资金安全，管理进步，制度功能进一步增强——《全国住房公积金2018年年度报告》解读

文/余今

最近，国家住房和城乡建设部、财政部、人民银行联合发布了《全国住房公积金2018年年度报告》（以下简称《年度报告》）。这是管理部门为贯彻十八届三中全会“建立公开规范的住房公积金制度”要求建立的一项重要的信息披露制度的产物。该制度执行至今已有五年，越来越受到了社会的关注。

2018年，我国宏观经济面临巨大的下行压力，住房公积金行业坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持以改革促发展，以满足职工基本住房需求、促进房地产市场平稳健康发展为目标，不断提高管理规范化、服务便捷化、监管专业化水平。《年度报告》披露，2018年末，全国住房公积金缴存总额145899.77亿元，提取总额87964.89亿元，缴存总额扣除提取总额后的缴存余额为57934.88亿元；发放个人住房贷款总额85821.32亿元，个人住房贷款余额49845.78亿元，保障性住房建设试点项目贷款余额46.11亿元，国债余额19.71亿元；缴存余额扣除个人住房贷款余额、保障性住房建设试点项目贷款余额和国债余额后的结余资金为8023.28亿元。住房公积金制度运行安全平稳。

认真研读《年度报告》，可以发现，2018年全国住房公积金运行主要呈现以下特点。

一、缴存扩面取得良好成绩，非公经济单位个数和新市民缴存人数进一步增加

扩大住房公积金缴存面是公积金管理中一项长期的重点工作。2018年，各地公积金管理机构采取多种措施，加大缴存扩面力度，取得良好成绩。《年度报告》披露，2018年全国累计新开户单位46.07万个，新开户职工1990.38万人，分别比上年增长22.23%和8.87%。全国住房公积金实缴单位291.59万个，实缴职工14436.41万人，分别比上年增长11.15%和5.09%，公积金缴存覆盖面进一步扩大。

值得注意的是，新开户职工中，城镇私营企业及其他城镇企业、外商投资企业、民办非企业单位和其他类型单位职工占比 72.92 %，比上年增加1.6个百分点，反映非公经济单位缴存职工人数的进一步增加，公积金缴存结构更趋合理。《年度报告》还披露，2018年新开户职工中，农村转移人口及新就业大学生等新市民有1113.92万人，比上年增长15.28%，占全部新开户职工的55.97%，显示住房公积金制度正在成为新市民解决住房问题的新渠道。

二、住房公积金年缴存额增长率逐年下降，减轻企业负担的政策效应逐步显现

《年度报告》披露，2018年住房公积金缴存额21054.65亿元，比上年增长12.43%，首次突破2万亿元大关。这一数据反映了在国家经济增长的同时，缴存职工住房资金积累同步增长，有利于解决职工住房困难，改善住房条件。

进一步分析发现，我国住房公积金年度缴存额增长率在2016年达到13.84%的高位后逐年回落，2017年为13.06%，2018年为12.35%。主要原因是2016年以来，为了帮助企业减轻经济下行带来的经营负担，国家采取了阶段性适当降低企业公积金缴存比例的政策，将公积金缴存比例规范在12%以内，2018年又进一步明确将阶段性适当降低企业公积金缴存比例政策的执行期限再延长2年，将缴存基数上限规范为上年度职工月平均工资的3倍，扩大缴存比例浮动区间，降低缴存比例，提高缓缴审核效率，有效地减轻了企业负担。据测算，仅此一项，全年就减少企业住房公积金缴存成本超过300亿元。

三、公积金提取额大幅上升，有利于减轻职工住房消费负担

放宽公积金提取政策是近年来公积金支持住房消费采取的重要措施之一。2018年，住房公积金提取人数5195.58万人，占实缴职工人数的35.99%，提取额14740.51亿元，比上年增长15.8%，其中住房消费类提取11718.32亿元，占提取额的79.50%，非住房消费类提取3022.19亿元，占提取额的20.50%。住房消费类提取中，用于偿还购房贷款本息的占44.16%，用于购买、翻建、大修自住住房的占28.54%，用于租赁住房的占4.96%，用于其他住房消费的占1.84%。住房消费类提取额的大幅增长有利于减轻缴存职工住房消费负担。

值得关注的是用于租赁住房的公积金提取。党的十九大提出“加快建立多主体供给、多渠道保障、租售并举的住房制度”以来，各地公积金管理机构积极贯彻落实，推出放宽租赁提取政策，支持通过培育租赁消费促进租赁市场的建立，取得明显的成效。《年度报告》披露，2018年，全国提取公积金用于租赁住房消费的有766.44万人，金额达730.4亿元，人数和金额占比分别比上年提高4.2和1.5个百分点。

四、个人住房贷款发放保持高位水平，支持基本住房消费特征明显

通过发放个人住房贷款支持公积金缴存职工购买自住普通商品住宅以解决居住困难和改善住房条件是住房公积金制度的基本功能之一。2018年，各地公积金管理机构按照中央要求，继续保持宽松的公积金个贷政策，支持缴存职工家庭购买自住普通商品住宅，公积金个贷发放规模保持高位运行。全年发放公积金个人住房贷款252.58万笔，与上年持平，发放金额10218.53亿元，比上年增长7.17%。2018年末，累计发放个人住房贷款3334.82万笔，发放金额85821.32亿元，分别比上年末增长8.18%和13.52%。个人住房贷款率86.04%，比上年末减少1.32个百分点。

2018年发放的公积金个人贷款有以下特点：一是以购买首套自住住房为主。数据显示，购买首套住房笔数216.99万笔，金额8647亿元，分别占总笔数和总金额的85.91%和84.62%。二是贷款职工以中低收入为主。共向中低收入水平职工发放贷款241.79万笔，金额9693.79亿元，分别占总笔数和总金额的95.73%和94.86%。三是以购买中、小户型面积普通住宅为主。共发放用于购买90平方米以下小户型住宅的贷款70.08万笔，金额3042.16亿元，分别占总笔数和总金额的27.75%和29.77%。发放用于购买90至144平方米户型住宅的贷款155.85万笔，金额5995.15亿元，分别占总笔数和总金额的61.70%和58.67%。

五、加大对历史遗留风险资产处置和资金风险管控力度，公积金资金安全性进一步增强

历史遗留风险资产是指住房公积金制度建立初期，由于制度不健全、管理不规范，在项目贷款、购买国债中形成的逾期未能收回的和被一些地方政府挤占、挪用的住房公积金本金和利息。据统计，截至2014年底，全国住房公积金历史遗留风险资产总额为7.24亿元，涉及十多个省近二十个城市。2015年以来，在住房和城乡建设部有关部门的督办下，各地加大了清收工作力度，历史遗留风险资产清收工作取得明显进展。截至2019年5月，全国住房公积金历史遗留风险资产已全部收回。

为防控资金风险，2018年，住房和城乡建设部公积金监管部门通过开发住房公积金电子检查工具并将其投入使用，全面检查缴存、提取、贷款、核算等业务，对发现的异常数据进行线下核查和处置，构筑内部防控与外部监管相结合、线上发现问题与线下核查处理相结合的风险防控机制，增强监管工作的针对性和有效性，确保住房公积金资金安全。

六、需要引起重视的问题

2018年，全国住房公积金制度运行安全平稳，取得了良好的业绩。但透过《年度报告》披露的信息，也发现公积金管理中的一些问题，需要引起高度重视。

一是个人住房贷款逾期率升高问题。个人住房贷款逾期率指个人住房贷款逾期额占个人住房贷款余额的比例，是反映个人住房贷款质量的重要指标。《年度报告》披露，2018年末，个人住房贷款逾期额17.07亿元，逾期率千分之零点三四，相较2017年末的个人住房贷款逾期额（10.58亿元）增加了6.49亿元，逾期率上升了零点一四个千分点，超过了公积金监管部门规定的逾期率控制指标千分之零点三的上限。究其原因，一方面是前两年放宽公积金个贷政策时对少数个贷审核不严，另一方面是2018年个贷率下降，年末贷款余额的增长相应减少。这一现象的存在要求公积金管理部门切实加强公积金个贷发放的审核。如果这种状况得不到及时改变，未来公积金个贷逾期率将会进一步上升，直接影响公积金个贷质量。

二是流动性风险问题。流动性风险表现为流动性不足和流动性过剩。管控好流动性风险是公积金资金管理的一项重要任务。2015年以来，随着公积金提取率、个贷率的上升，公积金资金总体处于流动性紧张状态。各城市公积金管理机构采取了公转商、公积金个贷资产证券化等措施，解决公积金流动性不足的问题。2018年，随着公积金缴存余额的增加和公积金个贷率的下降，公积金流动性紧张状况得到了改善。《年度报告》披露，2018年，公积金结余资金8023.28亿元，比上年末增长了24.01%，这表明公积金流动性不足的状况有所缓和。进一步分析发现，在全国各省、自治区、直辖市（新疆建设兵团）中，东部地区省市流动性紧张趋于缓和，中部地区省市流动性基本平衡，西部地区省市流动性过剩。未来一段时间，随着个贷率的持续下降，这种状况会进一步显现，应引起管理部门的高度重视。

三是违规提取问题。违规提取指违反《住房公积金管理条例》规定，以不正当的手段提取本人公积金账户资金的行为。2018年5月，住房和城乡建设部会同财政部、人民银行、公安部联合印发《关于开展治理违规提取住房公积金工作的通知》，要求严厉打击一些机构和个人通过伪造证明材料违规提取住房公积金的行为，依法保障住房公积金制度稳健运行。《年度报告》披露，各地共发现违规提取7756笔，向公安部门移交问题案例1340件，已立案调查378件，查处违规中介机构160家，查处内部人员41人。笔者相信，这些问题仅仅是冰山一角。彻底根除违规提取不能仅靠一两次突击方式，必须改进管理方法，依靠科技进步，强化管理手段，提高管理人员素质。

《全国住房公积金2018年年度报告》真实披露了我国住房公积金制度运行的情况，显示了公积金管理的务实与高效，向广大公积金缴存单位和缴存职工交上了一份合格的年度汇报。