企业集团资金管理模式的应用探讨

朱华

【摘 要】企业集团资金管理是企业发展的命脉所系，是一个企业管理能力的重要表征，资金管理的优劣决定了这个企业是否能健康、持续、和谐顺利发展。企业集团资金有效的管理是其发展迅速立于不败之地基石。随着社会的发展进步和企业的壮大，社会经济结构突变，以前企业集团管理模式明显的适应不了出现的新情况。这就给企业集团资金管理带来了新的挑战，迫使企业集团对资金管理的模式进行创新，本文将简单阐述一下企业集团资金管理模式如何创新，择优而行。提供一些理论指导，理论支撑。

【关键词】企业集团；资金管理；模式

一、资金集中管理是企业集团发展动力助推器

随着经济的高速发展，我国许多大型企业集团的资金管理面临着重大考验。经济的发展和变化企业资金管理也必须随行就市，进行变革与创新，否则企业资金管理带来的问题就会凸显，严重威胁着企业发展的驱动力。影响企业发展后劲的主要因素是企业资金管理时集中程度不高，没有进行统一的集中管理模式的开发和利用；没有做到集中能力办大事，企业集团中分公司之间资金分散，浪费了一些资金资源；集团管理高层对企业机关也缺少必要的监控手段，造成资金来往流通不畅；企业集团在对资金管理时造成信息量不准确，融资结构不合理、级、权利分散；集团资金的合力失控，最后导致汇率风险系数加大众 企业集团的发展壮大需要企业资金管理良好、往来账目清晰准确无误这是企业能够可持续发展的底线。科学合理的资金管理模式是企业能够壮大成熟的关键。利用互联网等先进的信息收到，就能够较好的提升资金监管力度，在企业集团内部进行统一资金集中管理此管理方式最大的优势是化零为整将闲散资金集中管理，形成合力，聚精会神搞发展，一心一意搞建设，动态的资金监管，精确的分析判断、高效率资金利用，能合理的规避资金运行来带来的风险。企业对资金的预算和有效管理，降低企业资金管理的无效损耗，升高了企业集团的资金使用效能。一优秀的企业资金管理模式能让企业的效益达到最大化。

二、资金集中管理的模式

企业集团资金管理的三中形式即：结算中心、内部银行和财务公司。

1.中心式模式

中心式模式，即企业集团公司账目资金往来是通过下设的企业集团资金结算中心，并与旗下的子公司在各地大银行中设置资金账户，并且赋予子公司一定的经营权和对资金的管理使用权利。企业集团所设置的资金账户演变成一级账户，旗下的子公司的资金账户变化为二级账户。两个账户之间结算在集团内部搞定。确保了企业集团账目的清楚资金使用通畅无阻。只是满足了企业内部是办公和日常开销，但是必须限制资金的额度，数额大时必须通过资金结算中心的审批才能进行。这种模式会受到企业集团内部人为限制。这种模式导致大额资金运用时灵活性不足；人为地给子公司的发展设置了障碍，更使得对子公司的管理有了 一定的难度影响力资金作用的有效发挥。

2.银行式模式

内部银行的财务管理模式是一个主要的管理模式。它的基本功能是参考银行管理模式的企业管理系统，建立一个企业集团资金管理模式，企业集团之间建立一个开放的银行帐户资金结算的通道；类似于内部银行功能。根据企业当前的情况，企业集团内部贷款、货币发行，筹集到的资金统一到集团结算系统，有严格的监督机制，有效的反馈。确保资本流动的合法性和有效性。然而，面对经济和社会的发展变化，内部银行显示出局限性。第一，各子企业不具备资金管理使用的灵活性；第二，内部设置银行没有合理性、合法性，企业集团及子公司账目往来的类似于变相借贷等都是与国家法律的意志相违背的。

3.财务公司模式的管理方式

财务公司它是一种对企业集团的资金管理模式是现在经常使用的。它通过内部银行的资金管理模式。.在企业发展到一定程度，出现在集团的子公司，它的单位为一组独立的法人，资金的有效集成，可以有效地实现，加强了金融监管力度，并承担企业资本运营，财务管理在集团内部转账等服务方式，有效地解决了集团企业采购、销售等问题；为企业提供更好的金融服务；开辟了更广泛的融资渠道、，等，最终目的是保证资本运营到达效益最大化，加速了资金的周转。金融企业适应了当前经济形式的变化需要，其合理性得到了其他子公司的认可，既可服务于集团，又为各企业提供了利益的需求，当下在依法纳税中得到了合法性的承认，运行也相对规范化。

三、资金集中管理模式的优劣

企业集团资金管理模式的主要目的是对企业的资金能够做到集中管理、有效监管。然而，这种管理模式缺陷在于企业集团资金运营和经营的主要业务产生分离。企业资金管理部门难于准确把握子公司资金的有效利用率和资金回笼的时间节点，在企业集团销售管中 采购管理中、库房管理中，因为不属于一个管理系统，导致部分信息散落满地。给集团管理部门制定销售、生产等决策时造成不必要的失误、损失。当前风行的企业集团资金管理模式是企业资源规划系统（ERP） ，它是建立信息技术处理上的一种科学管理思想，利用信息的时效性、快捷性、准确性，能牢牢把握经济运行的律动，正确合理高效的对企业资源合理配置，使企业集团获得效益最大化、最优化。这种管理模式将是企业集团资金管理的良药妙方。

四、结语

企业集团对资金的管理只有高效，才能在未来经济的海洋中乘风破浪安全航行。提高资金使用率才能使企业集团在将来的商海中搏击风浪，勇立潮头，才能使企业立于不败之地。提高资金的使用率才能让企业集团，降低资金运行成本，规避资金运行的风险，因此企业集团资金管理采用何种形式需要依据自身的特点、特色和社会经济发展的方向科学合理择优选择，切不可盲目跟风而行，企业集团的管理者不可不知道。

参考文献：

[1]贺佳.浅谈企业集团的资金集中管理.东方企业文化，2010（18）.

[2]罗春丽.浅议资金的集中管理.技术与市场，2010（12）.

[3]王建梅.企业集团资金集中管理的方法.发展，2009（02）.endprint