现金流量管理及其在企业财务管理中的价值分析

◎胡志岩

大多数企业在实际生产经营过程中，都将营利作为自身发展的主要目的。而这就凸显出了财务管理工作的重要作用，在具体的管理工作中，目前的主要侧重点就是对现金流量的管理。

一、现金流量管理工作能够发挥出的重要价值

从实际工作情况当中可以看出，在企业财务管理工作当中开展现金流管理工作，可以及时发现资金运行的安全隐患问题，并能够分析出项目运行的可行性，全面提高企业的经济效益，满足企业新时期发展建设的基本需求。

1.及时发现安全隐患问题。

现金流量管理是指将现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系，对当前或未来一定时期内现金流动在数量和时间的安排方面，所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价等工作。企业在工作过程中需要安排财务管理人员对现金流动的实际情况进行严格的管理，这样可以及时发现项目当中是否存在资金重复使用的问题。而且，还可以结合内部监督管理机制，观察出员工是否存在工作行为不规范的问题。结合这些问题，及时采取科学的处理措施，规范员工的工作行为，避免人为因素引起的经济安全风险问题，保证企业经济的可持续健康发展。这就是现金流量管理工作的重要价值，需要各个企业引起高度重视，并积极研究有效优化财务管理工作流程，提高现金流量管理效率和质量的可行方案。

2.分析出项目的可行性。

在企业具体开展现金流量管理的工作过程中，企业可以结合资金运行的基本数据信息，充分分析出项目的可行性。通常来说，企业内部的财务管理人员在结合企业经营情况的基础上，会通过分析企业资金收付能力，制定科学的资金管理体系。现金流量管理的重点是对现金收支情况的管理，需要对比计算实际投资率与净利润，为企业投资活动提供更加准确的数据信息作为依据。这就能够科学消除企业项目运行过程中潜在的安全隐患问题，同时，不同企业经营项目类型在实际开展财务管理时的工作侧重点不同。以制造企业为例，现金流量的管理工作还会关注于基础材料的引进问题。在经济支出环节中，通过科学全面的管理工作，企业能够及时发现市场价格信息的变动情况，了解市场对相关产品的购买需求。然后结合自身实力合理调整项目方案，这是有效提高企业经济效益，促进企业各项工作健康发展的关键环节。

二、在企业财务管理中科学开展现金流量管理的方案

想要充分发挥出现金流量管理工作的应用价值，就应当结合企业的实际工作情况展开分析，明确企业目前的工作目标和方向，从而拟定出科学合理的现金流量管理方案。

1.人才教育培训工作。

现金流量管理工作需要由专业的管理人员来完成，不过，现阶段许多工作人员都没有意识这项管理工作的重要作用，还存在有工作马虎的情况。严重影响了现金流量管理工作价值的充分发挥，基于此，企业必须要积极开展教育培训工作。首先，应当从思想教育环节入手，结合企业的长远发展目标为员工树立个人的工作目标，提高员工工作的积极性。同时，企业应当邀请专家为员工传授新时期现金流量管理工作的技术操作方法。摒弃传统的工作观念，引导员工自觉总结以往的工作经验，分析出管理工作内容及形式存在的不足之处。积极开展创新研究工作，以便于充分发挥出现金流量管理工作的实际应用价值。

2.创新管理工作模式。

在开展现金流量管理工作时，企业应当充分意识到信息技术的应用优势。目前，我国已经进入到了大数据时代，在这个时代背景下，传统的工作方式不仅存在有工作效率低的问题，而且还会由于人为因素导致数据记录存在误差，影响财务管理工作的质量和效率。基于此，企业必须要加大资金技术投入，引进计算机工作设备，构建完善的网络管理工作平台。收集和整理数据资源信息，在员工之间建立有效的网络沟通交流渠道，方便信息数据的及时传递。然后，通过信息技术结合项目的工作流程对资金使用情况进行合理的分类，为财务管理工作的有序运行提供便利。同时，在这项工作过程当中，必须要做好信息数据的安全管理工作，避免出现数据丢失的问题而影响财务管理工作的顺利开展。此外，企业应当利用信息技术及时收集市场的经济管理制度变化情况，规范内部的资金管理工作流程，设置专门的财务管理工作部门，安排管理人员参与到现金流量管理工作环节当中，以此来保证资金运行的安全性和稳定性。

3.完善监督管理机制。

企业财务管理人员要从实际出发，依照企业的具体情况，制定合理的现金流量管理目标。并以此为依据，由各个部门及时对现金流进行预算，提高企业现金流量预算执行力度。通过这种方法将降低资金使用过程中的风险，这就要求企业建立健全的内部监督管理机制，研究将内控制度与财务管理工作有机结合起来的可行方法。在这个环节中，应当从人员工作行为管理的角度入手，建立责任监督机制。根据员工所在的部门分配具体的工作任务，然后定期开展绩效考核工作，了解员工的实际工作情况，采取奖励或者惩罚的措施，营造良好的工作氛围。同时，应当要求财务管理人员对每一笔资金的收支情况进行详细的记录，制作财务报表。此外，应当注重于对现金流量的风险防范工作，加强现金流量风险预警体系建设。尤其是在企业开展借贷业务时，必须要审核借贷方的还款能力，拟定合作合同，利用法律机制保障资金的支出安全，避免出现借贷方无法按时还款而导致企业资金周转不通的情况。

结论：在现金流量管理工作当中，企业应当意识到人才的重要作用，积极结合现阶段财务管理工作的基本需求，对工作人员展开培训教育工作。提高员工的工作意识及能力，规范员工的工作行为，避免由于人为因素而造成现金流量的管理问题。同时，企业应当创新内部的管理工作模式，构建网络工作平台，为内部各个部门之间建立有效的沟通交流渠道。并应当完善监督管理机制，做好资金预算工作和风险管理工作，全面确保企业经济的稳定发展状态。