探析企业财务风险管控存在问题及措施

覃祖贵

摘 要：当今社会，市场经济全球化发展进程加快，企业内部全球性争夺趋于白热化，这也导致许多新风险出现。其中，财务风险尤为突出，它们来自内部、外部，主要是由政策、市场行情、技术等引发的，且财务风险的变化会对企业的经营产生深远的影响，不仅会造成企业无法积极发展，确保自身在行业中的地位，甚至会导致企业破产。为了应对这种风险，企业必须加强对风险的监督，并采取必要的措施来防止这种风险。因此，基于财务风险可能对企业产生的重要影响，有必要对财务风险的定义和特征展开全面分析，分析对风险实施管控的价值，并且深入分析管理过程中遇到的相关难问题，提出对应的解决措施。以此保证能够采取一系列的对策，为企业有效规避和管控财务风险提供一定参考。

关键词：企业；财务风险；管控；问题及措施

伴随着中国经济的转型升级，企业的运行状况变得愈加复杂，既需应付外界的变化，又需遵守现行的管理规范，这对于企业财务管理工作提出了全新的要求。财务管理的重要性无可替代，但由于当前的市场形势变得愈发严峻，财务风险也变得愈演愈烈，因此，如何有效地把握和防范这些风险，已成为企业财务人员需要认真解决的重大课题。分析目前各个企业实际经营和管理现状，发现大部分企业未能及时识别风险并且管控风险，也由于这个原因，很多企业越来越无法应对来自内部、外部的风险，造成企业出现各种各样的问题，影响企业发展。因此，在全面分析和了解财务风险内容、管控价值的基础上，有必要对实践中存在的不足进行分析，明确具体原因，并且提出应对措施，为企业更好地规避风险、稳定发展提供一定支持。

一、企业财务风险管控的价值

对于企业来说，有效地进行财务风险管理至关重要。风险管控指的是采取多项措施来减少或消除潜在的危害，而财务管理指的是采取有效的措施来防止和减少潜在的财务危机。这些措施包括采取预防措施，避免危机的扩大，并确保资产的安全。经过深入研究，发现良好的企业财务风险管控对于企业的长期发展至关重要。风险管控不仅仅是一种手段，更是一种必须遵守的法律法规的企业管理手段，通过有效的风险管控，能够确保企业的长期稳定和持续增长。同时，采取全面的财务风险管控措施，不仅可以更好地监督和指导企业的运行，还可以为企业的发展打下牢固的基石。此外，风险管控还可以为企业的战略制定和实施带来重要的指导意义。在企业的整个成长历程中，财务风险是不容忽视的，但是，如果能够采取有效的方法来监督和管控企业的财务状况，就能够更好地预测和避免这些风险的出现。并且，这些方法也能够帮助更好地评估企业的财务状况，从而更好地做出企业发展决策。

二、企业财务风险管控中的问题

（一）投资方向的问题

当企业进行投资时，其中的风险往往来自其未来的经营状况，即当其获取的回报低于期望的回报时，就会带来更高的经营风险。因此，可以判定如果这种投资的回报低于其期望的回报，那么这种投资就具备了更高的风险。在进行投资时，会面临两类主要的问题，首先，是系统性风险。这些风险包括在进行多种业务投资时可能会产生的损失，而在进行少量的投资时可以避免这些损失。其次，还有一些被称作非系统性风险的，它们可以在进行多种业务投资时被有效地控制。一般来说，投资收益与其对应的经营风险成反比。即，利润较高时，对应的经营风险也会更少，反之，利润较低时，对应的经营风险也会更多。同时，在投资领域，资金的管理和利用风险是最重要的。因为投资者希望通过投入更多的资金来获得更高的收益，但如果投资决策失误或者遭遇其他不可预料的因素，将会对企业的财务状况造成严重的影响。并且在投资领域，除了财务风险外，还有预算管理和预算执行的风险。预算是衡量企业年度目标的重要指标，它决定了企业的投资决策，如果预算中的投资没有得到有效的实施，将会对企业的未来发展产生不利的影响，也会引发一系列的财务风险问题。

（二）筹资方向的问题

随着企业在发展中投入的资源增加，以及外部经济形势的复杂多样变化，企业的融资行为可能面临着巨大的挑战，进而导致其财务状态的剧烈波动，由此形成了一系列的财务风险，即所谓的融资危机。融资的成败取决于诸多的各种因素，主要是宏观、政策、技术、管理等。通过宏观角度分析，可以发现政府的金融、经济以及财务政策将直接影响企业的融资决策，并且可能带来多种复杂的结果。例如，由于政府采取的财务措施的多样性，每一种行业、每一个领域的企业需要面临的税务优惠也存在一定差异，使得它们的融资成本、融资风险以及融资效率均有明显的变化。从宏观上分析，企业的融资行为将导致其相应的财务状况，而融资的组成则将对其财务状况形成重要的影响，其中，长期借贷与短期借贷的比重将对各种融资方式的融资成本产生重要的影响。同时，在筹资方面，财务风险主要涉及负债规模、利息率和信用等因素。企业在进行筹资活动时，无论是短期还是长期，都会面临负债管理的挑战。由于缺乏全面的负债评估，企业可能会盲目地从不同的机构或类型借入资金，而忽略了长短期负债的差异，从而导致负债规模过大，给企业带来了极大的财务风险。如果企业没有有效地控制长期负债的规模，将会面临巨大的风险，因为长期负债的利息率较高，这将导致企业必须承担更高的費用。

（三）经营存在的问题

经营风险的产生可以归结为决策人员和管理人员在日常经营管理活动中的决策失误，这可能会导致企业未来的收益水平低于投资者的预期，从而给投资者带来巨大的损失。实际上，财务风险会贯穿在整个企业日常经营活动中，在各个环节均可能发生。企业不管规模大小，均是在风险中进行持续经营的，即企业的每个经营和管理行为，均是为了规避不同的风险，在此基础上保证经营效益，促进企业的持续发展。财务工作也是如此，与各个部门的经营活动均存在着紧密的联系。目前经营风险按照原因主要可以分成纯粹风险、投机风险两种类型，基于风险可能造成的影响存在较大差异性，因此风险的结果也存在一定不同。

其中纯粹风险可能会造成企业产生损失，或者是不会出现损失，以企业的日常经营活动中涉及的运输风险为例，其在部分企业中并不是主要内容，如果企业不是生产型企业，则一般不涉及运输风险，或者是风险小到可以忽略不计；营销风险依据不同的原因，可以分成静态和动态两类，前者指的是在自然力量、避免不了的错误行为导致的风险，如自然灾害、突发空袭事件，后者则指的是经济变动或者社会结果变化引发的，如水资源缺少危机等。同时，对于商业运作来说，财务风险包括税务管控、成本控制以及收益分配。通常，商业运作需要支付各种各样的费用，基于现代税务体制，以及税务机构技术水平越来越先进，这些费用也会更容易被商业运作所避免。

然而，由于商业运作过程中涉及各种技术问题，以及商业运作过程中涉及各种技术手段，这些都会导致商业运作过程中出现各种问题，从而影响商业运作。此外，当企业试图以最小的代价获取最高的利润时，这将会对其日常的经营造成严重的影响，从而引发一系列的成本控制问题，从而影响到其日益增长的经济效益，甚至会对其未来的发展造成重要的影响。如果企业未能及时准确地计算出应得的收益，这将严重影响企业的财务状况，并对企业的发展构成重要的威胁。因此，企业必须加强对收益的管控，以避免这种不良后果。

三、企业财务风险管控的策略

（一）投资方向的策略

企业在管理和使用资金时，应该全面考虑当前的财务状况，并结合实际情况，制定合理的财务规划和设计。特别是当准备将资金投入新的、具有较高风险的领域时，应该仔细分析该行业的发展趋势，预测可能带来的风险，并评估投入与产出的比例，以便做出明智的投资决策。同时，为了应对由预算带来的各种挑战，企业应该根据实际情况，构建一套完整的预算管控体系，并采用先进的技术和工具，以提高企业的效率和绩效。为了使预算的所有环节得以高效、准确地运转，企业必须将它们整合进一套完整的管理体系，从规划、编制、审核、监督等多方面，以便使预算的所有环节得以高质量、高效率地完成。此外，还应该积极开展专门的培训，以提高企业的整体运营水平，避免盲目投资或者是投资收益不佳的情况发生。

（二）筹资方向的策略

为了确保企业能够获得充足的资金，建议企业在筹资前先进行全面、客观、公平的财务分析，以确定其目前拥有的财政状况，并结合未来可能带来的经济增长趋势，再决定是否向其他企业融资。特别是对于长期和短期的负债，因为它们的收益和费用都很昂贵，所以企业必须谨慎地调节它们的占比，以便既能偿还贷款的利息，又能够维持企业的财务状况。同时，为了确保企业的财务状况，需要建立一个实时监测系统，以便及时识别并处理现存的债务。并且，也需要为所有债务人提供一个明确的债务记录，包括债务人的资产类型、债务人的资产数量、债务人的资产期限、债务人的资产利率。当财务部门资金充裕时，应该将不同的债权分配到各个部门，由专门的部门来跟进债权。这样才能确保企业的债权得到妥善处理，并维护企业的信誉，为企业未来的发展奠定坚实的基础。此外，当企业进行日常的内部财务审核时，应该邀请来自其他行业的专家，如会计师、经济学家、金融学家等，与企业的高级从业人士一起进行审核。从而获取准确、客观的数据，更好地指导企业的融资决策，并且给企业的发展带来更大的助益。

（三）经营方向的策略

如果企业拥有足够的资源，应该大幅度招募拥有良好的会计专业资质的人才，以确保企业的财务状况良好。对于税务管理来说，应该指定一位特定的税务顾问，对企业的所有税收问题进行全面审核，确保企业的纳税行为符合相关规定，这样可以减少企业的纳税风险。同时，企业应当构筑一个精细的、全面的产品成本数据库，以便及时准确地获取有效的原材料、生产线、员工薪酬以及各项费用信息，以便更好地评估、控制、优化生产过程，从而更有效地控制生产费用，更好地预测、控制、优化生产效率。当致力于制造高价值的产品时，必须注意控制成本，并維护质量。这对于企业来说无疑是强大的考验。此外，必须遵守相关的法律条款，以便准确地评估财务状况，并为企业的盈利能力做出贡献。并且要提升其在财务风险管理上的实施效率，采取全面的措施来实现这些目标。为了实现这些目标，企业可以采取更高效的措施，比如，将财务、营销、生产和仓库等活动结合，形成完整的财务风险管理框架；为了确保企业的财务状况健康，企业应该加强对财务活动的管理，包括制定财务预算、财务报告、财务决算等。对于特定问题的独立进行审核要落实在实际中，以确保企业财务状况的健康。为了更好地识别和控制企业的财务风险，企业也应该持续改进其财务风险评估方法，并将其融入企业的日常经营中。

结束语

财务管理工作是企业管理的重要内容，直接关系着企业的经营和发展质量，对于企业是否能够实现持续、良好经营，有着重要影响。而通过建立和改革现代化的财务体系，强化企业的财务风险管控，可以推动企业可持续性健康发展，也是了解企业是否实现了良好、稳定、可预测财务管理重要手段。因此，为了达到这一目标，企业应当建立健全的财务体系，引入最新的财务技术，建立一个专业的、全面的、科学的财务管理体系，并建立一个管理经验的、专注的、精英化的财务团队，从筹资、投资和经营三个角度分析和提出具体的对策，从而全面提升企业的财务风险防范和应急处置能力，为促进企业持续经营和发展奠定良好的基础。

参考文献：

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（作者单位：重庆优诚会计服务有限公司）