找准着力点改善小微企业金融服务

连利斌

摘 要：小微企业是我国实体经济的主体，在“中国制造”中占主导地位的便是小微企业。文章以山西省长治县为例，分析了当前小微企业发展中存在的主要问题，同时提出了解决小微企业融资难的对策建议。

关键词：小微企业 我国实体经济 山西省长治县

中图分类号：F276.3

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2015）11-170-03

小微企业是我国实体经济的主体，在“中国制造”中占主导地位的便是小微企业。以山西省长治县为例，目前，全县共有各类企业1410余户，其中，小微企业1329户，占企业总数的94.26%（含工商注册的个体工商户）。2015年8月末，长治县小微企业创造的最终产品和服务价值相当于县域经济总量的30%，纳税额占全县税收总额的25%以上，解决了县域4万多劳动力的就业问题。可见，小微企业在推动县域经济增长方面，发挥着举足轻重的作用，已成为推动全县经济增长和社会进步的中坚力量。但是，由于受宏观经济政策及发展环境的影响，长治县小微企业正面临着新的挑战，比如企业信用观念淡薄、内部管理制度不健全、融资担保抵押困难、劳动力成本上升等问题严重困扰和制约着其自身的发展和壮大。

一、当前小微企业发展中存在的主要问题

（一）来自企业方面的原因

1.小微企业基本状况较差。大多数小微企业中，人员文化素质偏低、设备简陋、技术落后、无力开发和生产优质新产品去开拓市场。自有资金少，多是靠举债发展起来的，负债率高，包袱沉重，主要依靠银行的贷款来维持再生产，造成企业负债率居高不下，生产经营时常陷入困境，同时也使银行信贷资金不良率呈现逐年上升。

2.企业信用观念淡薄，部分企业存在恶意逃废银行债务行为。银行与企业关系的基本内涵是基于信贷行为产生的信用契约关系，但是部分企业还贷意识淡薄，常以经营效益不佳为借口，对银行贷款本息拖欠不还，有些企业甚至编造种种借口套取银行贷款，使银行出现畏贷心理，减少了向企业发放贷款的动力。

3.小微企业规模小、效益不稳定，难以形成对信贷资金的吸附力。小微企业贷款多数期限较短、金额相对较小。而在贷款所需的调查、评估、监督等发放程序、经办环节却与办理大额贷款基本相同，导致贷款银行经营管理成本和监督费用增加、效益相对较低，银行从自身“效益性”角度出发，一般不愿为小微企业贷款。

4.企业财务数据失真，银行与企业信息不对称。受主客观因素影响，绝大多数小微企业财务管理制度不规范，相当部分企业没有固定的财务管理部门，而是临时雇佣会计人员编制所需的财务报表，在给税务部门报送的报表中压低收入和盈利，在给银行的报表中虚增销售收入和利润。银行与企业在交往中始终处于信息不对称状态。而在不完全的或者虚假的信息基础上做出信贷决策必然是极不可靠的，由此大大增加了银行贷款的风险性。

5.小微企业管理存在薄弱环节，抗风险能力不强。由于大部分小微企业是由个人一手设立的或由家庭共同创建的，在管理理念、经营方式及手段等方面还完全没有摆脱“家族式”的管理模式，其大多数小微企业远不及国企及大中型企业，建立有适合自身发展的现代企业内部管理制度，总体上还处于起点低、规模小、管理不规范的“小、散、乱”初级发展状态，主要表现在：一是大部分经营决策权往往是根据法人的主观判断作出，缺乏足够的客观性;二是内部财务收支不清楚，报表数据反映信息不准确;三是内部用人制度不严格。

6.小微企业贷款抵押率低，担保落实难。小微企业由于自身经济实力有限，很多企业将有限的资金主要投入流动资金运作，企业固定资产相对较少，可作为抵押的资产十分有限。而在担保方面，近几年来由于法制建设的不断完善，人们对担保责任的法律风险意识不断提高，有担保能力的企业一般不愿轻易为小微企业担保，造成小微企业的担保难。

7.企业信息不对称，银行融资成本高。据调查了解，目前县域小微企业的主要资金来源除了通过自己积攒的一些零散资金或少量存款开立门店及成立公司外，还包括一些向亲朋好友借用、或者是向民间组织借贷的资金，大约只有15%左右的企业能获得金融机构贷款，大多数小微企业无法通过正常途径从银行获得贷款支持，严重制约了小微企业的发展壮大。具体表现在：一是小微企业与金融机构采集的信息不对称。银行很难全面了解小微企业的财务信息及经营状况。如个体工商户法定代表人的诚信度、还款意愿，以及财务状况等。由于大部分的小微企业多数属于家庭作坊式或者个体经营的企业，其技术水平、生产效率、盈利能力、信用记录、抗风险能力方面相对较弱、较低，无法满足银行对于其提供财务报表的基本要求。因此，面对商业银行的融资基本条件，多数的小微企业存在融资难现象，只好寻求其它融资渠道。二是融资成本高。在现行融资条件下，如果有意愿获得高于50万元额度的贷款，从申请、评估到调查落实放贷有相当长的程序和流程。有的甚至从申请到发放要经长达三个月才能够得到贷款，甚至是到最后退回贷款申请，这样无形中为业主的资金周转提高了门槛，加大了业主的融资成本，削弱了小微企业的贷款需求。三是融资方式单一。因为目前很多银行小微企业贷款主要是通过资产抵押来实现，但大多数小微企业客观上并没有足值的可供抵押资产。因此，要想获得银行贷款支持特别困难。

8.用工难，劳动力成本高。针对县域小微企业劳动用工情况，我们通过实地调研，做了一次小微企业用工情况调查问卷，共抽查了区域内30户微型业主，调查中，企业认为招工难的最大原因是人员不足，包括管理人员、技术工人及其他服务人员。就拿个体工商户长治县“刘记珍爱妈妈菜”来说，刘老板这样表示，“现在的员工流动性很大，在我们店拉面技术工的辞职率比较高，这对一个小店来说影响很大的，无形中增加了企业用工的资源成本。”

另外，在对销售及服务行业的企业主调查中发现，普遍认为服务人员的流动率高，人工成本比例高。在县城内销售电动车的张经理说，“我们是小本经营，为了减轻人工成本压力，遇到搞活动或用人多的时候，全家上阵，甚至把老爸老妈都叫来帮忙。”

（二）来自银行内部的原因

1.目前我国主要为小微企业服务的地方性中小银行实力较弱，服务明显滞后。根据人民银行统计，到去年年底，主要为小微企业服务的城市商业银行、城乡信用社、村镇银行等的资产占全部金融机构资产的比重约为18%，贷款占比不超过20%，这同小微企业在国民经济中的位置很不相称。同时，由于体制和历史的原因，城市商业银行、城乡信用社以及近几年不断涌现的村镇银行在资金实力、结算、服务功能等方面还远远不能满足小微企业的金融服务需求，加上不完善的金融服务机制，使得小微企业融资仍然困难重重。

2.国有商业银行股份制改造和规范化管理一定程度上增加了小微企业贷款的难度。国有商业银行在前几年的股份制改革中，转变了经营理念，对前些年小微企业贷款中存在的种种违规现象逐步进行了纠正，小微企业的信贷门槛越来越高，一大批小微企业因达不到银行的严苛条件而失去取得贷款的资格。客观来说，这个因素是造成近年来小微企业贷款难的重要原因（但也正因如此，国有银行的信贷资产质量明显提高，包括小微企业在内的银行信贷客户得以逐步优化，其经营也开始步入一个良性循环的发展轨道）。

3.国有商业银行集约化经营以及银行业风险管理意识的增强制约了小微企业的信贷投放。近年来，国有商业银行为了防范信贷风险，上收了基层行的信贷审批权，将资金集中支持了“重点区域、重点行业、重点项目”，主要面对小微企业的县级银行分支机构基本无放贷自主权，这无疑对规范经营起到了积极的作用。然而，众多的小微企业大都属于县级行的服务范围，贷款权的上收使县级行成了一个“大储蓄所”，客观上加大了小微企业获得金融支持的难度。另外，银行为加强对贷款的监管，减少风险损失，要求银行贷款经办人对贷款质量负责，与其利益挂钩，实行贷款终身负责制，此项要求虽然增加了信贷资金的安全性，却使不少信贷员即使有一定放贷能力，也轻易不敢放出去。一定程度上挫伤了信贷员投放贷款的积极性，形成基层行重存轻贷的现象，严重影响着小微企业融资业务。

二、解决小微企业融资难的对策建议

（一）小微企业自身要练好内功

一是树立“诚信经营”的理念，做到如实披露企业信息资料，严格履行信贷合约，做到按期归还贷款本息，绝不逃废债务。二是认真研究产业政策，科学确定投资项目，避免投资造成损失。三是注重技术改造，提升企业的竞争力和持续发展能力，提高产品质量和档次，以核心竞争力吸引信贷资金持续注入，真正使企业快速发展壮大。四是加强内部管理，努力降低成本，提升效益，提高资金使用率。

（二）实施重点信贷扶持政策

银行业金融机构要在切实防范风险前提下，因地制宜选准信贷支持重点，积极扶持信誉良好、经营管理规范、风险度低、产品竞争力强、发展前景好、在地方经济中影响较大的科技创新型、农产品深加工型、出口创汇型小微企业，促进其向“高”、“精”、“尖”、“专”方向发展，向其提供方便、快捷的专项、贴息等多种形式的优惠贷款。

（三）国家对银行开展小微企业融资的激励机制有待创新

近年来，央行在支持小微企业发展方面先后出台了多项政策措施，如定向降低存款准备金率，增加支小再贷款发放等，对小微企业的金融支持起到了一定促进作用，但还应进一步完善人民银行再贷款调控和利率调控措施，在信贷政策上对小微企业给予倾斜。对积极支持小微企业发展、确有资金需求的银行、信用社，地方政府也应出台相应的激励机制，偿试设立贷款奖励基金对金融机构进行适当奖励，并在税收方面给予一定优惠。

（四）培育、优化信用环境

政府应设立专门机构牵头推动全社会信用环境建设，培育公民提高诚实守信的意识，增强企业重合同、守信用的自我约束观念。只有在全社会建立良好的信用环境下，才能建立和维护良好的银企关系，企业才能赢得金融机构的大力支持，也才能为从根本上解决小微企业融资难的问题奠定坚实的基础。因此，地方政府应组织协调经济管理、司法、新闻宣传和金融等多部门联合行动，扎实开展创建金融安全区工作，教育和引导企业树立信用至上观念，加强企业信用文化建设，坚决制止和依法打击逃废金融债务行为，增大违约成本，全力营造“诚实守信”的良好氛围。

（五）建立和完善与小微企业发展相匹配的金融组织体系

1.建立为小微企业服务的政策性银行。其产权结构由中央政府和地方政府共同注资，其经营目的是保本微利。在操作上并不是对所有的小微企业不分良莠通包贷款，而是要区别对待。其原则是既要从整体上给予政策支持，又要在每个具体的融资项目上按市场规则严格把关。

2.搭建国有商业银行对小微企业在信贷支持和金融服务体系改革方面的平台（比如，农业银行自上而下新成立的“三农信贷事业部”）。国有商业银行应适当下放小微企业流动资金贷款审批权，因为基层分支机构对当地的小微企业比较了解，收集有关企业信誉、还贷能力、经营管理水平等信息比较容易，而上级行对基层上报的相关调查资料缺乏感性了解，审批中很难把握，影响了对小微企业贷款的审批发放效率。

3.建立民间金融体系。应鼓励发展包括村镇银行、民营银行、贷款公司、资金互助机构等新型金融体系。比如，可以在有意愿的小微企业中选取信誉度高、管理状况良好、经济效益好、互相信任的几家小微企业共同出资，建立民间金融机构，他们之间互相了解，互相支持，互相制约，这样既可以有效激励小微企业的发展，又可以约束小微企业的违约行为。

4.建立和完善我国小微企业信用担保体系。一是建立以政府为主体的政策性担保体系。由中央和地方政府共同出资，建立具有法人资格的担保机构，实行保本微利经营，在具体项目的担保上按市场规则处理，政府不予干预。二是建立商业性担保公司和信用保险公司。以盈利为目的，实行商业化运营。三是成立再担保公司。由中央财政和地方财政共同注资引入国家信用对担保机构实行再担保，这样可以有效分担担保机构的风险。

三、长治县金融部门促进小微企业发展的做法

（一）放眼高远，更新金融理念

为了开拓视野，开阔眼界，加快金融创新，更好地服务小微企业发展，人行长治县支行组织全县金融系统的有关人员，参加了县政府组织的基层干部到全国知名高校学习活动，在清华大学、北京大学等名校聆听专家教授的精彩授课。同时，还积极普及资本市场知识，在县新闻中心主办的《今日黎都》报刊上开设“资本市场知识介绍”宣传专栏，向社会公众普及资本知识，并定期邀请专家组织开展资本市场知识讲座和培训。另外，还邀请回乡省亲的美国加州大学美籍华人连大祥教授，为全县经济金融部门和企业家进行了金融创新和风险防范的专题讲座。

（二）搭建平台，强化银企合作

为了搭建银企沟通平台，县人行牵头在长治县企业家协会内成立了专门的金融分会，定期召开会议或在企业家协会网络平台进行交流协作，金融部门定期或不定期在网站上公布信贷政策导向及业务指引，会员企业则在网络上对照政策，寻找融资合作伙伴，完善并满足金融部门的信贷条件。多次邀请山西省小微企业担保公司以及中信银行、兴业银行、光大银行、交通银行、晋城银行、洛阳银行等股份制金融机构深入长治县与小微企业座谈沟通，进行融资合作洽谈。目前，该行已连续三年牵头承办了全县政银企融资洽谈会，邀请到了中央、省、市、县的30余家金融机构齐聚长治县共商融资合作。三年来，参会金融机构与县域企业累计签订融资意向金额达到138.86亿元，落实金额达到了86.07亿元。多家外埠金融机构已与县域小微企业建立了长期合作伙伴关系，县域金融机构更是不甘落后，主动深入企业寻找客户，营销贷款。

（三）拓展服务，创新融资模式

在县政府和人民银行的积极推动下，2013年，长治县第一支本土股权投资基金——黎都金融股权投资基金发起设立并投入运营，该支基金认购规模达8亿元人民币，本地参与基金投资人达到15家（人），将定向投资于商业银行、农村信用社改制、小额贷款公司、村镇银行等金融领域，全力支持实体经济发展，并带动金融、证券等相关行业云集长治县。同时，积极培育和筛选成长型小微企业上市融资，组织人员深入易通环能集团、成功集团、古磨面粉、豪力钢结构等重点企业，就企业在山西股权交易中心挂牌工作进行指导策划，积极为全县满足挂牌资格的小微企业开展股权融资创造条件。目前，该县已有山西振东制药股份有限公司、山西华南纸业有限公司和山西日益康食品股份有限公司等三家企业成功上市融资。

（四）创新产品，提升服务水平

在人民银行的窗口指导和积极推动下，县域金融机构先后推出了固定资产融资、商品融资、国内保理、国内信用证、助保贷等新的金融服务产品。如近三年，工行、中行等已累计发放固定资产融资贷款20亿元，支持煤炭企业转型升级;农业银行向民营企业——振东集团授信4亿元，存量贷款达到2亿元;建行长治市分行与长治县政府合作开展小微微企业“助保金”贷款业务，按照“自愿缴纳、有偿使用共担风险、共同受益”的管理原则，由县政府出资1000万元作为与建行开展助保贷业务的助保金，同时建行放大10倍规模即1亿元的贷款用于支持小微企业发展，再加上企业贷款的5%，共同形成“助保金池”，向“小微企业池”中的企业发放贷款0.78亿元;长治黎都农商银行与江苏玖华创银管理咨询有限公司合作，成立了专门的小微信贷事业部，先后推出了“黎都易贷、黎都好贷”系列信贷产品，并面向小微企业推出了“动产快贷、质押快贷、矿权快贷、地产快贷”等“黎都快贷”系列产品，切实解决小微企业客户“短、频、快”的融资需求。今年以来该行已新增小微企业贷款4.85亿元。

四、取得的主要成效

（一）金融支持力度不断加大

截至2015年8月末，全县小微微企业贷款余额达到48.4亿元，较年初增加4.55亿元，增长10.38%，高于全县金融机构贷款增幅1.08个百分点;直接融资余额9.05亿元，较年初增加0.9亿元，增长10%，高于贷款增幅0.29个百分点。有力地支持了振东集团、华南纸业、雅瑞地毯、潞卓商贸等小微企业及农产品物流园区、农业生产基地建设，推动了煤炭大县经济的转型发展。

（二）小微企业发展迅速

截至2015年8月末，全县小微微企业达到1329家，较年初增加145家，增长12.25%。2015年1～8月，小微企业实现产值120.31亿元，实现利润15.22亿元，上交税金9.2亿元，同比分别增长13.01%、12.11%、11.2%。

（三）小微企业社会贡献度越来越大

目前，全县小微企业产值已占全县经济总量的30%以上，或将成为县域经济的主体，小微企业不仅在传统产业大显身手，而且在新型工业、农业产业化、服务业等领域多有涉及，成为投资的主要方向。在小微企业新上项目中有90%以上属于非煤转型项目，已成为转型发展的主力军，对全县经济和社会发展贡献越来越大。同时，全县小微企业发展对增加城乡居民收入发挥了重要作用。据统计，全县80%农村新增劳动力和85%的城镇下岗职工在各类小微企业工作。今年1—8月，小微企业为农民提供人均纯收入3850元，占农村人均纯收入的76.5%，大大提高了农村人口生活水平，保障了全县民生发展。

参考文献：

[1] 孟琳.中小企业融资和银企关系问题探讨.金融理论与实践，2005（3）

[2] 王晓军.论如何主动出击破解中小企业融资困境.现代商贸工业，2011（10）

（作者单位：中国人民银行长治县支行 山西长治 047100）

（责编：若佳）