窥探现金池在高速公路中的运用

文/舒雪飞



窥探现金池在高速公路中的运用

文/舒雪飞

摘要：任何行业的发展都离不开资金的支持，只有保证企业资金的正常流动才能为企业的长远发展奠定扎实的基础。高速公路是一个资金较为密集的行业，其内部的资金管理直接关系到高速公路的自身发展。现金池模式的出现能够有效提升高速公路企业的资金调控管理，进而提升高速公路企业的经济效益及管理水平。

关键词：高速公路； 资金管理； 现金池

在企业的财务管理工作中，资金管理工作占据着非常重要的作用，尤其是高速公路企业，因为高速公路企业的资金比较密集，高速公路在一年内的建设投资与收费盈利总额可达到几百亿，我们可以通过高速公路的资金管理实现较大的经济收益，高速公路的资金管理重要性不可小觑。现金池管理模式的出现能够有效提升资金管理水平，进而促进高速公路行业的长远发展。

一、关于现金池的相关概述

现金池管理，顾名思义就是对同个企业内部的现金余额进行管理的方法，具体来说就是把一个企业内部所有部门的现金余额转到企业的对公账户进行管理，其他部门需要使用资金时应该得到对公账户的允许。

举例：假设 A、B、C 和 D 是一个公司的组成部门，其中A 日均盈余900万元，B 日均透支600万元，C日均盈余500万元，D 日均透支300万元。因为存贷利差是6.84%，对整个企业来说，现金池的创建能够有效降低企业的存贷款规模，因此可以节省一部分的银行贷款利息，减少了运营成本。

二、把现金池运用到高速公路企业中的好处

第一，科学配置高速公路项目的建设及运营资金，促进企业资金流动。结合高速公路的建设及运营管理现状，我们发现收费还贷公路在高速公路中占据较大的比例。在高速公路的建设与运营过程中存在一些资金滞留问题，容易制约资金的流动，现金池的出现能够较好的节约资金成本，高速公路企业可以充分发挥现金池的作用把外部融资改为内部融资，这样能够有效降低企业的利息支出，提升企业资金的流动性，实现企业资金的高效利用。

第二，充分发挥现金池的作用，统一管理企业资金。根据我国高速公路的相关规定，我们可以利用现金池模式实现企业资金的统一管理，通过高速公路项目管理体制改革，理顺管理关系，实现“统贷统还”的项目由一个法人主体贷款和还贷的目标。

第三，高速公路现金池能够有效提升企业经济效益，实现企业资金的多元化管理， 尽可能降低企业的资金流动风险。通过使用现金池管理模式，企业可以及时准确的了解到内部现金的使用现状，创建科学的资金审批制度，从而降低企业资金的使用风险。

第四，通过现金池的不断落实，高速公路企业的短期资金能够得到较为科学的使用。不仅如此，现金池管理模式的落实还能实现企业内部资金的共享，不同部门的资金能够全部收集到现金池中让其他部门使用，这样就能够在短时间内实现不同部门之间的资金流动与应用，暂时不用给银行贷款。

第五，现金池模式可以把高速公路企业的资金集合在一起，然后进行更高效的投资，增加企业的经济效益。即使企业不进行投资活动，大额的存款也可以使企业获得较高的协定存款利率。

第六，通过现金池管理方式的落实，高速公路的融资成本有了很大程度的降低，还能增加公路运营企业与银行谈判的筹码。

最后，充分发挥银行管理系统的功效，不断强化高速公路企业的信贷管理及票据管理，有效降低运营成本。

三、在高速公路现金池的创建过程中应该注意的事项

首先，为了方便管理，现金池的创建需要所有人员均在一家银行开设账户，因此高速公路企业在选择银行时，一定要结合实际情况选择较为安全、方便可靠的银行进行合作。

其次，由于高速公路的现金池管理需求较高，因此对银行和企业的管理系统均提出了更高的要求，如果单纯依靠银行管理容易加大资金风险。高速公路企业可以通过自身的高速公路服务网络创建符合自身发展的会计管理系统，还需要创建科学的风险防范、控制机制。

最后，现金池的管理模式决定了企业风险的承担者必须是企业内部的各个子公司，如果其中的一个子公司无法按时完成相应的还款工作，就会制约整个企业的资金流动；高速公路企业不仅要控制好内部的资金流动工作，还应该严格按照相应要求做好企业管理和预算的控制工作。

四、高速公路现金池模式中的税收问题和费用

首先，采用现金池的管理模式，尽管能够降低企业的存贷利差，但是却变相增加了企业与银行之间的手续费用，就从而减少了企业的盈利。所以高速公路企业应该与银行进行良好的沟通，尽量降低企业的运营成本。

其次，现金池管理的运作根本就是高速公路不同企业之间的委托贷款，成立现金池管理的主要任务就是促进企业的资金流动，实现企业资金的有效利用；然而这种模式也存在一定的弊端，即随着企业税务成本的增加，高速公路企业需要不断创新企业的管理方式，不断改革企业的资金管理模式，尽量集中企业内部单位的所有现金。

参考文献：

［1］田朋.构筑企业资金结算与集中控制的新系统——粤高速“现金池”资金管理系统应用分析［J］.东方企业文化，2014，05：275-276.

（作者单位：赣州高速公路有限责任公司）