社会保障支出对城乡收入差距的影响效应研究

■ 吴 乐 孙 俏（、北京航空航天大学 北京 009、华北电力大学 北京 006）

我国社会保障制度实行至今，在各个方面也得到了一些反响。但总体来看，我国城乡居民收入差距问题仍然处于比较严峻的形势。不仅从直观感觉来说，我国城乡收入差距存在越来越大的可能，而且从实际数据也发现，社会保障政策就现在来说并没有有效缩小城乡收入差距。所以，本文希望通过量化社会保障政策和收入差距因素，并进行实证分析，以期得到社会保障支出政策对收入差距的影响效果，为社会保障政策的进一步完善提出相应理论建议。

基本理论概述

（一）社会保障支出

社会保障支出是指政府通过财政向由于各种原因而导致暂时或永久性丧失劳动能力、失去工作机会或生活面临困难的社会成员提供基本生活保障的支出，包括社会保险、社会福利、社会救助、社会优抚四个部分。它的原则是公平地对待每个国民并确保其基本生活权益,政府要通过再分配保护困难群体利益,缩小贫富差距,促进经济发展。

（二）城乡收入差距

城乡收入差距是指城镇居民人均可支配收入与农民人均纯收入之间的比率。社会群体之间的收入差距超出合理的范围，不仅严重影响农业、农村经济和整个国民经济的持续健康发展，而且还有可能演变成社会问题和政治问题。

（三）基尼系数

基尼系数，用来衡量一国贫富差距的标准，判断收入分配公平程度。其值在0和1之间，越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。该指标的经济意义是反映居民之间贫富差异程度的数量界线，可以较客观、直观地反映和监测居民之间的贫富差距，预报、预警和防止居民之间出现贫富两极分化。

社会保障支出与城乡收入差距的实证分析

（一）变量选取与数据来源

城乡居民收入差距的形成原因是多方面的，同样影响社保支出规模的原因也有很多，而本文重点分析的是社保支出与城乡收入差距之间的关系，为了更为全面地分析城乡收入差距，本文将其细分为城市居民内部收入差距、农村居民内部收入差距以及城乡居民内部收入差距与社保支出之间的关系进行实证研究，这也是本文的创新点之一。为此拟建立3个模型来解释说明，模型所用到的指标变量及数值如表1、表2所示。

（二）理论模型的构建

本文以经济理论为基础建立描述经济变量间关系的回归分析模型，但是由于社会保障支出对居民收入差距的影响存在滞后效应，所以本文建立模型在解释变量中引入滞后变量来对该经济现象进行刻画。并且，通过滞后解释变量的引入，可以更加清晰的看出社会保障支出对居民收入差距在长期和短期表现出来的不同影响效果。而且，通过散点图可以发现，社会保障支出和经济增长与城乡收入差距之间并非都为线性关系，所以本文也对不同相关关系进行刻画，选用了对数和多项式模型。本文将社会保障支出对收入差距的影响效果分为三个部分来看，对城市居民内部收入差距的影响、对农村居民内部收入差距的影响以及对城乡之间的收入差距的影响，由此我们建立如下三个模型：

表1 主要变量表示及说明

表2 主要变量描述统计

其中，UG、RG和UR分别表示被解释变量城市居民收入差距、农村居民收入差距和城乡居民收入差距，UG1UG2和RG1RG2分别是对不同时段的拟合方程，SEt-1表示解释变量社会保障支出和他的滞后效应，Gt表示经济增长对被解释变量的影响，Ut是随机误差项。

（三）数据模型的参数估计

本文在对收集的原始样本数据进行分析时，首先统一使用单项前进逐步回归法，避免多重共线性。同时，我们不同程度的进行基本线性模型扩展，引入滞后变量和AR变量，以及检验异方差是否存在，使最终估计的模型参数符合BLUE假设。

社会保障支出与城市居民收入差距模型估计。利用EVIEWS 6.0分别绘制城市居民基尼系数（UG）与社会保障支出（SE）、GDP平减指数（G）的散点图。通过散点图（见图1），分析得出1986-1997年，SE与UG存在对数相关关系；1998-2012年，SE与UG呈指数相关关系。因此，我们判断模型发生了结构变化。所以，我们对1986-1997年和1998-2012年的数据分别进行参数估计。

第一段：1986-1997年

根据输出结果，该样本回归方程为：

在该模型中，UG方程的拟合优度为0.88，F统计量为17.33，在0.05的显著性水平下，F值和各参数的T统计值通过检验，不存在自相关，方程总体上是显著的。

第二段：1998-2012年

依据相关文献，限于样本数量，我们将滞后长度定为1，选定 SE^3、SE(-1)^3、G^2、G(-1)^2、C为基础变量后，采用EVIEWS 6.0统计软件进行单项前进逐步回归，我们发现样本方程不仅拟合程度低，而且存在序列相关。因此，我们采用广义差分法消除序列相关。

根据输出结果，该样本回归方程为：

在该模型中，UG方程的拟合优度为0.91，F统计量为50.33，在0.05的显著性水平下，F值和各参数的T统计值通过检验，序列相关被消除，方程总体上是显著的。

从估计的参数符号来看，1986-2012年的社保支出对城市居民的收入差距的影响效应为正，即社保支出会扩大城市居民的收入差距。而1986-1997年的社保支出会缩小城市居民收入差距，1998-2012年的社保支出短期效果为正，但长期影响为负。也就是说，长期的社保支出会缩小城市居民的收入差距。

社会保障支出与农村居民收入差距模型估计。利用EVIEWS 6.0分别绘制农村居民基尼系数（RG）和社会保障支出（SE）、GDP平减指数(G)的散点图（见图2）。通过散点图，分析得出SE、G与RG都呈现抛物线的关系。依据相关文献，限于样本数量，我们将滞后长度定为1，选定SE、SE^2、SE(-1)、SE(-1)^2、G、G^2、G(-1)、G(-1)^2、C为基础变量后，采用EVIEWS 6.0统计软件进行单项前进逐步回归，发现样本方程不仅拟合程度低，而且存在序列相关。因此，采用广义差分法消除序列相关。

样本回归方程为：

在该模型中，RG方程的拟合优度为数值0.91，F统计量为41.29，在0.05的显著性水平下，F值和各参数的T统计值通过检验，消除了序列相关，方程总体上是显著的。从估计的参数符号来看，社保支出对农村居民的收入差距的影响效应短期内为正，长期存在负向的影响，但是总体效应为正。而经济增长对农村居民收入差距的影响为负。

社会保障支出与城乡居民收入差距模型估计。利用EVIEWS 6.0分别绘制城乡居民收入差距（UR）和社会保障支出（SE）、GDP平减指数(G)的散点图（见图3）。通过散点图，我们分析得出1986-1997年，G与UR存在线性相关关系；1998-2012年，G与UR呈抛物线相关关系。因此，模型存在结构变化。所以，我们对1986-1997年和1998-2012年的数据分别进行参数估计。

图1 城市居民基尼系数（UG）与社会保障支出（SE）、GDP平减指数(G)的散点图

图2 农村居民基尼系数（RG）与社会保障支出（SE）、GDP平减指数(G)的散点图

图3 城乡居民收入差距（UR）和社会保障支出（SE）、GDP平减指数(G)的散点图

第一段：1986-1997年

依据相关文献，限于样本数量，我们将滞后长度定为1，选定SE^2、SE(-1)^2、G、G(-1)、C为基础变量后，采用EVIEWS 6.0统计软件进行单项前进逐步回归。

样本回归方程：

在该模型中，UR方程的拟合优度为0.91，F统计量为15.54，在0.05的显著性水平下，F值和各参数的T统计值通过检验，不存在自相关，方程总体上是显著的。

第二段：1998-2012年

依据相关文献，限于样本数量，我们将滞后长度定为1，选定SE、SE(-1)、G^2、G(-1)^2、C为基础变量后，EVIEWS 6.0统计软件进行单项前进逐步回归，并直接采用广义差分消除序列相关。

样本回归方程：

在该模型中，UR方程的拟合优度为0.95，F统计量为81.63，在0.05的显著性水平下，F值和各参数的T统计值通过检验，不存在自相关，方程总体上是显著的。

从估计的参数符号来看，1986-1997年社保支出对城乡居民收入差距的影响效应为负，也就是说，社会保障支出短期内会缩小城乡居民收入差距。而1998-2012年社保支出对城乡居民的收入差距的影响效应为正，即社会保障支出短期内会扩大城乡居民收入差距。1986-2012年经济增长对城乡收入差距的影响为正，也就是说经济增长始终增大城乡居民的收入差距。

结论及建议

（一）结论

总的来说，社会保障支出对城乡收入差距存在正向影响，即社会保障支出会扩大城乡收入差距。从实证结果中，我们发现，社会保障支出会扩大城市内部收入差距；对于农村内部收入差距，社会保障支出总的影响效应也是正的，虽然存在减小收入差距的可能，但是总体来看，社会保障支出倾向于扩大农村内部收入差距；而对于城乡之间收入差距，1986-1997年，社会保障支出可减小城乡之间收入差距，而1998-2012年社会保障支出增大城乡之间收入差距。这是因为社会保障政策的不够完善，导致该政策并没有实现缩小收入差距的目标。而在1998年之前显示出社保政策可缩小城乡收入差距而之后加大，笔者认为是因为随着国家经济迅速发展，国内形势变化巨大，而相应的社会保障政策并没有跟上国家变革的步伐，导致该政策并没有有效抑制收入差距的扩大。

这说明，我国的社保制度并没有有效解决收入差距的问题，本文认为这主要是因为城镇社保建设优于农村社保体系，社保筹资模式的不健全削弱了社保制度对收入的调节作用，社保资金管理运营不善导致资金使用效率低下。

（二）相关建议

社会保障是为弥补现有经济体制缺陷而生，同时也是人类追求公平的产物。行之有效的社会保障制度可以帮助企业实现国民收入公平分配、缩小城乡收入差距的政策目标，但实际效果却差强人意，为此本文根据实证分析结论提出相应的建议：

第一，逐步提高农民社会保障水平，根据农业实际情况设立不同的社会保障项目。如设立农作物风险金等以减轻农民因无法抗拒的自然灾害而引起的损失，分散风险。并且需要缩小个人账户规模保证城乡居民收入越低，获得的社会保障资金越高。同时，增强城乡社会保障体系及相关资金的管理统筹，提高社会统筹比例。

第二，需要加快我国社会保障制度的城乡整合一体化进程。如在全国范围内建立统一使用的社会保障个人账号制度，将之与个人身份证挂钩，无论个人如何在城镇或乡村间流动，保证个人账户积累的保险金可以随之划拨。

第三，严格规范社会保险基金财政专户管理，建立健全社保基金预算管理制度。首先，严格规范社会保险基金财政专户管理。针对一些单位社保基金仍自行封闭运行管理，社会保障基金多头开户、重复开户和违规开户等问题，各级财政部门要继续加强和规范社会保险基金财政专户管理。其次，建立健全的社保基金预算管理制度。编制社会保险基金预算是完善政府预算体系的重大举措，也是确保社保基金收支平衡、加强基金监管的重要手段。

第四，坚决杜绝社会保障基金违规使用现象。社会保障基金是社会保障中的核心，必将导致决策过程中缺乏民主化和科学化，缺乏监督与制约机制，造成社保基金违规使用，如统筹层次过低带来地方政府混用透支、制度缺损和预算不规范带来挪用社保基金弥补办公经费不足等。必须深化社保制度架构的改革，提高社保基金的统筹级次，弥补社保制度缺损，并充实监管队伍，加强监管力量，提高资金利用率，这也必将对城乡收入差距的缩小起到促进作用。

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