互联网金融财务风险分析及防范

摘要：当前互联网金融风险管控问题大体上可分为规章制度问题、人文因素问题以及管理体系问题，这些问题的存在说明大量企业对互联网金融财务风险管控的重视程度不足，未能在新时期建成科学有效的风险管控体系。对于企业发展来说，这些问题需要被引起足够重视，最终让企业能够更好管控风险，将更多资金用于企业的运行和发展过程。本文分析指出了互联网金融财务风险管控的意义，并在此基础上提出互联网金融财务风险管控的具体措施。

关键词：互联网;金融;财务风险

中图分类号：F275;F832.1文献识别码：A文章编号：2096-3157（2020）26-0149-03

互联网的快速发展不仅推动了社会的进步，同时也大大提升金融资产的配合效率。但是在带来诸多进步的同时，也不能忽视其所带来的风险。最重要的就是互联网金融背景下的财务风险，随着互联网金融的大肆扩张，使得财务风险的问题日益突出，尤其是随着各种网络借贷平台的诞生，更是为互联网金融财务风险埋下巨大的隐患，目前已经初现端倪。因此，为了能够对金融财务风险进行防范必须创新监管思维，将整个互联网金融市场机制进行优化，从而将互联网金融的优势充分发挥，尽可能降低互联网金融财务风险。

一、互联网金融概述

互联网金融的概念，最早是由我国提出的。从严格的定义上来说，凡是依托互联网技术和互联网工具，如社交平台、大数据、云计算与云存储、搜索引擎、服务器对接端口等实现金融业务的一系列行为，都可以叫做互联网金融。

互联网金融行业目前在我国发展势头强劲，处于爆发式增长、遍地开花的状态。以最常见的电子商务为例，网络支付和第三方支付手段的兴起与大规模应用，可以说是让原本就前途大好的电子商务如虎添翼，其便捷、快速、交易成本低、第三方提供监管与信用鉴定等优点使得电子商务行业很快就风靡全国。

二、互联网金融的风险

互联网金融是互联网行业与金融行业的有机结合，但在拥有互联网与金融双方的优势的同时，不可避免地也会具有双方的缺陷。其首要的问题就是风险问题。

1.传播性强

互联网金融拥有方便、快捷的优点，同时也有着风险传播性强的缺点，就像一个硬币的正反两面，用户在享受快捷服务的同时，也有可能会被快速传播的风险波及到。互联网技术的发展到目前为止，网络诈骗、电脑病毒等已经不再是新鲜事，这些有害的技术完全可能瞄准互联网金融，开放、共享的平台环境更是为不法行为大开方便之门，从一个小小的问题依靠网络技术迅速传播至大量用户端口，变成一个巨大的风险和漏洞。

2.复杂多变

不仅继承了传统金融行业的风险，互联网金融行业还衍生出了更多变、更复杂的风险机制。首先，网络安全问题和信息泄露风险原本只存在于网络和互联网行业，但因为金融行业的加入，使得网络不安全和信息泄露變得更加危险，极容易造成经济损失。与此同时，互联网本身并不是无懈可击的，各种金融平台也有着各种各样的漏洞，金融产品本身所带有的流动性风险如果与互联网的信用漏洞相结合，便会变成一个巨大的危险源。并且，这种危险源是由多种风险因素共同作用而形成的，本身就很难甄别、判断，更遑论监控和铲除。

3.虚拟性高

虚拟性高本身并不一定是一个缺点，就像现在网络上流行的比特币一样，本身就是一种虚拟货币。但不可否认，虚拟性高的确会给互联网金融行业带来一定的风险，虚拟化的账户名，虚拟化的信息，导致金融行为的对象、内部运作机制、运行进程等变得不透明，很容易会变得失控，甚至给不法分子留下可乘之机。与此同时，电子货币等虚拟货币本身也具有一定的风险性，因为毕竟与真实货币不同，没有国家力量和资本作为依托，又处于起步状态，自身的稳定性和抗风险能力都比较低，很容易产生较大的价值波动和收益波动，给用户造成大量的损失。

三、互联网金融财务风险管控的意义

1.提高互联网系统的安全度

当代企业很多都依赖互联网运行，企业内部网络中包含各类企业的运行信息，所以对互联网的安全需要引起足够重视。进行互联网金融财务管控时，企业必然会修补网络中存在的漏洞，同时也对辅助设施进行补全，最大程度上提高了互联网系统的安全度。

2.为行业提供指导

在企业运行过程中，应用互联网实现财务风险管控，说明企业运行中将会建设更加合理完善的管理体系，这种管理体系将会被行业中的其他企业研究，从而带动行业共同发展。

3.推进互联网技术改革

通过第一部分的分析可以发现，引发互联网金融财务风险的一个重要因素为互联网技术中存在漏洞，在企业应用该项技术进行风险管控时，会让互联网专业人员进行漏洞封堵，提升互联网技术安全性的同时，深入推动互联网技术改革，从而带动相关行业共同发展。

四、互联网金融财务风险管控中存在的问题

互联网金融是传统行业与新兴行业的结合，具有互联网与金融两者的特征，展现出高风险特点。而财务风险本来是任何行业都需要面临的，但是随着互联网金融的诞生，其财务风险的起点就直接变得更高，使得许多相关企业的应对能力无法满足互联网金融发展的需要，极易致使企业的财务预期收益、实际收益等产生偏差的概率，在这种环境下，互联网金融的财务风险更多的就是缺乏对金融市场防范机制的构建，而且由于互联网的扩散性，任何不利于互联网金融市场的信息瞬间就会被扩散到金融消费者，极易使得整个金融市场受到影响，互联网金融财务管理方式与旧有的财务管理体系存在很大区别，这也是导致当前金融财务风险管控能力较低的主要原因。当前互联网金融财务风险管控中主要存在的问题如下：

1.规章制度建设不全面

在2013年《中共中央有关全面深化改革若干重大问题的决定》中明确提出，一定要将普惠金融的理念普及到各个行业。同时要将金融创新作为金融市场发展的主要方向，只有通过金融创新才能够将市场产品及层次进行优化以及丰富。同时整个金融体系的监督体系必须跟上互联网金融的发展，尤其是在法律法规方面，要迅速制定相应的法律法规，保证互联网金融能够快速投入到规范化的市场。但是对于企业发展来说，要降低财务风险，需要制定符合企业运行以及发展战略的规章制度，并且在规章制度的制定中要涵盖企业运行中的各个系统。但是就实际情况来看，当前的很多企业只应用出台的法律法规指导企业的运行和发展过程，这种企业自身规章制度不全面的现象必然会导致企业无法有效规避互联网金融财务风险。

2.互联网金融定价机制模糊

金融市场的核心环节就是金融资产的定价，倘若金融资产定价机制模糊，自然就会造成整个金融市场的混乱，同样互联网金融市场也逃离不了。而且由于互联网金融作为新兴产业，其定价机制并没有像传统金融产业那样十分清晰的定价标准，更多的都是处于摸索当中。而且由于互联网金融风险根本无法计量识别，在资产定价时也无法将相关风险因素纳入考虑范围中，因此对于互联网金融市场的发展来说是极为不利的。由于互联网有很强的开放性，所以客戶可以应用互联网广泛收集信息，这是导致互联网时代产品价格波动幅度上升的主要诱因之一。当下互联网金融产品的价格更多的是依赖市场供需关系所决定的，但是这就会脱离实际，不利于金融产品价值的评估，而且十分容易因为市场的不稳定从而引发金融资产的价值的不稳定。对于应用互联网进行财务管理的企业来说，交易过程中往往会按照用户的需要更改商品定价，这种现象会在很大程度上增加企业运行的财务风险。

3.信息透明度较低

在互联网时代，虽然很多信息已经提高了透明度，但是对于企业的金融财务管理过程来说，系统运行过程中的透明度很低，互联网的传播的速度快，任何财务信息的传递都是十分迅速的，同时因为数据的安全性也容易产生漏洞，导致企业运行过程中各系统的融合度下降。尤其是基于互联网技术对于金融行业来说，尽管给互联网金融带来了极高的交易速率，但仍然存在不小的挑战，而且交易本身也储存了大量的数据，数据内容涵盖了商业机密与客户个人隐私，一旦某个产生某种漏洞，就会给互联网财务造成毁灭性的打击。当前很多企业机密信息被不法分子交易，这是由于企业的互联网系统遭到攻击，是互联网系统存在严重漏洞的体现。正是基于这些因素，极大地增加了隐患产生的概率。

4.互联网金融财务风险应对能力不足

由于互联网金融市场的财务风险极易波及到整个行业，就比如说P2P行业，一旦其中某个节点爆发后，将会直接影响到整个行业的发展。互联网金融市场体系缺乏对财务风险的防范，一旦某个环节产生一定的风险就会引发市场风险。而且在财务风险主动管理上面也有所欠缺，没有主动地将互联网金融财务风险纳入防范范围中，而且在征信环节以及信息共享内容方面也并没有制定相应的措施。总体来说就造成互联网金融财务风险缺乏足够的应对能力。

五、互联网金融财务风险管控的措施

1.建设科学有效的规章制度

企业的金融财务风险来源于企业运行中的各个方面，对于企业的运行和发展来说，规章制度能够从根本上对企业中的工作人员进行有效管理，所以要封堵企业运行中的各类风险，核心思想为建设科学有效的规章制度。由于互联网技术能够对企业运行中的各类因素进行监测和管控，所以在规章制度建设中，需要融合互联网技术所能发挥的作用。例如对于企业中的会计部门和出纳部门来说，新的规章制度需要能够让这两个部门相互监督，在会计部门进行核算，由出纳部门控制资金流动过程中，出纳部门融合各类互联网资源对会计部门的核算结果进行检验，只有检验结果准确无误后才可进行资金应用，对于剩余资金以及需要另外调拨的部分资金，会计部门在收到出纳部门的申请后，应用互联网技术进行资金核算。对互联网技术的应用，能够让这种双向监督机制更好发挥重要功能，让企业能够充分规避发展中面临的财务风险。

2.建设科学有效的管控机制

互联网金融财务管理的一个重要特征是应用互联网资源对企业的财务管理情况进行整理和观察，从而有效封堵企业运行中存在的漏洞，可以说互联网金融财务风险管控处于一个变化的过程。所以对于企业来说，可以充分应用互联网资源建设科学的管控机制，例如在企业运行过程中，运用“互联网+”模式，将企业的产品与互联网进行有效融合，应用互联网的开放性让企业获得更好发展，同时在该过程中，通过信息的收集整理来了解市场上的各类资源配置，并探究政府的相关政策对行业以及市场的影响，针对这些影响建立新的发展战略和运行体系，从而让企业能够更加科学有效地管控各类可能面临的财务风险。

3.强化信息保护力度

提升网络信息安全就是防范财务风险的技术手段，能够确保金融消费者能够直接选择进入正确的网点，而不是在业务开展过程中，被其他的钓鱼网站进行半路拦截，直接影响到金融消费者的第一体验感，甚至还会造成客户资本、信息等泄露。因此必须通过技术作为支撑，将网络信息安全提升到战略层次，为互联网金融的发展提供保障。对于企业的运行过程来说，虽然在互联网时代要求能够开放信息公布力度，但是也需要注重对自身信息的保护，这两者并不矛盾，原因在于两者的侧重点不同。信息保护能够更好地让企业规避风险，强化信息保护力度可通过以下两项措施实现。（1）落实企业的权限制度。在金融财务管理的过程中，只有具备权限的工作人员才能够进行财务信息查阅，要满足这一要求，在财务信息系统设计和架设时，可以通过密码进行登录限制，同时在登录窗口中还需要输入工作人员的工号、个人基本信息，另外在该过程中，设备中的摄像头能够对意图登录的工作人员进行拍照，从而最大限度保护企业网络中包含的信息。（2）修补网络体系中存在的漏洞。对于互联网金融财务管理来说，互联网系统中存在的漏洞将会在很大程度上降低信息的安全性，所以在企业的运行和发展中，需要在该系统中设置防火墙，并由专人对防火墙的运行状况进行监督，保证防火墙能够被及时有效升级。

4.还要加强互联网金融行业参与者之间的合作

所谓互联网金融参与者，不仅包括提供金融服务和网络服务的商家企业以及负责监控管理的政府部门，也包括每一个使用互联网金融服务的用户。政府层面应及时协调分业与混合两种监管模式，从而实现对互联网金融风险的综合监管，保证全面覆盖，“一行三会”、工信部等相关的政府管理部门应建立起高效的协商与合作机制，促进信息共享和业务合作，形成高密度、高强度、全方位、多层次的监管体系。企业和用户层面则要建立起正确的网络观念和金融观念，自觉维护平台的稳定与安全，加强安全意识与法律意识，确保自身的经济安全。用户必须时刻牢记安全准则，同时企业和监管部门也要负责提醒用户风险，尽力健全平台环境与后台，加强网络安全防护，并建立起完善的事前、事中以及事后风险管控系统。

5.发挥互联网的定价功能

互联网定价功能能够规范市场行为，让各类企业都能够参与到公平的市场竞争中，最终让各企业都能够实现有效的财务风险管控。所以在今后的发展中，各企业可通过互联网技术进行产品销量、设备运行成本、技术投入成本等信息公布，最终让其他企业参与到互联网定价过程中。需要注意的是，在该过程中需要充分重视市场的资源配置情况，当资源配置偏离该行业时，需要降低对该类产品的投入，甚至进行企业转型及优化，从而让企业乃至行业都能够有效规避市场中的财务风险，让企业乃至行业更好发展。

6.提高工作人员素质

在企业运行和发展過程中，人文因素往往是企业运行和发展的直接影响因素，所以要规避互联网金融风险，一个重要措施为提高工作人员素质。该过程中的主要工作内容包括以下两个方面。（1）遵守制度素质。在当前的很多企业中，工作人员对企业的规章制度遵守程度较低，导致企业的规章制度成为一纸空文。尤其是对于互联网金融财务管理来说，要求工作人员只有在具备相应权限的基础上才能够对金融财务数据进行查阅与探究，当工作人员遵守制度的素质较差时，容易造成泄密风险。所以在企业今后的运行中，可以建设立监督工作小组对工作人员进行管控，监督体系与绩效制度挂钩，通过这种方式逐渐提高工作人员的遵守制度素质。（2）风险管控素质。对于当代企业来说，财务风险来源于企业运行中的各个方面，风险管控作为一项系统工程，各工作人员都需要能够按照企业的要求和部门的工作情况提高自身素质，深度发挥应有的职能，从而降低企业运行中存在的各类财务风险。

六、结论

综上所述，互联网金融是作为金融市场的创新商业模式，拓宽了市场的融资渠道，其通过互联网的形式将金融产品不断地丰富与传播，让更多的人享受到金融发展的福利，同时也将资源配置效率大幅度提升。因此，通过完善规章制度、提高工作人员素质、强化信息保护力度等措施提高对金融财务风险的规避能力，推动整个行业的发展，确保互联网金融市场所面临的各项风险降到最低，才能够为我国经济作出更大的贡献，为我国市场经济的发展保驾护航。

参考文献：

[1]韩振开.探析互联网金融财务风险管控[J].现代经济信息，2018，（09）：216+218.

[2]梅素.互联网金融企业的财务风险分析与防范[J].今日财富，2017，（20）：109～110.

[3]许群英.互联网金融企业的财务风险分析与防范[J].全国商情，2016，（14）：102～103.

作者简介：

宋丽娟，供职于河南科技大学，中级职称;研究方向：财务会计。