企业资金管理的重要作用及路径分析

王莹

【摘要】资金是企业资产的重要组成部分，关系到企业的生存与发展。企业的资金管理也在财务管理中占有重要位置。但目前，企业在进行资金管理的过程中，仍然存在一定问题，导致企业可能出现一定的资金风险，一些企业甚至由于资金管理出现问题而面临倒闭。本文主要针对资金管理等方面进行探讨，对资金管理当中出现的问题设计解决方案，进而提升企业的资金管理水平，希望可以在一定程度上避免企业的资金使用风险，不断地推动企业稳定发展。

【关键词】国际化，企业管理，资金管理

前言

资金作为企业内部流动性强、控制风险高的财产，是企业运营过程中的关键。而资金管理具有进行资产之间转换的特点，也维持着企业内部活动的正常运行，支撑着企业不断发展，由此可见资金管理对于企业发展的重要性。但从企业的经营发展状况看，企业在资金管理方面仍然存在较大风险，在一定程度上影响了资金的使用效率，阻碍了企业的创新发展。企业要认识到资金管理的重要性，加强对资金管理风险的控制与防范，这可以为企业节约成本，提升经济效益。

一、企业资金管理的价值

（一）企业生存和发展的动力

资金一直是企业内部的重要财产，时刻维持企业内部经营生产的正常运行、支撑企业发展。资金管理不仅是企业的生存动力，更能推动企业未来发展。

（二）保障社会经济持续发展

资金是企业和各组织活动的物质基础与财力保障。在市场经济体制下，资金的投资方向主要包括三个方面：公益性投资项目、基础性投资项目和重点引导及新兴产业投资项目。其中，公益性投资项目与基础性投资项目是国民经济的核心领域，关系着社会主义经济能否正常运转；而新兴产业给未来的经济发展提供了更为广阔的发展空间。

（三）有效防止舞弊行为

资金管理可以降低企业可能发生坏账的概率。有些企业的财务部门在坏账准备工作上不够完善，导致企业坏账风险大大增加。而进行相应的资金管理，可以对资金进行有效监督，从而最大限度地减少企业的经济损失，防止舞弊现象，推动企业稳定发展。

（四）加强企业资金的使用效益

资金作为企业内部流动性强、控制风险高的财产，是企业运营过程中的关键。资金管理可以与任意资产之间进行转换，更维持着企业内部活动的正常运行，支撑着企业的不断发展。对资金进行科学有效的管理，实现对资金使用的有效控制，能提升资金的使用价值。当下的市场竞争十分激烈，企业也就面临着各种资金风险，所以对资金进行有效管理，可以在一定程度上提升企业的抗风险能力，让企业获得最大的经济效益。

二、企业资金紧张的原因分析

（一）国家政策宏观调控

企业资金紧张的原因有多个方面。首先是受到宏观政策影响。当国家出台金融紧缩政策，金融机构的信贷收缩导致企业的融资难度逐渐加大，使得企业的流动资金没有办法满足企业需求。新的会计制度下取消了以往的资金专款专用，企业可以动用大量的资金，但也增加了相应的资金使用风险，一旦企业出现决策失误，就很可能导致企业陷入经济危机。这就大大提升了企业的决策难度，需要企业具备更高的资金管理水平来更好地适应相关政策的变化[2]。

（二）资金管理意识欠缺

目前，企业在开展资金管理的过程中，还存在着资金管理意识欠缺的问题。企业管理者的管理理念相对传统，没有意识到资金管理的重要性，使得在开展资金管理工作中无法达到高效有序，也无法适应当下社会发展的要求。企业管理者仍然将利润作为企业最终的发展目标，导致企业出现一些经营决策失误。其次，由于企业对于资金管理不够重视，导致缺乏相应的资金管理制度。例如，财务管理制度不健全，部门之间沟通不顺畅，在一定程度上影响了资源管理工作的有效开展，并且相应的工作人员也对资金管理工作的积极性不高，导致企业管理工作无法在企业内部有效落实。随着市场经济的不断发展，企业要想不断适应社会发展，需要提升对资金管理工作的认识，并且要提出相应的资金管理策略，以更好地指导资金管理工作，使得资金管理工作可以顺利开展[3]。

（三）资金管理水平不足

企业的资金管理水平决定了资金管理工作的落实情况。目前，企业内部存在着资金管理水平不足的问题，主要表现在以下几个方面：第一，资金管理意识理念不先进。虽然一些企业已经认识到了资金管理的重要性，同时也设置了相应的制度，但是并没有完全地转变资金管理理念，在资金的利用上没有制定详细的使用计划，资金的使用也缺乏有效性。第二，企业内部资金预算管理制度不够完善。全面预算管理制度在企业没有得到深入执行，没有建立一套科学合理的预算制度，企业在开展相应的投资活动中，也没有对资金进行科学合理的预测和分析，从而导致企业出现相应的资金使用风险。同时，企业也没有对其现有的资金储存量和经营活动需要的资金情况进行全面的规划，会让企业开展相应的经营活动出现资金不足或资金浪费的情况，一定程度上限制了企业资金的利用率，阻碍了资金管理的水平。第三，企业没有充分发挥财务监管作用。目前，企业在进行日常管理过程中经常会出现一人多岗的现象，职责没有得到明确，一旦企业资金出现问题，找不到相应的人员对其进行负责。第四，企业的资金管理工作没有利用相应的信息化手段。当前，我国已经基本进入到信息化社会，在企业的内部管理工作中也已在使用信息化平台，但有些企业的资金管理的信息平台并不完善，没有将业务系统与财务系统进行综合管理，各部门之间工作没有得到有效衔接，不利于资金管理工作的有效開展，大大降低了资金管理的水平[4]。

三、企业资金管理的策略

（一）构建资金管理制度

要想让资金管理工作具备更强保障功能，就需要企业不断完善资金监管制度。首先，企业需要对监管目标进行明确，以实现对全部使用资金的监管。其次，需要提升资金的使用效率，落实预算执行工作，保障资金使用安全，避免数据信息虚假和一系列挪用资金行为的产生，企业需要对监管工作的重点进行明确，从而有效地开展监管工作。并且需要对资金进行集中管理，减少资金占用，同时也可以更好地提升资金的使用率，增强资金的流动性，实现良性循环。最后，企业需要完善相应的预算管理制度，保证企业的各项经营管理活动可以有效进行。

企业需要不断地优化税收筹划监督。企业各项活动的开展离不开监督管理工作，同样税务筹划也需要相应的监督管理。企业要设立严格的监督机制，尽可能地避免产生税务风险，实现企业税务管理工作效率的最大化，提升资金的使用效率，保证资金管理工作有序开展[5]。

（二）提升资金利用效率

企业还需要持续不断资金利用效率。首先，要提高认识，在企业内部开展开源节流工作，增加收入，对于资金的空缺需要通过相应的筹款或投资进行调和。在资金使用过程中，需要对资金进行实时监管，防止资金使用不明或被挪用现象，提升资金的使用安全。其次，企业需要更加合理地对资金进行分配。一部分资金需要用来保证内部的各项经营管理活动，企业可以增加流动资金或者对流动资金进行控制。最后，企业需要对账目进行监管，对账款和存货资金进行核算，一旦发现其中存在问题，应及时地采取相应的解决措施，在提升资金使用效率的同时，也能提升企业的市场竞争力。同时，企业还要根据自身发展状况，科学合理地制定未来发展战略，使得内部资金可以实现保值或增值，有效地推动自身发展。

（三）加强预算的科学性

企业在进行资金管理的过程中，预算管理工作必不可少。企业需要保证预算管理工作的科学有效性，将其作为资金管理的基础。首先，需要确保财务预算的科学性。企业要对财务预算进行合理编制，从企业的发展目标和战略规划出发，同时也要结合企业的自身发展情况，有效开展资源配置和业务整合工作，且财务编制也要结合市场的发展形势和国家的相关政策。企业的财务预算，还需要考虑业务实际，使得业务预算与资本预算形成全面的预算管理体系。在企业开展预算工作过程中，应明确各部门的职责，从而更加有效地开展预算管理工作。其次，需要对预算管理进行相应的监控，实现动态管理，这样可以及时地掌握预算管理工作的落实效果和执行情况，当出现问题时，可以及时地根据市场的发展形势来调整预算管理措施，保证预算管理工作的科学性、有效性[6]。

（四）加强企业信息化管理

信息化建设是企业未来发展的必然趋势，在财务管理工作中发挥着重要的作用，所以企业需要善于运用信息化手段来对资金进行统一的管理和监控，以进一步增强现有资金在财务管理中的应用，大大减少人为因素给资金管理带来的不确定性。同时，企业还需要构建相应的信息化管理流程，熟练地运用计算机软件，增强企业内部资金管理工作的整体性和联动性，提升资金的使用效率。此外，企业需要结合自身特点，建立相应的ERP软件模式，促进企业内部资金管理工作顺利开展。

结语

资金作为企业内部经营管理活动开展的基础，在企业发展中起到了至关重要的作用，也是促进企业进一步发展的重要资源。企业开展资金管理可以高效利用资金，提高资金的使用效率，规范资金使用流程。随着社会的不断发展，企业面临的交易活动也在不断增多，企业可能出现的资金风险也大大增加，企业要想实现自身经济效益，推动自身稳定发展，就必须重视企业内部的资金管理，完善相应的资金管理制度。不过，企业所面临的资金管理风险会随着环境和运营情况的变化产生一定差异。例如，资金的交易频率大、交易程序多、支付渠道广泛等因素都会影响着资金管理风险，企业需根据自身发展状况和社会的发展形势，制定科学合理的资金管理和支付风险防范策略，同时也要不断提升资金管理人员的专业素质和综合素养，提高资金使用的安全性，如此可有效提升企业的资金管理水平和管理效率，防范资金风险，实现企业的健康发展。

参考文献：

[1]孙春文.加强事业单位财政专项资金管理的路径分析[J].财经界，2021（14）：2

[2]付晓军.外资企业资金管理实践分析与创新路径探索[J].国际金融，2021（9）：6

[3]劉顺志.企业资金管理风险化解路径探讨[J].经济与社会发展研究，2020（7）：1

[4]宋雅勤.企业资金管理存在的问题及对策探析[J].中国市场，2020（11）：2

[5]汪国梁.企业资金管理模式创新与路径优化分析[J].经济管理文摘，2020（22）：2

[6]宋宏乐.企业资金管理风险化解路径探讨[J].技术与市场，2020，27（3）：2