创新融资租赁服务促进黑龙江省制造业企业发展

郑瑛琨

【摘要】习近平总书记到齐齐哈尔考察时曾指出：装备制造业是国之重器，是实体经济的重要组成部分，要把握优势，乘势而为，做强做优做大。在10月30日召开的黑龙江省第十二届委员会第四次全体会议上，张庆伟书记强调：优化投资、金融、人才环境，以改革新突破构建振兴发展新优势。龙江发展实体经济，重点在制造业、难点也在制造业。依照国务院发布的《关于支持融资租赁业加快发展的若干意见》并结合黑龙江省现在对制造业的融资服务方面相对弱化，制造业企业融资难等问题，通过金融服务实体经济、振兴制造业已成为当前我省面临的紧迫发展任务。

【关键词】融资租赁;实体经济;制造业企业

【中图分类号】D668

【文献标识码】A

【文章编号】1001-0475（2018）12-0083-02

针对制造业企业之间供应链和资金链多环繁杂交错这一特点，加快发展融资租赁，既可以促进黑龙江省融资租赁业的发展，又能够有效带动制造业在技术改造和产品营销两方面大幅度提升。融资租赁这种现代交易方式，最大的特点和优势是融资和融物有机结合、贸易灵活结算与技术导向服务融为一体，是与实体经济联结最紧密的融资手段，可以使制造业企业在低资金压力下实现融资、设备更新等多种经营目标，最适合在制造业企业中广泛采用。在这种融资和交易方式下，制造业企业可通过出租人购买把自己的产品销售给资金仅够分期付租的目标客户，使其先租后买地低成本使用，这样既能及时拿到全额销售价款又无拖欠或拒付之忧，快速减轻成品库存占资。同时制造业企业也可通过售后回租，以分期付租金的低资金压力实现对设备的技术改造升级，最后以残值（低到几乎为零而设备实际刚进入技术寿命成壮年）的低成本获得设备所有权。这种融资服务和交易方式中起到穿针引线作用的就是融资租赁企业，只要业务量足够多，租金就能组合起来支撑大额度采购和多领域经营，又以所有权在握而有效防控金融风险。

一、支持融资租赁企业落户并进行补贴制

融资租赁作为一种多方互利共赢的新型服务模式，在黑龙江省还处于起步探索阶段。需要切实支持融资租赁企业多诞生、快发展，鼓勵并引导制造业企业积极采用融资租赁的方式解决所面临的难题。建议选择业绩奖励或落户补贴的方法，促进融资租赁企业高起点规范化起步运营，运用贴息或分担风险等手段帮助融资租赁企业获得开展初期业务的巨额银行贷款，促进其尽快发展壮大、稳健步入良性循环状态。鼓励融资租赁公司在几个重点区域落户，实行落户一次性补贴制。建议落户补贴政策为：在重点区域注册落户的融资租赁公司、金融租赁公司，注册资本金不低于3000万美元且注册后一整年内开展业务金额超过5000万元，即可按实缴资本分级给予补助，封顶补助1000万元。假设新注册的融资租赁企业年度内对全省制造业企业开展5000万元融资租赁业务，按8%的利息收益测算，则年内融资租赁企业可实现400万元利息收入。对于融资租赁企业的相关税收、投资应抵免或给予一定优惠，同时为鼓励省制造业企业开展融资租赁业务，也为吸引更多融资租赁企业来黑龙江省开展融资租赁服务，共同支持实体经济发展，应给予担保费优惠。这样既能有效支持制造业企业的发展，又增加了利用外债资金的途径和方式，同时利息部分还可缴纳税收。落户补贴是目前最吸引融资租赁公司落户发展的政策之一。

二、鼓励企业以融资租赁方式购置设备资产

融资租赁可以让制造业企业盘活固定资产，这种融资与融物相结合的特点，与其他融资方式相比，不仅体现在精简的审批时间和业务流程上，而且企业抢先进入市场还可以在初期减小融资压力，建议制造业企业充分利用融资租赁的特点改善资产流动性，加强现金管理。省制造业企业应当加强对融资租赁的认识并积极主动去应用这种新型融资模式去解决多方面的需要。很多制造业企业因缺乏对融资租赁的认识而陷入恶性循环链条，只有在财务出现状况或者银行授信额度不足时才会被迫采取融资租赁业务，到这个境地时，制造业企业自然与租赁企业的谈判处于劣势，不得不承担高成本的融资方式。但如果制造业企业在运营健康稳健的时候主动去尝试并结合自身状况运用融资租赁，丰富融资渠道，改善企业的资产流动性，去和租赁企业谈判时就有更强的议价能力。注册的制造业企业以融资租赁方式租入符合国家规定条件的环境保护、节能节水和安全生产等专用设备并实际使用，且在融资租赁合同中约定租赁期届满时租赁设备所有权转移给承租方企业的，建议该专用设备投资额的10%可以从承租方企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

三、给予开展融资租赁的制造业企业租息补贴

为切实有效支持全省制造业企业开展融资租赁业务，打开多元化融资良好局面，提高制造业企业市场竞争力，对注册地在黑龙江省且办理融资租赁业务的制造业企业在租息中给予一定的补贴。一是将融资租赁租息等同银行利息管理。省内对各行业的贷款贴息政策同样适用于融资租赁租息，对有贴息政策的行业开展的融资租赁业务，承租企业可按贷款补贴比例获得租息补贴，超出贷款补贴比例的，承租企业自付。二是对无贴息政策支持的行业企业（黑龙江省注册）开展融资租赁（直租）业务，如出租人为在黑龙江省注册的融资租赁公司，可按融资租赁本金1%-2%进行补贴，补贴金额最高不超过100万/年，补贴期限最长不超过5年。三是用好制造业企业贷款周转金、企业助保金等举措，发挥产业基金支持制造业企业作用，支持制造业企业上市融资，努力解决制造业企业融资难、融资贵、融资慢等问题。推动“银政企保”合作，积极争取国家政策支持，促进担保和再担保机构发展，支持政府性担保机构扩充资本金，建立完善担保风险补偿机制，为省内制造业企业提供融资租赁服务。

四、健全制造业产业集群一体化融资租赁服务平台

当前黑龙江省制造业集群化发展的态势和效应尚未显现，存在产业链缺环断空、区域配套能力差、核心企业的产业集中度低以及集群带动能力弱等问题。因此，创新金融服务要增强对促进制造业企业集群化发展的针对性和导向性。要运用好金融服务的杠杆功能，通过产业引导基金和风险补偿基金的选项投放、金融机构授信规模和信贷结构的调控、信贷政策与产业政策一致性的设计实施，使各产业园区都能明确产业定向，突出各自的核心主导产业，避免饥不择食的盲目招商和无序地竞争项目。要实施差别化的金融服务，明确金融优惠和限制的重点项目类别，促使产业园区遵循产业链配套进行招商和增添项目，围绕产业集群化发展要求规划安排项目的空间布局和建设物流体系，切实按照价值链构建产业链，按照产业链构建供应链，按照供应链构建商贸物流和公共服务的基础设施网络，使产业园区逐步形成按循环经济规律进行协同创新研发、一体化营销、清洁生产、减量排放、资源充分利用和生态环境得到保护的制造业体系。2016年全国高新技术园区信用联盟在上海张江成立，推出全国统一的园区信用标准，集全国高新技术园区之力，不断扩大信用联盟效应。应抓住机遇，增强各产业园区吸引金融服务机构入驻布点的能力，协调和整合园区的金融服务功能，健全产业园区对制造产业集群进行一体化融资租赁服务的平台、载体和渠道，搭建信用联盟统一数据库，深化信用金融创新，打破金融机构与企业之间的信息不对称，以园区信用体系的建设和完善推动园区内产业的发展，通过创新金融租赁服务引导和促进省制造业集群化发展。

五、坚守融资租赁风险防控底线

打好防范化解金融风险攻坚战，要确保不发生系统性风险。融资租赁服务不论如何改进和创新，都必须立足和坚守金融风险防控底线。政府应指导和督促更多的制造业企业成为金融机构的优质客户。当前黑龙江省制造业企业的资金运营效率和资金利税率都明显偏低，征信状况和信用等级适于增贷放贷的企业不多，资金使用效率和资产运营效率都亟待大幅提升。建议政府部门、制造业企业和金融机构思想统一、步调一致，对增信用防风险形成共识和合力，金融业坚定支持实体经济发展不动摇，抵制和严防金融脱实空转;制造业企业自觉以金融服务的门槛倒逼自己提高信用等级、融资能力、管理水平和经营绩效。不能只谋求增加信贷供给和扩大融资规模，对谋贷企业更有益有效和公平公正的金融支持应该是借助金融机构对企业资产质量、信用等级和融资可能性的查验审核与评估，督促制造业企业在经营管理方面苦练内功，建立起规范的财务管理制度，切实提高经营质量和效益。要通过奖补政策引导鼓励金融机构前置、深化和拓展金融服务，有计划有步聚地培训企业经营者和高管人员，按照优质客户和较高信用等级的标准整章建制，加强企业规范化管理，在辅导企业提升融资能力的过程中筑牢企业可持续发展的基石，在金融服务中不断提高制造业企业盈利能力和经营管理水平。

六、培养和引进融资租赁人才

人才是第一资源，制定落实好留住人才，吸引人才的一系列政策，搭建更广阔的发展平台，创造栓心留人条件，激发创新活力，对本地人才重视投入培养，让引进人才安心安身安业。一是开展论坛对接活动，激发省内融资租赁市场活力。建议与融资租赁协会等机构联合，在省内开展融资租赁主题论坛，邀请省内各融资租赁企业、各地市相关政府部门共同了解融资租赁应用范围，为省内发展融资租赁行业、以融资租赁方式助推省内经济发展激发市场活力。二是制定融资租赁中高端人才的引入政策。支持省内融资租赁中高层次人才申报省中高端层次人才引进计划，符合条件的、在我省购买住房的，可由省级人才专项经费给予安家支持，并相应纳入黑龙江省各地政府引进中高层次人才计划给予相应的政策支持。三是设置省内融资租赁培训基金培养人才。建议设置融资租赁专项培训基金，为服務省融资租赁公司（含分支机构）定向培养专业人才。建立引进和培养融资租赁专业人才的激励机制和奖励政策，同时也鼓励融资租赁企业及社会团体对专业人员开展形式多样的培训。

对于制造业企业来讲，小到手机、电脑，中到汽车，大到民航客机、钻井平台、重型装备，都可以通过融资租赁让急需者以分期付租金的方式及时拿货使用，让制造商及时获得全额货款以充裕的资金流投入扩大再生产。大力发展和广泛采用融资租赁这种服务模式，一是使制造业企业有效缓解普遍面临的融资压力、促销压力和技术设备更新改造的压力。二是使制造业企业盘活固定资产，由此获得一笔宝贵的中长期流动资金，而且这个过程自始至终都没有影响企业的资产使用，制造业企业因此获得的资金可以按照企业发展战略规划去改善企业的经营管理、企业环境，也可以去投向收益率更高的资产，提高资金利用率的同时获得额外的高收益。黑龙江省制造业企业在东北老工业基地全面振兴的进程中，可以利用融资租赁这一服务模式节约企业资源、增加运营资金，从而使企业的每一项资产都物尽其用，推动全省工业经济转型升级，做实做强做优实体经济，努力开创工业强省建设新局面。