解读互联网金融下的银行财务风险管理

湖南财政经济学院 肖文军

引言：处在互联网时代的今天，无论对社会哪一领域而言均是机遇和挑战并存。日益壮大的互联网金融，冲击了传统金融行业尤其是银行体系。从我国银行财务管理实际情况来看，许多问题在互联网金融下暴露出来。总而言之，现阶段我国银行业未能实现精细化的财务风险管理，现下采取的财务风险管理路径不仅难以适应业务规模，而且也限制了我国银行业的进一步发展。

对于互联网金融而言其体现的重要意义为，互联网技术在金融行业的有效应用，有助于完成自身的财务支付、融通以及支出等有关任务。而联网金融运作体系的建立，离不开互联网虚拟平台提供多元化的金融服务项目，构建一套内部财务管理与网络结算体系。以互联网虚拟平台为基础的内部财务流转与新服务项目，与以往不同的是在运作方式方面存在更为复杂的问题，这为财务管理体系带来了新的财务管理挑战。从某种角度来讲方面，基于传统模式下资产资金流转以及银行财务管理系统，是相对封闭的且具有较高安全性；至于互联网金融系统则相对开放，用户可以不受时空限制进行与金融方面相关的各种操作，但是提高了安全性需求与复杂程度。面对互联网金融的大力推进，银行应进一步提高防范财务风险意识，增强辨别财务风险的能力，从而健全财务风险管理体系。而若想达成这一目标，首先应清楚认识到在该背景下，银行财务管理存在的主要问题。

一、简析银行财务管理现状

第一，缺少完善的银行财务管理体系。虽然财务风险管理和财务管理之间存在差异，但是财务管理具备的强大能力能在一定程度上降低爆发财务风险的概率，而且能为有效开展财务风险管理工作提供强有力支持。现阶段，我国许多银行，尤其是支行网点缺少完善的财务管理体系，这不仅说明其缺少一定的财务风险管理能力，而且也严重阻碍了财务风险管理能力的提升。依据二者职能划分分析，部分银行的财务风控部门与财务管理部门是相互独立的，并且在进行管理活动过程中未能进行良好的沟通与联系，在开展有关财务风险管理工作时无法实现专人保障与负责[1]。当前，银行形成并执行的财务管理体系没有真正提高对财务风险管理的重视，部分人员误以为财务风险管理事务应完全由风控部门处理，进而导致在互联网金融下，大大提高了爆发银行财务风险的概率。

第二，银行财务风险管理覆盖面较窄。从互联网金融视角出发，现下银行业采用的财务风险管理模式，不仅影响范围有限而且实际覆盖范围较窄，简言之，财务风险管理没有体现全面性。比如，我国大部分商业银行依托于互联网，使其成为提供金融服务的重要媒介，而日常生活中使用的微信或是手机银行，则是在互联网金融下的典型“产物”[2]。可关于财务风险管理，大多数商业银行没有提高对这些新兴业务可能潜在的财务风险管理事务的重视，开展的财务管理风险工作依旧以柜面业务为主，但这样的方式必然会进一步增大引发财务风险的可能。除此之外，对于财务风险概念而言十分宽泛，当中包括许多风险类型，例如融资风险、投资风险等。银行在很长的一段时间，能够通过已有的风险管理模式开展有关工作，可诱发财务风险的因素放置于互联网金融这个大的时代背景下，与以往相比发生了明显变化，同时也展现了在以往财务风险管理模式中存在的局限性。

第三，银行职能部门缺少高度的财务风险意识。关于商业银行，联系最为密切就是财务和业务。从某种角度来讲，财务风险极易变成经营风险，在开展每一层面业务存在的相关问题也极易变成诱发财务风险的直接或间接因素。一些商业银行，虽然在财务管理与风控部门上尝试着财务风险管理改革，可因为各个职能部门的绩效考核压力，尤其是信贷部门模糊了其对相关风险如何应对与防范风险的关注视线，使得以往的信贷风险上升至财务风险。由此可见，在财务风险管理过中存在的主要问题之一，就是有关职能部门欠缺财务风险意识。可是风险管理主体却无法干涉其他职能部门开展相应业务，这也致使财务风险管理主体在相关工作开展上极为被动，财务风险管理活动也很难高效、顺利地开展。

二、提高银行财务风险管理水平的相关建议

第一，提高盈利管理水平。在不断发展与应用互联网金融的过程中，应与互联网业务实际盈利情况相结合。从现阶段发展形势分析，我国积极倡导利率市场化，对此银行应把握时机进一步创新，针对银行产品始终坚守“走出去”这一发展战略理念。提高产品结构体系的多元化，通过建立多元化的结构体系有助于产品盈利水平的提升，充实银行整体盈利计划。应科学建立并不断健全市场管理体系，以此增强辨识财务运作潜在风险的能力，提高管控与预防财务风险的能力，确保合理化的银行利差，科学化的网络交易系统，提倡网络交易，全面发展银行财务体系。

第二，增强管理运作互联网金融银行财务的能力。基于当前我国互联网金融发展情况，若想切实规避银行财务风险，完善银行财务风险防范体系是不能缺少的重要条件。应从以下几方面入手：（1）构建识别财务风险体系，精准识别与及时管控相关财务风险，以此减少银行在财务运作过程中可能存在的风险。要是已经存在财务风险，则需要采取科学有效的解决方法，将财务风险适当地分散与转移，将财务损失降到最低。银行与实际情况、自身发展特征相结合，积极应用国内外现代化技术，将财务数据分析技术与财务信息管理技术相结合，将其高效运用到实际财务管理工作中，让技术支撑效用充分发挥出来。（2）提高对数据获取的重视，加强大数据管理，为预测银行财务风险工作打下坚实基础。深度剖析市场行情，优化银行内部管理方式与手段。健全评判机制，及时监测可能潜藏的风险活动。（3）形成科学的财务管理与风险监测体系。对于银行自身而言，应结合实际发展特征与和面对的各种弊端，提高管理规划的科学性与合理性，制定有效的人才计划，在财务管理方面建立近期与长远目标，提高对预测财务运作潜在风险的重视，让银行的财务风险管理工作更具实效性。

第三，构建科学的财务管理人员体系。首先银行需要建立明晰的工作行为规范，指导银行工作人员积极学习相关法律法规，提高其自身法制观念。在现行银行系统中应积极引入互联网金融人才、财务管理以及技术人才，培养不仅掌握互联网安全技术，而且具备财务管理能力的高层次人才团队。通过培训现有人才操作技能，增强财务管理人员的管理数据能力、运作能力，从而推动财务管理工作更好地开展[3]。奖惩体制应进一步完善，通过执行科学的奖惩体制提高有关管理人员的积极性与主动性。除此之外，银行还应从实际发展情况出发，从管理模式、工作人员与文化环境等有关方面入手，推动银行良性发展。

第四，改善财务管理体制，增强金融风险防范能力。首先，注重银行内部建设，应进一步优化在互联网金融运作模式下的财务风险管理体制，与国家有关法律法规相结合，建立与之相应的管控和与管理体系并进一步完善，以此降低风险潜在程度，合理预估潜在财务风险。在不断优化财务管理体系的过程中，应将信息业务及其操作视为关键环节。与实际情况相结合，通过规范有关工作人员自身业务操作行为，促进互联网金融更好地发展。其次，应有效预防与科学管理互联网产品存在的风险。因为层出不穷的互联网产品，为互联网金融产品造成诸多不利影响，因此应建立并优化预防机制与处理机制，减少由互联网产品而带来的不必要的财务损失。

结束语：互联网金融业的进一步发展，对银行有利也有弊，既为银行带来了发展机遇，也增大了银行财务管理风险。在新时期的金融业发展过程中，银行若想更好地与之相适应站稳脚跟，需要对财务风险管理的重视，建立并健全风险管理机制，通过多样化的培养路径提高管理人员掌握的互联网技术。由此，能有效预防与严格监督财务管理风险，增强管理能力降低发生风险概率，从而促进银行能够持续性发展。