从财务角度浅谈融资担保工作中涉及财务的风险

刘巍 瀚华融资担保股份有限公司

引言

融资担保工作是指担保机构为借款人提供担保服务的过程，以确保贷款机构的借款本息得到充分保障。在融资担保过程中，担保机构承担着重要的风险管理职责，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险等方面。其中，涉及财务的风险是最为重要的一个方面。本文将从财务角度浅谈融资担保工作中涉及财务的风险类型、降低财务风险的措施以及降低财务风险的重要意义。

一、降低融资担保工作中涉及财务的风险的重要意义

第一，降低财务风险可以保证担保机构的安全稳健发展。财务风险是担保机构面临的最大风险之一，如不加以控制，可能导致公司破产或资金链断裂，从而影响公司的发展和客户利益。因此，担保机构必须采取有效的措施降低财务风险，确保资金的安全稳健流转，以保障公司的长期发展。

第二，降低财务风险可以提高客户信任度。客户对担保机构的信任度与其风险控制水平密切相关。担保机构采取有效措施降低财务风险，可以增强客户对其的信任度，从而吸引更多的客户，提高市场占有率。与此同时，客户的信任度也将有助于担保机构更好地为客户提供服务，促进业务发展。

第三，降低财务风险可以减少经济损失。担保机构为借款人提供担保服务，当借款人违约时，担保机构需要承担代偿责任。降低财务风险可以有效减少经济损失，保护公司的利益，避免出现不必要的损失。

第四，降低财务风险可以提高业务水平和竞争力。担保机构采取有效措施降低财务风险，可以提高其业务水平和竞争力。在市场上赢得更多的业务，实现长期持续发展。同时，拥有更高的风险控制水平也将使担保机构在市场上更具竞争优势，赢得更多客户和投资者的信任。

第五，降低财务风险可以提高担保机构的管理效率和规范性。担保机构需要通过建立完善的风险管理体系和内部控制制度，制定合理的财务规划和资金管理策略，加强对法律法规和合规要求的了解和学习，才能有效降低财务风险，提高管理效率和规范性。

第六，降低财务风险可以带动整个行业的规范化和健康发展。担保机构作为融资担保行业的重要参与者，其财务风险控制水平的高低直接影响着整个行业的发展方向和形态。如果担保机构能够有效降低财务风险，提高自身的信誉和声誉，就能促进整个行业的规范化和健康发展，从而为社会和经济发展作出贡献。

二、从财务角度浅谈融资担保工作中涉及财务的风险类型

（一）信用风险

担保机构在提供担保服务时，最大的财务风险之一是借款人信用风险。如果借款人无法按时还款，担保机构就需要承担代偿责任。如果担保机构没有充分考虑借款人的信用状况，未能评估借款人的还款能力和信用记录，就可能导致担保机构无法收回担保款项，造成经济损失。因此，担保机构应该对借款人的信用情况进行充分的调查和评估，制定合理的担保方案，同时要注意风险控制和担保责任的管理。

（二）市场风险

担保机构在提供担保服务时，受市场波动等因素的影响，可能面临市场风险。例如，如果担保机构在某个行业进行大量担保，而该行业在经济下行期间出现大量违约，担保机构就可能面临巨大的市场风险。因此，担保机构需要在担保范围和金额上进行合理控制，避免过度集中风险，同时要根据市场情况及时调整担保策略，降低市场风险的影响。

（三）流动性风险

担保机构在代偿借款人本金和利息时，需要有充足的资金储备。如果担保机构资金储备不足，就可能无法及时代偿，导致财务流动性风险。因此，担保机构需要进行风险评估和财务规划，以确保担保机构在任何时候都有足够的流动资金储备，以应对突发事件和需求。

（四）操作风险

担保机构在进行融资担保工作时，需要进行多种财务操作，如评估风险、制定担保方案、审核借款人资信等。如果担保机构在操作中存在错误或疏忽，就会导致财务操作风险。因此，担保机构需要建立完善的风险管理体系和内部控制制度，确保财务操作的准确性和安全性，防范操作风险的发生。

（五）法律风险

担保机构需要遵守各种法规和政策，如果担保机构在操作中未能遵守法律法规，就可能面临律风险和经济赔偿责任。例如，如果担保机构未能按照法律规定对借款人进行审查和评估，或未能及时向相关方披露信息，就可能面临法律责任和经济赔偿责任。因此，担保机构需要加强法律意识和法律风险管理，确保在操作过程中遵守法律法规和合规要求，避免法律风险的发生。

三、从财务角度浅谈如何降低融资担保工作中涉及财务的风险

（一）做好借款人风险评估

对借款人进行充分的信用评估，是担保机构为借款人提供担保服务时最重要的工作之一。这一评估的准确性，不仅直接关系到借款人的还款能力，还会对担保机构的经济利益产生重大影响。因此，担保机构需要制定科学的风险评估体系，运用多种评估方法，充分了解借款人的信用状况和还款能力，以制定出合适的担保方案，降低信用风险。

第一，担保机构需要了解借款人的基本信息，包括其经营状况、财务状况、信用记录、社会信誉等方面的情况。通过查阅相关的公司资料和信用报告，了解其资产负债状况、经营模式、行业地位等信息。这样可以对借款人的还款能力和财务状况进行基础性评估。

第二，担保机构需要对借款人的现金流状况进行分析。这可以通过分析借款人的经营现金流、经营能力、财务稳定性等指标来实现。例如，可以通过分析借款人的营业收入和营业利润，计算其经营现金流净额，进而推断借款人还款能力的情况。同时，还可以通过分析借款人的财务稳定性指标，例如资产负债率、流动比率等，来了解借款人的偿债能力和财务状况。

第三，担保机构需要进行定性分析，以综合评估借款人的信用记录。这可以通过借款人的信用报告、历史还款记录、商业信誉等信息来实现。在这个过程中，担保机构应该注重分析借款人的历史还款记录和现有的信用状况，以评估借款人的信用风险和违约可能性。

第四，担保机构可以运用一些模型和工具来评估借款人的风险。例如，可以使用贝叶斯模型、神经网络模型、决策树模型等，根据历史数据和其他信息，预测借款人的还款概率和信用评级。这些模型和工具可以辅助担保机构进行风险评估，提高评估的准确性和科学性。

（二）控制担保业务规模和范围

第一，担保机构应该合理控制业务规模，避免过度扩张。在业务拓展过程中，担保机构应该根据自身实力和市场需求，逐步扩大业务规模。不应该一味追求规模，忽视风险的控制和管理。同时，担保机构还应该控制业务扩张的速度和规模，避免过快扩张，导致财务风险的增加。

第二，担保机构应该合理控制业务范围，避免过度集中风险。在提供担保服务时，担保机构应该根据市场需求和自身实力，选择适合自己的担保业务范围，避免过度依赖某一行业或某一客户。这样可以降低市场风险，防止因为某一行业或某一客户的经济状况变化而导致担保机构的损失。

第三，担保机构应该合理控制担保范围和金额，以降低市场风险。在提供担保服务时，担保机构应该根据借款人的信用状况和还款能力，制定合理的担保方案和担保金额。同时，担保机构应该逐步增加担保金额和范围，以适应市场需求和自身实力的提升。

（三）加强财务规划和资金管理

担保机构在制定财务规划和资金管理策略时，需要充分考虑资金流入和流出的时间、数量和风险，以确保有充足的资金储备和流动性，应对突发事件和需求，降低流动性风险。

1.充分考虑资金流入和流出时间

担保机构在制定财务规划和资金管理策略时，需要充分考虑资金流入和流出的时间。担保机构的资金流入主要来自担保费用、代偿款和投资收益等，资金流出则包括代偿款、业务运营成本和投资支出等。担保机构需要通过预测资金流入和流出的时间，合理规划资金使用和储备，以确保有足够的资金支持业务发展和应对突发情况。

2.合理控制资金数量和风险

担保机构在制定财务规划和资金管理策略时，需要合理控制资金数量和风险。担保机构应该根据业务规模和需求，制定合理的资金使用计划和预算，避免过度使用和浪费资金。同时，担保机构还应该充分考虑不同的风险情况，制定相应的资金储备和流动计划，以应对可能出现的风险和需求。

3.提高资金流动性

担保机构在制定财务规划和资金管理策略时，需要提高资金流动性。担保机构应该根据业务特点和资金流动情况，制定合理的资金流动计划和策略，以确保资金的快速流动和及时调配。另外，担保机构还可以通过加强银行间市场交易和提高流动性管理水平等方式，提高资金的流动性和使用效率。

（四）建立完善的风险管理体系和内部控制制度

第一，担保机构需要建立风险管理流程。风险管理流程是指担保机构在提供担保服务的过程中，对风险进行评估、监控、预警、应对和解决的全过程。担保机构应该建立完整的风险管理流程，包括风险评估、风险管理、风险控制、风险监测和风险应对等环节，确保全面管理风险，降低操作风险。

第二，担保机构需要建立风险评估和监控机制。风险评估和监控是指担保机构对各种风险进行分析、评估、监测和预警的过程。担保机构应该建立一个完善的风险评估和监控机制，通过对客户信用状况、担保项目、市场环境等因素进行风险评估和监控，及时发现并解决潜在风险，降低操作风险。

第三，担保机构需要建立财务审核和审计机制。财务审核和审计是指担保机构对公司财务运营情况进行审查和评估的过程。担保机构应该建立一个完善的财务审核和审计机制，包括内部审计和外部审计，及时发现并解决财务风险，降低操作风险。

第四，担保机构需要建立风险应对机制。风险应对是指担保机构在风险出现时采取应对措施的过程。担保机构应该建立一个完善的风险应对机制，包括制定风险应对计划、建立风险预警机制、建立风险应急机制等，以应对可能出现的风险，降低操作风险。

（五）加强法律意识和合规管理

首先，担保机构应该加强对法律法规和合规要求的了解和学习。随着法规和政策的不断变化和更新，担保机构需要及时了解最新的法规和政策，确保自身操作符合法律规定和合规要求。担保机构应该建立一个完善的法律档案，定期对法律档案进行更新和整理，确保对最新的法律法规有深入的了解。

其次，担保机构需要制定并实施相应的合规制度和措施。担保机构应该建立一个完善的合规管理制度，包括合规管理流程、合规监督和审查、合规教育培训等方面。担保机构应该定期开展合规自查，发现和解决合规风险问题。此外，担保机构还应该建立一个内部合规监管机制，确保合规管理制度得到有效执行。

最后，担保机构应该加强合规风险的防范和管理。担保机构应该对风险进行分类和评估，制定相应的风险管理策略，包括制定合规风险应对方案、建立风险预警机制、加强内部控制和审计等方面。另外，担保机构还应该建立合规风险管理档案，记录合规风险防范和管理的过程，及时发现并解决合规风险问题。

（六）加强学习和培训，提高工作人员抗风险能力

为了降低融资担保工作中涉及财务的风险，担保机构可以采取多种措施。首先，应该加强学习和培训，提高工作人员抗风险能力。工作人员需要了解财务风险的种类、产生原因和应对措施，掌握风险管理的基本知识和技能，以便及时应对各种风险事件。

其次，担保机构可以开展内部培训和外部培训，提高员工的专业素质和综合能力。内部培训可以针对公司的具体情况，定制化课程，强化员工的风险意识和管理能力。外部培训可以邀请行业专家和学者举办讲座和研讨，让员工了解最新的风险管理理论和实践，提高专业素质和业务水平。此外，担保机构还可以制定考核制度，建立风险管理考核机制，对员工的风险管理能力进行评估和奖惩，激发员工的积极性和创造性，提高风险管理水平。

结语

在当今金融市场竞争日益激烈的背景下，担保机构需要加强财务管理，降低融资担保工作中涉及财务的风险，以确保公司的安全稳健发展。通过加强风险评估、控制业务规模和范围、建立财务规划和资金管理制度、建立完善的风险管理体系和内部控制制度、加强法律意识和合规管理等措施，可以有效降低财务风险，提高客户信任度，减少经济损失，提高业务水平和竞争力，保障金融市场的稳定。担保机构应该不断探索和创新，提高风险控制水平，为客户和社会创造更大的价值。