关于建设海南自由贸易港的若干思考——基于马克思恩格斯关于自由贸易和保护关税的经典论述

吴健海 重庆大学马克思主义学院

如今世界贸易保护主义、逆全球化抬头，如美国利用关税手段挑起中美贸易战。在此背景下，我国主动适应经济全球化，继续扩大改革开放、推动建设海南自由贸易港。马克思、恩格斯在其多部著作谈及自由贸易与保护关税，对于我们正确认识经济全球化与自由贸易、建设海南自由贸易港有着极其宝贵的理论价值和实践意义。

一、马克思和恩格斯关于自由贸易和保护关税的研究

（一）自由贸易和保护关税是马克思研究经济学最初动因

关于自由贸易和保护关税制度的争辩自资本主义诞生就开始了。1838年，英国工厂主科布顿和布莱特创立反谷物法同盟，激起了英国工业资产阶级和土地贵族之间就贸易自由和保护关税的争论。时任《莱茵报》编辑的马克思开始关注这一话题，成为他研究转向政治经济学的开端。自由贸易和保护关税的现实问题使得马克思开始思考国家和民族利益背后的本质，开始认识到探索社会历史发展的客观规律必须到社会经济和历史领域中去，这也是马克思研究政治经济学的最初动因之一。“关于自由贸易与保护关税的辩论，是促使我去研究经济问题的最初动因。”需要注意的是，马克思和恩格斯所探讨的是19世纪背景下资本主义社会下的自由贸易，与我们现处时代下的自由贸易不完全等同，但他们从国际政治逻辑、从无产阶级立场和资本主义生产方式历史发展的角度探讨自由贸易和保护关税的本质及作用，对于我们今天正确认识自由贸易有着重要的理论意义。

（二）马克思和恩格斯对保护关税制度理论的批判

马克思和恩格斯肯定了保护关税制度在一定时期的进步性。他们通过对英、德、美等国的分析，发现这些资本主义国家在早期资本原始积累、建立本国工业体系时，都毫无例外地实行过保护关税制度。马克思强调，“保护关税制度是把一个国家的资本武装起来和别国的资本做斗争。”恩格斯指出，英国通过限制羊毛等原材料的出口和成品进口，逐步获得羊毛市场在欧洲市场的垄断地位；而德国经济十分落后，为了发展本国的工商业就必须首先要采取“保护”性的关税措施。“资产阶级如不采取一些硬性措施来卫护和鼓励自己的工商业，他们就不能保住自己的阵地”。保护关税制度不仅是对一国刚起步工业体系的自我保护，还是新兴资产阶铲维护自身统治的工具。

“保护关税制度”一般指通过高额关税手段限制外国商品和资本入境以保护国内市场。德国经济学家弗里德里希·李斯特作为保护关税制度的主要代表，主张在德国推行保护关税制度。对此，马克思和恩格斯对其观点进行了有力的批判。在《在爱北斐特的演说》一文，恩格斯指出，“保护关税制度再好也不过是一种无穷螺旋，你永远不会知道什么时候才会把它转到头。你保护一个工业部门，同时也就直接或间接地损害了其他一切工业部门，因此你就必须把它们也保护起来。”保护关税将导致一国内部的工业仅仅发展到满足国内市场时就停滞了，反而成为生产力继续发展的阻碍。马克思指出李斯特的保护关税制度理论是打着发展民族经济掩盖谋求阶级利益的幌子，其实质是德国资产者对国民另种形式的剥削。简言之，在他们看来，保护关税制度在资本主义发展的初期有一定的进步性，但随着生产力的发展，这种“保护”措施就显得保守和落后了。

（三）自由贸易是经济全球化发展的必然要求

虽然马克思没有使用过“经济全球化”概念，但他在《资本论》等著作中多次提及“世界市场”这一概念，以整体性的全球史视角阐述了有关经济全球化与自由贸易的议题。在《关于自由贸易问题的演说》中，马克思阐述了自由贸易的本质是资本的自由。与保护关税制度相同，自由贸易本质是国际间资本进行自我调节的手段，是为资产阶级倾销商品和提高利润所创造条件，进一步把全世界都纳入其经济体系之中。“随着美洲和通往东印度的航线的发现，交往扩大了，工厂手工业和整个生产运动有了巨大的发展…… 当时的市场已经可能扩大为日益扩大的世界市场”。按照马克思的观点，自由贸易是生产力发展的必然结果：经济全球化是生产社会化发展的结果，随着国家、地域间的各种限制被打破，资本开始在世界范围内运动，世界市场形成，世界各地的经济逐渐联系起来，其本质是资本的全球化。马克思还指出，世界市场成为机器大工业生产的基础。随着机器大工业生产方式规模的不断扩大，反过来促使世界市场不断扩大。“所以，在这里不是商业使工业发生革命，而是工业不断使商业发生革命。”

尽管马克思和恩格斯批判保护关税制度，但不意味着二人完全选择自由贸易，他们认为因为自由贸易是使社会生产力向前发展的正常条件，其最终的意义是促使社会革命的产生，正是出于这一意义，马克思和恩格斯才肯定了自由贸易。通过对自由贸易和保护关税的深刻分析，马克思和恩格斯认为无论采取何种形式，都只是一个国家在不同历史发展阶段对于自身在全球经济体系中的自我调节。因此对于自由贸易还是保护关税，他们并没有进行非此即彼的选择，而是站在一个国际全局的视角进行判断，要以一国基本情况为条件。

二、建设海南自由贸易港的意义

（一）建设自由贸易港是顺应经济全球化的应有之举

自由贸易港是当今世界最高水平的开放形态，正如马克思和恩格斯所言，自由贸易港是伴随贸易投资自由化和经济全球化不断发展的产物。当前世界上的建设比较成功的自由贸易港如中国香港、新加坡、迪拜等，它们主要以零关税政策、成熟高效的港口贸易、资本自由投资为特点。

2017年10月18日，习近平总书记在党的十九大报告中提出探索建设自由贸易港，赋予自由贸易试验区更大改革自主权。在贸易保护主义和逆全球化潮流涌动的背景下，我国提出建设自由贸易港，不以对等条件为前提实现高度的单向对外开放，彰显中国的大国担当和道路自信。不同于其他国家建设自由贸易港，我国建设自由贸易港是以马克思主义为遵循，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻新发展理念，对标国际高水平经贸规则，贸易投资自由化便利化，建立与高水平自由贸易港相适应的政策制度体系，探索建立开放型经济新体制，在国家新一轮全面深化改革开放中解放思想、大胆创新，在国际自由贸易港中提供“中国模式”。

（二）海南自由贸易港是我国对外开放的新窗口

根据马克思和恩格斯的辩证观点，自由贸易和保护关税并不是一元对立，一切以时间、地点和条件为转移。过去，我国工业体系在发展之初比较脆弱，采取了一定的保护关税来保护我国工业产业的发展；随着我国综合国力不断提升、工业实力不断加强，若还停留在相对保守的保护关税制度阶段，是不符合时代特征和我国具体国情的。因此，扩大对外开放、实施自由贸易就是可行且有必要的了。

2018年4月13日，习近平总书记提出支持海南逐步探索、稳步推进中国特色自由贸易港建设，建立自由贸易港制度体系，打造对外开放新格局。我国提出建设海南自由贸易港，既是顺应时代发展的脉络，也是新时代我国深化改革、扩大对外开放，探索建立更高水平开放型经济新体制的必然选择，是我国主动融入世界经济体系、加强与各国交流与合作、推动全球经济治理的重大举措。

（三）海南建设自由贸易港的优势

当前，海南正按照党中央的决策部署探索建设中国特色自由贸易港。习近平总书记指出，海南是我国最大的经济特区，地理位置独特，自然条件优越，同时又是相对独立的地理单元。选择海南建设自由贸易港，是因为海南具有建设自由贸易的诸多优势。第一，海南地理交通便捷。海南地处东亚和太平洋的海上走廊，处于中日韩与东盟经济圈，位于全球经济贸易最活跃的区域，水陆交通贸易频繁。且海南相对独立的地理单元有利于实施特殊的离岛关税政策和离岸金融业务。第二，海南自然资源优越，有多天然良港。建设自贸区港，港口是桥头堡，如今绝大多数成功的自贸港都是依港而建、因港而兴。海南岛地处我国最南端的省，背靠背靠粤港澳大湾区和北部湾，四面环海，有诸多优良港口，具备发展港口的优势。第三，海南岛是我国最大的经济特区，也是全世界面积最大的自由贸易港。选择海南建设自由贸易港不仅是连接海南与祖国内地的经济纽带，更有利于充分发挥好国内与国外交流的枢纽作用，统筹利用好国际国内两个市场。

三、推动建设海南自由贸易港的几点建议

（一）提升自由化水平，扩大投资领域开放程度

马克思和恩格斯阐述了自由贸易的本质是资本的自由化，因此，推动海南自由贸易港的建设，“主战场”在于提升自由化水平，扩大对投资领域的开放程度，吸引国内外资本进入海南。根据《海南自由贸易港建设总体方案》，海南自由贸易港的定位在于以旅游业、现代服务业和高新技术产业为主导，而不同于其他自由贸易港以转口贸易和加工制造为重点。这是根据海南自身条件和现代经济发展趋势所作出的明确发展定位，可以依托海南优美的生态环境、旅游资源，借助数字经济浪潮，专注特定的领域，实现错位竞争，打造开放的现代化产业体系。

首先，提高金融准入开放程度。简化外资金融、外贸企业入岛限制，将港区内的外商投资企业商务备案纳入工商登记范围一并办理且统一港区内外商投资准入的审批部门。其次，探索适合我国国情的离岛金融业务和数字经济业务，鼓励金融创新，构建高效运行的自由贸易港金融市场。另外，为企业在其境内开展业务提供了优越的制度条件，探索实施区内资本自由流入流出和自由兑换；构建贸易与投资优惠协定，保护境外投资者安全收益。

（二）完善自贸港法律配套和监管体制

虽然马克思和恩格斯对自由贸易给予了肯定，但对于如何实施自由贸易并未叙述。而海南建设自由贸易港作为我国对外开放的桥头堡，还存在相关法律不完善、监督管理体制不成熟等缺点，因此，建设和发展海南自由贸易港，需要加强对基础设施的建设，完善自贸港条例和设置相关部门，营造一个良好充满活力的市场环境。

一是加快自由贸易港的国家立法进程，充分对接国际经贸新规则。充分发挥自由贸易港自由、开放、灵活的特点，明确好中央和自由贸易港间的相关权利、权限更大的自主管理权限，激发国内外市场主体参与自由贸易港建设的积极性。二是继续深化“放管服”改革，大力提升投资便利化程度，打造法治化、国际化、便利化的营商环境。深化“证照分离”改革，实施商事主体登记确认制，落实外商投资企业设立商务备案与工商登记“一口办理”。三是自由贸易岛的建设还需要一批优秀的管理类人才，因此建设自由贸易港还需要配套人才吸引政策，不仅可以解决一部分就业问题，还可以提高当地行政服务管理水平。四是积极推动海南物流、金融、商贸等现代服务业的发展，为将来更大范围的贸易市场提供优质便捷的社会基础建设。

（三）优化税制，采取优惠的税收制度

我国过去社会经济发展相对落后，因此采取了相对保护性质的关税制度。税收优惠是自由贸易港建设的一个重要特征，根据恩格斯所述，关税的高低决定了一地区自由贸易的程度。前文提到扩大投资领域开放程度、扩大在海南投资的窗口，就需要采取优惠的税收政策，吸引企业落户海南，使外资在海南设立部门更加便捷、高效。合理的税收不仅可以带来吸引外资、促进贸易往来，还可以提高当地居民生活水平。世界上其他主要自由港税制发展和特点来看，国际上成功的自由贸易港均采取了较为优惠的税收政策。海南自由贸易港作为我国扩大对外开放、改革关税制度的“样板间”，可从以下几个方面采取措施：

一是免征大部分商品关税。实施以负面清单制度安排，除少数特殊商品，所有商品免关税，不设置关税壁垒，免税商品在区域内自由流通，尽可能地减少政府管制和商品配额。二是简化税种。采取简单税制，如学习中国香港对于离岸业务只征收企业所得和印花税；简化税务流程，对离岸业务一般只征企业所得税等直接税，不征间接税。三是实施税率优惠政策。海南建设自由港，就需要建设具有自身优势的税率优惠制度，可参照新加坡和迪拜等地区的低税率模式，对进岛企业和外籍投资人员实施一定的税收减免或低税率优惠。