电力企业加强资金安全管控的建议

笪梦婕 国网江苏省电力有限公司淮安供电分公司

一、电力企业资金安全管理中存在的问题和隐患

电力企业中的资金安全管理问题主要表现在银行账户的管理，货币资金管理、不相容岗位的落实以及资金支付安全管控等方面，针对这些问题下面进行详细说明。

首先，银行账户的管理问题。电力企业的资金流动大部分都是利用企业内部的电子支付系统通过网上银行进行交易的，但在银行账户管理方面，由于电力企业的资金管理职员的安全意识和管理能力不足，容易出现一些问题，这些问题直接影响企业资金的安全性。具体表现在电力企业的银行账户的相关问题上，比如企业的资金收入未进行在线监控，对银行账户的监控授权不及时，利用员工账户进行结算日常的报销费用问题，有的企业的银行账户信息不准确、信息维护不及时以及对资金实时监控系统应用不够深入等问题，这主要是由于企业资金安全管理人员的管理意识不全面，对银行账户的掌握和操作能力存在不足所造成的。

其次，货币资金的管理问题。货币资金的管理问题主要表现为银行存款余额调节表和对账单的问题，银行存款余额调节表编制不及时、编制错误和审核漏洞问题等等，比如银行余额调节表的使用模板没有及时更新，导致所做的调节表不符合制度管理规定。还有就是签字不完整，未严格履行复核和审核手续。银行对账单中信息不准确或者有缺失，甚至出现忘记做账，资金管理人员没有定时对企业资金进行核对清理，对于企业资金流入未及时做账和存入银行，导致银行无法正确核对资金，违反资金安全管理条例规定。再者就是不相容岗位的落实问题。主要表现在，部分企业出纳人员还兼职会计档案的保管和收入、支出，债权债务账目的登记工作，以及从事银行账户余额的询证、银行余额调节表的编制等问题。

除此之外，还存在一人使用、保管全部的银行预留印鉴、密钥等问题，这都是违反相关法律条文规定的。最后，资金支付安全管控的问题。这个问题的出现往往是由于管理人员的安全意识不强和企业财务信息化程度不高造成的，具体表现为财务人员在进行变更和交接密钥的时候未按要求履行交接手续，密钥密码变更不及时，企业未将资金管理要求嵌入到财务信息系统中，存在严重的资金安全管理漏洞。有的管理人员对流入的资金未进行审核，对流出的资金未经过严格审批，没有严格执行《企业内部控制应用指引》的法律规定。

二、电力企业资金安全管理的基本原则

在对电力企业进行资金安全管理的要遵循以下原则，根据原则要求进行有效的管理。第一，要严格执行资金收支流程，规范资金业务行为原则。这要求资金管理人员要提高自身的专业素养，严格遵守资金管理要求和流程；第二，强化融资统一管理，保障公司发展需求原则。统一融资管理，实施集团化运作，引入自由现金流量融资管理理念，合理测算融资需求，研究创新融资方法，拓宽融资渠道；第三，优化资金资源配置，提高资金规模效益原则。资金管理人员需要对企业的资金进行合理优化的配置，提高资金利用的最大效益；第四，创新资金管理模式，提升集约管理水平原则。电力企业的资金管理人员要根据企业发展的需求和方向制定并创新资金管理的方案，统筹安排企业在金融机构的资金业务资源；第五，促进产融协同发展，实现公司效益最大化的原则。在满足基本需求的情况下进行多渠道融资，实现电力企业不断发展。

三、电力企业资金安全管理的具体措施

（一）提高资金安全管理意识、完善资金管理政策

在对电力企业的资金进行安全管理的时候，需要企业的管理层领导提高资金安全管理的意识，认识到资金安全管理的重要意义，树立企业发展的管理责任意识，从而加强对资金管理实施强化手段，完善相关的资金安全管理制度。完善资金管理制度需要资金管理人员在现有的资金管理制度上根据电力企业发展的特点进行补充和调整。例如对银行账户、出具的票据、印章印鉴、银行密钥等资金步骤进行明确的细化和要求，制定统一规范的资金管理政策。

（二）重视资金信息化管理方法，提高资金的管控手段

网络信息化已经进入到各行各业，信息化的实时性和准确性符合社会高速发展的要求，对社会的发展起到积极的促进作用。而电力企业中很多的资金业务都是需要网络来进行操作完成的，因此，电力企业在进行资金管理的时候要重视信息化管理对资金的影响，结合信息化技术的特点制定并创新不同的资金安全管理方法，提高资金的管控能力。例如，根据目前电力企业利用的电子支付业务，电力企业可以根据网络信息技术的特点，不断完善和补充电力企业网上银行的管控模式，成立资金支付专属部门，明确员工的具体责任内容，要求员工在操作电子支付业务的时候必须统一在企业的PC 机的终端中进行操作。积极开展集团内部封闭结算，在确保安全的同时降低企业资金支付成本，增长企业效益。

（三）加强资金安全管理监督力度、完善管理评价制度

在进行资金安全管理的时候，电力企业要从长期发展的目标出发加强资金安全管理的监督力度，设置完整的电力企业资金安全管理制度，例如对资金的相关信息系统的建设、验收和维护等工作、监督资金业务的合法性、安全性、合规性等等，都要进行严格的监督，制定管理人员的工作内容，提高管理人员的工作效率，形成统一的管理模式，对于违法乱纪的管理人员要依纪做出处罚。还要完善资金安全管理的评价制度，成立资金管理评价小组，定期检查或者不定期的抽查资金管理业务，对资金安全管理中存在的风险进行等级划分，针对不同等级的风险进行具体的管理和完善。保证资金业务的正常开展，

四、结语

总而言之，资金安全问题是影响电力企业正常发展的关键，电力企业要认识到资金安全管理的重要性，提高资金安全管理的意识，制定并完善资金安全管理的制度，提高管理人员的业务能力，加大对资金业务的监管力度，预防资金管理的风险，保障电力企业的经济效益。