企业财务收支中资金预算的价值分析

廖秋

【摘 要】资金预算管理是企业运行的重要基础，认识到资金预算过程中会存在的问题，才能更好的分析其意义。做好企业财务收支中的资金预算管理，对于提高企业的资金控制水平，实现企业效益的最大化有重要意义。

【关键词】企业；资金预算；财务收支；价值

资金预算通过数量化的方式来表述对一个项目在未来时期的计划和预测，主要进行对目标的设定，对后续业绩的评价。在资金管理中，预算是一项重要内容。作为一种综合性的财务工作，资金预算通常包括筹资预算、运营预算和投资预算。

只有深入分析各种预算方式中常见的问题，并提出并执行针对性的解决措施，才能实现企业财务收支中资金预算的最大价值。

一、加强资金预算的价值和意义

1.提升企业对资金的控制能力

企业在经济活动中会产生不同的支出费用，想要更好地保证企业的效益，就要合理地降低企业的运营成本费用。企业对资金控制能力的增强主要体现在资金的预算管理之中。资金预算使企业的资本结构更加合理和优化，抵御风险的能力自然大大加强，进而在市场竞争中体现出更加明显的优势。

2.提高企业的经济效益

财务收支中的资金预算管理，使企业能够有效增强效益，保障企业的发展资金流畅，促进企业健康持续的发展。企业的产业结构、发展模式、产品结构、营销与生产、后勤保障、员工福利等等无一不是在资金预算的控制之下进行的，加强资金预算管理，才能使企业有条不紊地运行，从而实现最大的经济效益。

3.实现企业价值的最大化

良好的资金预算管理可以提高企业的市场竞争力，从而产生巨大的经济效益，同时提升企业的社会形象，使企业预算不断投向有效益的社会领域，或做慈善，或做环保，树立起企业的良好形象，这对企业有着巨大的宣传意义。一个企业在做大做强到一定的程度后，必然要对财务收支中资金预算管理进行优化和升级，使之不仅能适应企业的发展形势，更能带领企业走向新的辉煌。

4.监督企业的经济活动

企业发展亟需资金的时候，必须经过会计预算再发放，这一规范性的操作过程使会计和企业高层能够及时了解资金动向和数额，避免任意报价等不良现象，也能防止资金使用偏离长远利益。眼前经营资金的预算反映了企业在特定阶段的经营状况，企业能够结合预算情况制定长远计划，让企业更加健康、持续的发展，实现项目投资和生產规划等长远战略利益。

二、资金预算中常见的问题

1.忽视筹资预算的重要性

企业财务收支中资金预算中的筹资预算是企业主要的经济活动之一，在企业经营和运转中有重要作用，是企业经营资金的主要来源，但是目前很多企业缺乏对筹资预算的重要性的重视，没有系统合理和具体、可操作性较强的筹资预算方案，造成了大量资金的闲置，难以充分发挥企业的资金利用效率。

2.缺乏运营预算的科学管理

很多企业存在这样一个问题，就是在财务收支资金预算管理工作中，缺乏对运营资金的科学管理，没有建立符合企业实际业绩和情况的预算运营机制。资金的管理难以得到有效及时的更新和优化，在具体项目的预算管理中没有建立行之有效的财务收支控制体系，缺乏有效的监管，企业财务收支的资本运营不能根据市场的发展变化得到有效的调整和改进，难以反映企业真实的运营情况。

3.缺乏投资预算的风险管理

很多企业在投资之前都会进行预算，但是在投资的实际操作过程中，会产生不小的偏差。有些企业盲目投资收益较高的行业，比如房地产行业，把大量用作企业运营的资本转投往房地产市场，这不利于企业的长远发展和管理水平的提升，缺乏投资预算的风险管理，造成企业更多的财产损失。

三、提高资金预算管理水平的途径

1.重视筹资预算管理

在市场经济迅速发展的今天，企业的筹资运算管理水平对企业自身的运营和业务拓展有着重要的意义和影响，所以企业的财务管理部门应该重视筹资预算的管理，提高相关人员对筹资预算的认识，使筹资预算在企业的财务收支中发挥最大作用。筹资预算人员要在掌握企业资金运算管理实际情况的基础上，深入分析企业的资金来源、资金使用状况以及资金需求数值，并制定出适宜的筹资措施，使企业资金的利用率得到有效提高，筹资的作用和意义得以充分发挥和体现，实现筹资预算管理的最大价值。

2.强化运营预算管理

对企业运营的资金进行预算管理是其财务管理工作中的重要内容，也是影响企业财务管理水平的重要因素，为了实现企业财务收支的运营预算管理，相关人员要及时更新资金预算的编制方法，在实际工作中使用最新的预算编制手段，使企业运营预算管理实现现代化和科技化，另一方面，在企业资金预算管理的过程中，要明确其工作流程和工作内容，促进企业运营预算管理体系的完善，不断强化企业财务支出的运营预算管理，有效促进企业的发展。

3.加强投资预算管理

只有加强企业的投资预算管理，才能保证企业资金的流畅运行，首先企业要根据其实际发展情况编制具体的投资预算方案，设置一定的预算目标，在实施预算计划的过程中，尽量使实际投资符合预算目标，避免预算资金用在和企业发展无关的项目投资中。另一方面，企业不能只重视获取的经济利益，还要兼顾社会责任的履行，实现经济效益和社会效益的双赢。此外，加强投资预算管理，还要对面临的风险加以防范，需要聘用专业的投资专家对企业即将投资的项目进行风险预测和分析，必须在确定风险情况的前提下再进行投资，同时企业内部也要成立投资项目的风险管理委员会，致力于投资风险的管理。

四、结语

财务收支是企业实现经济和社会效益价值的基础，做好企业财务收支中的资金预算管理，对于提高企业的资金控制水平，实现企业效益的最大化有重要意义。在企业管理的实践中，要不断加强筹资预算、运营预算和投资预算的管理，使企业财务资金更好地促进企业自身的发展。

参考文献：

[1]张永辉.浅谈加强企业资金预算管理的方法[J].中国外资，2012（09）

[2]闫振彬.企业财务收支中资金预算的价值分析[J].商，2013（25）