基于银行视角的公立高校收费权质押贷款法律问题探讨

陶艳芬

基于银行视角的公立高校收费权质押贷款法律问题探讨

陶艳芬

（云南开放大学 计划财务处，云南 昆明 650223）

公立高校扩大招生与扩展办学规模导致高校经费紧缺，客观上为银行提供了贷款市场和机遇，从学校性质来看，公立高校收费权质押成了银行放贷的必要条件。分析了公立高校收费权质押贷款的法律依据，从银行的角度提出了公立高校收费权质押贷款路径优化措施。

公立高等学校；收费权；质押；法律研究

一、公立高校收费权质押贷款概述

（一）质押

质押，是一种设定职权的行为，指债务人或第三人将出质的财产或权利交债权人占有或控制，作为债权的担保，在债务人不履行债务或者发生当事人约定的实现质权的情形时，债权人以该财产或权利折价或拍卖、变卖所得价款优先受偿的担保方式。质押分为动产质押和权利质押两种。动产质押是指以可移动并不损害其效用的标的物的质押；权利质押是指以可转让的权利为标的物的质押。

权利质押的特征：一是权利是一项财产权，具有可估价性。权利质押是担保物权的一种，其权利标的必须是可以质押的权利。即在债务到期债务人不履行债务或者发生当事人约定的实现质权的情形时，债权人可以将该权利折价或拍卖优先偿债。二是权利质押和动产质押可以相互转化。动产质押和权利质押构成完整的质押制度，动产质押为动产，二者在一定条件下可以相互转化，比如出质人在仓单到期日提取所质押的仓单中的货物，则质权标的物由证券质押转变为动产质押。三是权利质押的标的为无形财产权，具有可让与性。这是权利质押区别于其他担保物权的最本质的特征，出质人可以把权利标的物让与债权人，权利质押的实质是一种请求权。

（二）公立高校收费权质押

公立高校收费权质押是指公立高校以债务人身份用价格、教育、财政等部门批准并合法拥有的办学收费权作为质押标的物，向银行等债权人提供的一种权利质押担保方式。

公立高校收费权质押的特征：一是公立高校收费权是一种收益权，具有行政性。公立高校收费权是公立高校根据物价、教育、财政部门批准的收费项目、收费标准、收费年限向学生收取学费、住宿费等费用的一种收益权，收费的项目、额度和对象，均由授权部门统一规定；二是公立高校收费权是一种财产权，具有可以估价性。公立高校收费权中包含学校收取办学费用的权利和学生交付费用的义务法律关系，公立高校收费权质押是学校以学费、住宿费和考试费等为内容进行的质押，根据收费项目、收费标准、学生人数就可以测算收益权规模，可以进行估价；三是公立高校收费权可备案质押登记，具有可让与性。收费权的取得一般都是要经过行政审批程序，取得收费许可证，但是收费许可证只是赋予一种收费资格，并不是一种权利凭证，经教育主管部门备案审批后，收费资格就转化为权利凭证，可以用于银行质

押贷款。因此，公立高校收费权具有财产权的性质，既可以估价又可以让与，符合权利质押的内涵。

二、公立高校收费权质押贷款法律依据

（一）公立高校贷款的主体资格认定

1999年颁布实施的《高等教育法》是我国高等教育的根本大法，第30条明确规定，校长是高等学校的法定代表人，在学校民事活动中依法享有民事权利并承担相应民事责任。央行《贷款通则》规定，借款人必须是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人并具有完全民事行为能力的自然人。高校校长显然具备央行规定的借款人条件。《担保法》第9条规定,高校属于学校，学校是公益性事业单位，而公益性事业单位不得作为保证人为他人提供贷款保证。高校作为事业单位法人,在高校贷款业务中可以依法行使和享有的贷款权利，但是在高校财产处分和民事责任承担上受到一定限制,为此，公立高校是有一定条件限制的借款人，具备贷款主体资格。

（二）公立高校收费权质押贷款的合法性

1.公立高校收费权质押贷款合法性的理论分析。从理论上分析，可以用来进行质押的权利标的物需要具备三个条件：第一，该权利必须是一种财产权利；第二，该权利必须是一种可以设质的权利；第三，该权利必须是一种可转让的权利。公立高校收费权的取得与其他权利的取得有差异，一般要经过价格、教育及财政等部门严格的行政许可程序才能够取得，收费项目、收费标准等由行政机关给予核定，公立高校收费权是国家授予学校对学生提供的公共服务进行收费的一种权利，其实质是一种行政权利，并且这种行政权利具有经济价值，能够产生经济效益，具备财产权利的性质。公立高校收费权经过教育主管部门审核、财政部门审批后就具有可以转让的特定性权利，质权人也可以对抗第三人，有权进行设立质押。因此，从理论角度分析，公立高校收费权质押贷款具有合法性。

2.法律层面对公立高校收费权质押的有关规定。《担保法》第75条以列举的方式对权利质押作了相关的规定，具体包括汇票、支票、本票、存款单、仓单、依法可以转让的股票、股份、商标专用权、专利权、著作权以及依法可以质押的其它权利；《担保法》2000年司法解释第97条对公路桥梁、公路隧道、公路渡口等收益权出质作了规定，但没有明确学校等事业单位收费权质押问题；《物权法》第223条也是以列举的方式对权利质押作了相关的规定，具体包括汇票、支票、本票、、债券、仓单、提单、依法可以转让的股权、基金份额、商标专用权、专利权、著作权、应收账款以及其它财产权利。现有国家法律没有明确规定公立高校收费权是否可以质押，根据凡是法律没有明确禁止的就是允许进行推断，公立高校收费权可以质押。另外，在条款中均设置了兜底性条款，即“依法可以质押的其他权利或其它财产权利”分析，公立高校收费权应该包含在其他权利或其它财产权利中。

3.法规层面对公立高校收费权质押的有关规定。2000年，国务院《关于实施西部大开发若干政策措施的通知》要求银行“在西部地区积极发放助学贷款及学生公寓贷款”，这是明确鼓励公立高校贷款建设的第一个法律规定，但政策仅限于西部地区。2002年，人民银行、教育部《关于进一步解决学生公寓等高等学校建设资金问题的若干意见》明确银行可以对公立高校学生公寓等后勤服务设施进行贷款，贷款方式可以是信用贷款，也可以是担保贷款，担保贷款可以采用抵押、质押等形式。随后，湖南、重庆等地也相继出台了公立高校学生公寓收费权质押贷款的政策支持。

4.银行业界对公立高校收费权质押的政策支持。1999年，工商银行《关于开办高校学生公寓建设贷款业务的若干意见》规定，银行支持公立高校贷款建设学生公寓，银行以担保贷款方式办理贷款，公立高校可以采用预算外资金支出账户和公寓租金收入权作为质押担保方式。2000年，建设银行《关于高等院校学生公寓建设贷款暂行办法》规定，银行可以采用担保方式对公立高校学生公寓建设贷款，但是明确了两个条件，一是必须以贷款行认可的财物和资产进行质押或者抵押，二是必须书面承诺偿还贷款的资金来源包括租金、基建拨款、预算外收入等各种收入。

三、公立高校收费权质押贷款路径优化

（一）完善公立高校收费权质押贷款的法律体系

目前，公立高校收费权质押在法律保障方面有以下几个特点：第一，现有法律没有明确条文表述，立法层次不高。《担保法》、《物权法》两部权威法律条文中没有关于高校收费权质押表述，仅从“依法可以质押的其他权利或其它财产权利”分析，公立高校收费权可以进行质押。第二，现有规章制度仅规定公寓收费权质押，收费项目不全。部门行政规章、地方政府规章及银行贷款有关规定都只是强调了高校公寓收费权质押问题，就公立高校来说，收费项目至少包括学费及住宿费两个大项，从金额上看，学费要比住宿费大得多。鉴于公立高校收费权质押在现实中普遍存在的实际,国家应尽快完善高校收费权质押的法律保障制度，做到有法可依。笔者建议，可以从以下两个层次进行完善：第一，基于物权法定原则,可通过修改《担保法》及《物权法》或者通过出台《担保法》及《物权法》补充司法解释的方式对公立高校收费权质押进行明确规定，从法律层面明确收费权质押的有效性；第二，通过国务院行政法规形式，将可以进行质押的权利进行列举,对收费权的质押进行规范，增强收费权质押的可操作性,从而降低贷款风险，保护贷款交易安全。

（二）完善公立高校收费权质押贷款的运行体系

1.规范收费权质押公示登记制度。《担保法》规定以权利质押担保的，必须进行公示。《物权法》规定物权发生变动时，必须将物权变动情况通过一定的方法向社会公开，以避免第三人遭受损害并保护交易安全。一般情况下，权利质押的公示方法有两种，一种是通过交付权利凭证的方式进行公示，另一种是通过登记的方式进行公示。从性质上看，公立高校收费权质押属于担保物权，可以按照物权法的规定进行公示，以避免损害第三人利益。因此，公立高校收费权质押公示登记在操作上可按如下程序进行：第一，公立高校向主管部门提交收费权质押申请；第二，主管部门会同财政部门审批批复授权质押文件；第三，公立高校将授权质押文件交予商业银行；第四，双方到公证部门进行公证。

2.确定收费权质押额度，签订收费权质押合同。公立高校将收费权凭证质押给银行，转让学校一定时期内向学生收费的权利，银行除了与学校签订正常的银行贷款会同之外，还可以与学校签订收费权质押合同，进一步降低银行的贷款风险。收费权质押合同至少应该载明以下内容：公立高校近三年的在校学生规模及未来预计三年的招生人数；公立高校具有哪些收费权，分别由哪个部门授权，收费标准是什么，进行质押是否可以进行有效操作；根据收费权质押授权文件的收费项目、收费标准及学生人数测算的高校未来收费流量以及按照银行授信额度的比例估计公立高校可以申请贷款的额度；收费权质押受不可预见因素影响的风险规避措施等。

3.完善收费权质押实现可能。根据国家规定，公立高校事业收费资金必须严格实行“ 收支两条线”管理，即学校事业收费资金必须纳入财政部门预算,并按照规定程序申报审批使用。具体程序为，公立高校向学生收取学费、住宿费等资金，将资金全额上缴同级财政专户（国库），学校再根据财政部门预算额度按月或按季度提交资金使用申请，财政部门批准后，将资金下达学校银行基本账户有学校支配使用。公立高校收费权质押，在没有经过部门预算核拨前与国家资金规范性管理相冲突的,质押没有效力，质押不可能实现，只有经过预算核拨到银行基本账户后，公立高校收费权质押才可能实现。也就是说，公立高校以收费权提供质押担保核心是一种变相的、以将来公立高校事业收入作为质押的担保方式。为此，银行在实际操作过程中可以采取将公立高校收费权质押担保的同时将公立高校银行账户同时质押，增强收费权质押的实际效力，确保收费权质押实现可能。

（三）完善公立高校收费权质押贷款的监督体系

1.完善银行自我监督措施。公立高校收费权是经过政府行政许可而享有的权利，其行使一般是有时间限制的，对于银行来说，收费时

间的长短是衡量收费价值大小的主要依据，银行可能面临公立高校收费权消失风险，理论上分析，因收费时限会导致公立高校收费权消失有两种可能：第一，公立高校收费权届满被政府收回，质权标的物消失导致质权无效；第二，公立高校收费权被临时限制，导致质权无法实现，比如违规收费被责令整改或者取消收费资格。银行应采取措施监督学校，规避风险，具体做法包括：建立风险预警机制，实行公立高校贷款准入和退出制度，把好贷款准入关；发放贷款后要对公立高校贷款的用途进行全程监督，防止乱用或挪用学校贷款；责成专人及时、准确地掌握学校收费权的变化情况，一旦发现有收费权发生变化，要及时采取补救措施。

2.引入资产评估机构进行贷前评估。银行应当引入资产评估机构对公立高校收费权未来收益情况进行评估，即对特定公立高校收费权权利人按规定应该收取的学费等事业性费用，扣除各种运营成本、税金后获得的年净现金流的折现值的估算，获取收费权的评估价值，为公立高校发放收费权质押贷款提供依据。评估的具体内容包括：收费项目、收费标准、学生规模、已有收费权质押情况、学校资产情况、学校债权债务情况等。

[1]沈丽萍.高校收费权质押贷款合法性分析[J].西安石油大学学报(社会科学版),2013,(2).

[2]朱彬,柳涛.公立高校学生收费权质押实践与规范[J].法制博览(中旬刊),2012,(10).

[3]曹立.对我国高校担保政策和教育事业收费权质押的思考[J].财政监督,2007,(8).

Exploration of Pledge Loan Legal Issues of Charge Right of Public Colleges and Universities from the Perspective of Bank

TAO Yan-fen
(Department of Planning and Finance,Yunnan Open University,Kunming 650223,Yunnan)

The expansion of student enrollment and school scale of public colleges and universities leads to a shortage of fund,objectively providing loan markets and opportunity for banks.From the analysis of school property,the charge right pledge of the public colleges and universities has become a necessary condition for bank lending.The paper focuses on legal basis of the pledged loan charge right of the public colleges and universities and put forward better measures for them from the perspective of banks.

public colleges and universities,right of charge,pledge,legal research

F235

A

2095-6266（2014）03-089-04

2014-6-20

陶艳芬 (1965－)，女，云南楚雄人，会计师，主要从事高校融资问题研究。