。管理者可通过数据可视化图表查询数据构成明细，也可联查业务数据，达到辅助决策的目的。

在咨询服务过程中，运用AI知识图谱技术进行数据分析，准确理解用户的真实意图，通过交互式的查询获取相关信息，最终通过推理计算形成自然语言表达的答案，返回准确的信息。例如，在咨询会话框中输入“税号”，则自动回答员工核算主体下税号、开户银行、银行账户等开票信息，极大提升了搜索准确度和效率，减少了人工服务的工作量［6］。

根据以上应用场景，所用技术与运用场景匹配情况如表1所示。根据财务共享平台的应用场景，匹配合适的技术，实现技术与运用场景的融合，可以最大限度发挥技术价值，建设与PC端协同的财务共享平台移动端。

5     西电集团财务共享平台移动端的应用成效

5.1   移动端与PC端协同办公

5.1.1   实现了移动发票管理

西电集团财务共享移动端通过手机拍照上传电子发票，利用OCR技术获取发票结构化数据，验真验重无误后进入个人票夹。基于此票发起报账，系统自动识别业务类型，填充单据号码等信息。这样不仅减轻了报账人员的填报负担，还实现了将财务共享平台移动端作为数据采集器，从数据源头采集发票信息，全程通用的发票全生命周期管理。此外，采集的数据不仅用于报账，还将用于分析。例如，采集的供应商数据可以用于外部利益者的分析；采集的交易时间、地点、金额等数据可以进行交易行为分析。

5.1.2   实现了与移动差旅平台的衔接

移动商旅与财务共享平台移动端有融合的天然优势。西电集团通过招投标选定商旅服务商，通过应用程序接口（Application Programming Interface，API）连接财务共享平台和企业商旅平台，打通了内外部生态系统，实现出差申请、商旅预定、单据生成、信息导入、稽核校验、对公资金支付以及其他费用报销的全生命周期管理，提高了报销效率。企业通过财务共享平台向商旅平台传递出差申请的信息，便可一键预订机票住宿。在出差过程中，员工利用财务共享平台移动端的账本记录功能，将消费记录实时保存，也可使用第三方流水导入，填写差旅报销单时选择消费记录即可自动匹配业务类型。移动商旅与财务共享平台移动端的连接，使员工在交通、酒店预订方面免于垫款，将员工差旅报销转化为对商旅供应商的对公支付。月结的对公支付将汇集本月所有的商旅金额和一定比例的服务费，分别开具不同项目和税率的发票，将本月数千张商旅发票的审核“压缩”成一张发票的审核入账，减少了财务共享中心审核员工的工作量。

5.2   线上审批移动化

西电集团将企业费控系统中的审批环节同步到财务共享平台移动端，使得业务审批不再受时间和地域的限制。当系统内出现待审批单据时，对事先设置好的对应的一级审批人员进行消息助手推送，业务审批人员通过企业即时通信平台的链接对待办单据进行业务审批，调阅对应的影像文件和发票附件。一级审批结束后，依次对下一级审批人进行消息提醒，直至完成全部流程。

5.3   业务与技术全面融合

西电集团财务共享平台移动端的搭建，实现了技术与业务的全面融合。在财务共享平台移动端设计的过程中，场景识别和技术选择是两个重要的环节。根据财务共享模式下各项技术的应用需求，梳理相关应用场景，匹配适合的技术，并结合现有业务流程，分析财务共享平台移动端的成本效益，使业务流程随着移动端建设的推进而持续优化。首先，基于场景对业务进行分类。以合理规划为原则，对于高频且紧急的业务，优先满足其在移动端操作的需求，缩短数据滞后的时间，提高业务流转速度。其次，运用合适的技术满足场景需求。例如，检查发票合规性，通过手机端采集发票信息，建立发票库，通过发票稽核系统，自动识别、校验发票，避免虚假发票带来的风险。技术运用与信息流、业务流有机结合，不仅提高了合规性，还避免了冗余的人工操作。

6     结束语

财务共享平台移动端的应用是迎合财务共享服务发展需要、顺应企业数字化转型的必然选择，弥补了財务共享平台PC端办公场景受限、流程推动迟缓、技术融合不足的缺陷，满足了更灵活、更便捷、更快速、更精准的财务管理要求，提升了财务对业务服务的支持能力。研究表明，基于移动端的财务共享平台运用具有多方面优势与意义。对员工而言，移动发票管理和移动智能差旅模块的构建与应用使得报销管理、商旅管理更加智能化、移动化，减少了员工的垫支资金，缩短了报销周期，提高了资金管理效率。对管理者而言，移动端辅助决策平台的使用使得决策者拥有更开阔的视野，对已有数据进行深度挖掘、智能组合，根据决策需要进行多维度分析，为业务审批提供即时全面的数据支持。对组织而言，财务共享平台移动端拓展了自身能力结构，将手机变为财务数据终端采集器，有效避免了手工录入错误。另外，财务共享平台移动端在采集源头利用统一标准和口径对数据信息进行处理，大大提高了数据与资料的关联度，实现了数据收集程序化、标准化，助力财务共享中心向数据中心转变，为实现价值创造提供可能。

主要参考文献

［1］刘梅玲，黄虎，佟成生，等.智能财务的基本框架与建设思路研究［J］.会计研究，2020（3）：179-192.

［2］中兴新云.《2021中国企业财务智能化现状调查报告》正式发布！智能财务应用需要关注哪些要点？［EB/OL］.（2022-01-07）［2023-01-03］.https：//mp.weixin.qq.com/s/6Y_t0e9phckbnEDcbnwq9w.

［3］廖京文，闫丽华.Q研究院财务数字化转型的实践与思考［J］.财务与会计，2022（3）：42-46.

［4］窦文广.国有制造企业中智能财务建设探析［J］.财会学习，2022（26）：24-26.

［5］程雨清，何华生.际华3502公司的管理会计数字化实践［J］.财务与会计，2022（5）：74-75.

［6］刘梅玲，刘凯，黄虎，等.智能财务建设之新技术运用设计［J］.会计之友，2020（16）：141-149.