对商业银行财务管理信息化建设的几点思考

［摘 要］随着经济全球化趋势的不断发展，我国各金融机构逐渐迎来了新的发展机遇。金融机构通过对当前先进的信息技术进行应用，逐步创新了其内部现有的财务管理工作模式，推动了财务管理工作的转型和升级。在当前的经济背景下，商业银行开始不断扩大自身的业务范围，这也使得其内部对于财务管理人员专业水平的要求越发提高。很多银行现有的财务管理工作仍然不够完善，亟待解决的问题较多。在此背景下，本文通过对商业银行加强财务管理信息化建设的意义以及信息化对商业银行财务管理产生的影响进行简单分析，对其当前仍未解决的问题提出了一定的优化和改进建议，希望能够帮助商业银行在互联网金融背景下尽快实现自身财务管理工作模式的创新。

［关键词］商业银行；财务管理信息化；存在问题；改进策略

［中图分类号］F83文献标志码：A

近年来，随着经济全球化趋势的不断发展，我国的经济发展速度也在不断加快，银行业在我国的市场经济环境中占据了十分重要的地位。在这一背景下，商业银行作为一类具备储蓄、贷款、汇兑等多项功能的银行，其客户群体往往具备较为庞大的资金规模，承受的市场竞争压力也极大。相较于新兴的各类金融企业，商业银行在财务管理工作中由于对信息技术的应用较少，已经很难适应其不断发展和变动的需求，因此商业银行相关管理人员应当不断加强对自身财务管理工作的重视，积极创新现有的财务管理工作模式，以便更好地适应当前的市场经济发展需求。

1 信息化建设对商业银行财务管理工作的影响

商业银行当前在经营过程中具备较为明显的客户基础、信用等级、资金以及社会认可方面的优势，其对于各类风险的抵御能力较强，发展前景较为广阔。且随着互联网金融的不断发展，商业银行通过整合当前的各项商业资源，不断创新自身的经营管理模式，优化业务结构，在所处的市场竞争环境中占据了较为稳固的市场地位。

此外，随着微信、支付宝等软件的推出和应用，线上交易模式极大地冲击了商业银行传统的经营模式，再加上互联网金融针对个人以及小微企业推出的贷款业务也对商业银行的信贷业务造成了较大影响，导致其在信贷市场中占据的份额逐渐缩小。此外，随着信息技术的普及，部分日常消费支出模式以及业务资金缴纳方式也发生了转变，居民对于线上转账以及代缴业务较为青睐，也对商业银行的中介性质业务产生了影响［1］。

通过上述分析可知，随着互联网金融的不断发展，商业银行大多数主营业务都受到了不同程度的影响，不利于商业银行维持正常经营，提高了各项经营风险的发生概率。

2 商业银行财务管理信息化建设的意义

2.1 帮助商业银行尽快适应互联网金融的发展需求

当前，随着互联网金融的不断发展，商业银行现行的各项金融制度以及竞争模式也产生了较大的变化。在这种情况下，商业银行为了维持自身稳定发展，就应当积极寻求有效的措施，不断提高自身的财务管理工作水平，以便在所处的市场竞争环境中占据更为稳固的市场地位。财务管理是商业银行内部管理工作中的一项重要内容，其现有的发展战略应当根据市场环境变动不断调整，以便商业银行成本管控、提高收益、降低风险等经营目标的快速实现。商业银行想要在互联网金融不断发展的环境下维持自身稳定发展，就必须推进自身财务管理工作模式不断创新和优化。

2.2 实现商业银行整体价值的最大化

商业银行通过创新自身现有的财务管理模式，加强内部管控，提高财务风险防控水平，能夠更好地满足互联网金融发展背景下的市场需求，加强对其内部各项资金的管理，有效控制发展过程中的各项资产成本。同时，财务管理信息化建设的加强，还能够实现对商业银行各项经营业务数据的实时跟踪和分析，及时发现其中存在的问题，极大地降低财务风险发生概率，提高内部各项资源的配置效率，充分激发各项业务的发展活力，实现商业银行整体价值最大化的目标。

2.3 提升商业银行的市场竞争水平

在当前的市场经济体制下，通过对商业银行内部的各项贷款以及存款增长率进行分析可知，商业银行面临的市场竞争环境越发激烈。而随着信息技术的不断发展，在对商业银行竞争水平进行分析时需要考虑的因素也逐渐增多，其整体的创新能力、管理水平、财务风险管控水平等指标都被列入了评价商业银行市场竞争水平的重点考查内容中。因此，商业银行在当前互联网金融不断发展的背景下想要占据更为稳固的市场地位，就必须不断创新自身的财务管理模式，积极引入信息化系统，提高整体财务管理水平［2］。

3 商业银行财务管理信息化建设过程中存在的问题

3.1 财务管理体系不够健全

财务成本核算往往能够直接反映一家银行当前的实际财务管理工作水平。商业银行财务成本核算的构成因素有很多种，如固定资产、经营利润、费用、所得税等，这也使得其财务管理工作较为复杂。在信息技术高速发展的经济环境下，很多商业银行将关注重点放在了财务管理工作效率提升方面，未能重视财务分析方法、财务管理相关知识和规范的学习，现有的财务分析方法缺乏科学性，财务管理制度也不够健全，不利于商业银行整体经营效益以及财务管理工作效率的提升。

3.2 内部控制和风险防范意识有待提升

我国当前的征信体制仍然不够完善，有待进一步优化，这也使得一些商业银行获取到的客户信息存在不确定性，对于客户的各项资金流向信息无法准确获取，在一定程度上提升了商业银行经营风险的发生概率。随着信息技术的不断发展，商业银行想要同时实现信贷业务审核时间缩短以及信贷风险发生概率降低的目标，就应当具备更为完善的内部控制制度，并树立良好的风险防范意识，形成完善的风险预警机制。但现阶段很多商业银行当前的内部控制制度仍然不够完善，管理人员对于内部控制的积极作用缺乏认识，各部门间的信息沟通和交流机制不够健全。此外，商业银行未能建立完善的内部审计制度，对于内部各项财务工作的开展不能进行有效监察，使得商业银行内部控制工作应有的效果无法充分发挥［3］。

3.3 财务管理人员的综合素质有待提升

互联网金融的不断发展要求商业银行不断提升自身的财务管理工作水平。当前商业银行内部财务管理工作逐渐复杂，在银行经营过程中发挥的作用不断增强，这也对商业银行内部的财务管理人员提出了更高的要求。但通过对当前大多数商业银行内现有的财务人员专业水平以及技术能力等方面的调查可知，其现有的专业水平普遍无法满足财务管理信息化的需求，且在实际工作开展过程中无法保障相关数据分析、核算结果准确，对于信息系统的应用不够熟练，不能掌握相应的操作技巧，很难适应当前财务管理信息化的发展趋势。随着商业银行内部各岗位分工不断精细化，其对在岗人员的专业水平要求也不断提高，财务管理人员若不能尽快掌握新时期财务管理方面的知识和技术，仅仅依赖于自身现有的知识体系，则很难适应商业银行的新需求。

3.4 信息化建设水平有待提升

在建设并完善财务管理信息系统时，很多商业银行都过多地关注前台支付服务系统，将系统建设工作的核心放在了专业业务处理以及自动服务系统方面，未能关注后台决策管理系统资源的投入，导致现有的信息系统无法精准分析各项财务数据，不能为管理人员的各项经营决策提供有效的数据依据。在决策环节，一些商业银行依然存在过多依赖主观判断的现象，未能充分体现信息系统高效的信息分析和处理优势。此外，商业银行在发展过程中其内部业务体系及组织架构往往较为复杂，内部控制及审计机构未能有效结合，且各部门形成的各项财务信息未能实现统一管理，导致银行内部财务数据信息传递和共享效率较低，无法为相关经营决策提供数据支持，因此相关人员应当加强对商业银行财务管理信息化系统建设工作的重视［4］。

4 银行财务管理信息化建设的优化策略

4.1 建立完善的财务管理机制

商业银行财务管理工作的开展应当以较为完善的财务管理机制作为支撑，因此其内部管理人员应当重视自身的财务核算工作，改善传统的财务管理手段，不断优化和健全现有的财务管理机制以及财务管理理论，并将各种理论知识应用在商业银行的实际业务开展过程中，为财务管理工作的开展提供理论基础。

一方面，商业银行应当健全现有的财务管理机制。商业银行内部财务管理人员应当严格按照制度的要求开展相关工作，明确财务管理工作的流程，并不定期地抽查相关业务的开展状况，确保监管工作能够取得应有的效果。同时，还应当积极审查相关客户的信息、财务管理安全性等，并根据审查结果不断优化现有的财务监管机制，提升商业银行财务管理工作效率和质量。此外，财务部门应当对各项成本加强管控，不断总结财务管理方面的经验，充分发挥财务管理工作的优势，增强财务管理制度的合理性［5］。

另一方面，应当完善现有的考核体系。财务部门人员应当明确各自的工作职责，确保权责清晰。同时，还应当根据财务管理相关工作要求在商业银行内部建立完善的奖惩制度，加大对存在不良操作行为人员的处罚力度，对其他部门的人员起到一定的警示作用，避免同类问题再次发生。此外，应当对财务管理工作中表现优异的人员予以一定的物质奖励，充分激发财务管理人员的工作积极性，进而提升商业银行整体的财务管理工作效率。

4.2 加强内部财务风险管控

信息技术的不断发展以及互联网金融在我国经济市场中的不断普及，使得商业银行在财务管理工作中面临极大的挑战，其内部财务风险发生概率也不断提升。因此，商业银行应当树立良好的风险管理意识，建立完善的风险预警机制，对自身经营过程中存在的内部控制风险、市场风险、信用风险等问题进行有效解决，不断提高各部门人员的综合素质，进一步提升其整体财务风险管控工作水平。

4.3 加强对财务管理人员的培养，提高专业能力

财务管理人员通过不断提高自身的专业水平和综合素质，能够进一步规范商业银行的各项经营活动，提高市场竞争力，尽快适应互联网金融对商业银行发展提出的新要求。因此，商业银行在经营管理工作中应当重点关注对内部现有财务管理人员的培养和引进。在引进财务管理人才时，商业银行应当根据自身的发展需求，适当提高人才准入门槛，加大对应聘人员财务管理专业知识以及对信息化软件掌握程度的考核，确保其能够充分满足商業银行财务管理工作的需求。在对现有的财务管理人员展开相关培训时，商业银行可以通过与高校合作的方式为内部财务管理人员提供外派学习和交流的渠道，帮助其尽快掌握财务管理信息化方面的专业知识，提高自身的专业水平［6］。

4.4 推进财务管理信息系统建设

在财务管理信息化建设工作开展过程中，商业银行应当不断加强对客户、产品盈利情况的分析，掌握产品交易、成本、收益以及与客户的联系等情况，充分挖掘各项数据信息中的潜在价值，为加强财务信息系统建设奠定良好的基础。通过推进财务管理信息系统建设，商业银行能够有效提升自身财务评价工作的科学性，树立良好的财务管理理念，通过运用先进的大数据、云计算等技术，充分收集自身发展过程中产生的各类数据信息，客观评价客户的效益、成本、金融产品。对于当前商业银行在建设信息系统时重业务、轻管理的现象，可以优化现有的财务管理平台，在其中新增财务分析、成本核算和分摊、财务执行情况的考核等模块，并将业务发展各阶段的财务管理目标融入现有的财务管理体系，对商业银行当前的财务状况进行深度剖析，并在各部门间建立良好的沟通渠道，确保财务管理、绩效考核与其他管理部门之间能够维持高效的联系。

各商业银行在发展过程中都应当积极重视自身的信息系统建设，根据财务管理工作的特点选择适当的财务管理软件，对软件的灵活性以及扩展能力进行全面考量，确保其能够符合当前财务管理工作的实际需求，并充分适应后续财务管理工作的开展，妥善完成各项财务管理工作任务。

5 结语

在当前信息技术不断发展的背景下，商业银行内部原有的财务管理模式已经很难满足当前的经营发展需求，因此商业银行想要不断提升自身的竞争水平，就应当根据市场发展需求积极优化和创新，提升银行的整体价值。本文通过分析商业银行当前在财务管理信息化建设过程中存在的问题，提出了一定的优化和改进措施，希望能够推动商业银行在当前的市场经济环境中健康稳定地发展。

参考文献

［1］杨英晖. 基于网络金融的银行财务管理创新策略分析［J］. 财会学习，2023（5）：153-155.

［2］洪心宇. 网络金融时代下商业银行财务管理的创新策略［J］. 中小企业管理与科技，2022（6）：70-72.

［3］李莹莹. 互联网金融下的商业银行财务管理模式创新研究［J］. 商讯，2021（26）：43-45.

［4］张晶华. 论互联网金融时代商业银行财务管理的改革［J］. 中国总会计师，2021（1）：146-147.

［5］王刚. 浅析互联网时代商业银行财务管理模式创新［J］. 现代商业，2019（15）：124-125.

［6］杜丽江. 浅谈银行财务管理信息化建设［J］. 时代金融，2017（3）：163，172.

［作者简介］许敏，女，河南新乡人，中原银行股份有限公司，中级经济师、中级会计师，本科，研究方向：财务管理。